835538_2019_额尔敦_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 额尔敦 NEEQ:835538 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 荣获 2019 中国牛羊行业风云奖 荣获 2019 中国牛羊行业贡献奖 荣获阿巴嘎旗产业扶贫企业 荣获消费者信得过产品 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 证券法 指 中华人民共和国证券法 股东大会 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司监事会 三会 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)基本标准指引 指 全国中小企业股份转让系统业务挂牌条件适用基本标准指引(试行)公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司公司章程 天风证券、主办券商 指 天风证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 内蒙古鑫阳律师事务所 公司、本公司、额尔敦、股份公司 指 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司 锡盟子公司、锡盟额尔敦公司 指 锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司 阿旗子公司、阿巴嘎旗额尔敦公司 指 阿巴嘎旗额尔敦食品有限公司 额尔敦商贸 指 内蒙古额尔敦商贸有限公司 联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-014 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人额尔敦木图、主管会计工作负责人秦广宁及会计机构负责人（会计主管人员）秦广宁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场相对集中的风险 公司销售以北方区域为核心,具有较大的品牌影响力,市场竞争优势明显,2019 年公司在华北地区的主营业务收入 34,013.07万元,占公司本期主营业务收入 87.38%。若该区域因社会、政治、经济、政策等因素导致公司经营环境或市场需求发生重大变化对公司生产经营造成不利影响。2、季节性、地域性带来的经营不确定性风险 公司生产加工主要以纯天然牧放的乌珠穆沁羊、苏尼特羊及部分草原红牛为胴体良种为原材料,牛羊商品化出栏基本集中于每年 8-12 月且基本集中于北纬 35 度线锡林郭勒盟大草原,公司的生产加工呈现出明显的季节性、地域性特点。3、纯天然牧放羊源出现紧缺将制约公司进一步发展的风险 公司自成立以来,致力于打造优质良种肉用型牛羊的天然养殖、屠宰加工、储藏销售为一体的全产业链,依据我国农牧业发展规划及草畜平衡法规的要求,避免过度放牧,以天然草原牧养的珍惜乌珠穆沁羊、苏尼特羊等良种羊源具有相对稀缺性,若锡林郭勒盟草原、苏尼特草原遭遇自然灾害、生态恶化等因素和国内外同业争夺羊源,将可能导致公司采购成本大幅上升,削弱公司销售市场竞争能力,制约公司进一步发展。4、税收优惠及政府补助变化的风险 根据财政部、国家税务总局 关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税201275 号），内蒙古公告编号：2020-014 6 自治区呼和浩特市新城区国家税务局下发了减、免税批准通知书（呼市新国税 登字（2012）第 15 号），同意本公司自2012 年 10 月 1 日起减征增值税，减征幅度为 100%。城市维护建设税及教育费附加随增值税免征而免征。根据内蒙古自治区国家税务局、财政厅关于将生产销售货物的增值税一般纳税人全面纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的公告（2014 年第 17 号），本公司子公司锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司和阿巴嘎旗额尔敦食品有限公司增值税农产品进项税额按核定扣除，具体计算公式为：当期允许抵扣农产品进项税=(当期销售数量*1.0113*当期采购农产品平均单价*0.13/（1+0.13）。根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条第（一）项、财税2008149 号等规定、锡林浩特市国家税务局企业所得税减免税优惠事前备案登记书以及阿巴嘎旗国家税务局税务事项通知书（阿国税通20183493 号），本公司子公司锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司和阿巴嘎旗额尔敦食品有限公司报告期免征企业所得税。如果国家税收优惠、政府补贴等相关惠农政策发生变化,公司将不能继续享受所得税等减免优惠及政府补贴,将对公司未来经营业绩产生不利影响。5、实际控制人不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,八月直接持有公司 15,254,000 股,占公司总股本的 41.79%,为公司控股股东;额尔敦木图持有公司5,757,000 股,占公司总股本的 15.77%。额尔敦木图、八月为夫妻关系,并签署了关于共同控制内蒙古额尔敦羊业股份有限公司并保持一致行动的协议书。额尔敦木图、八月合计直接持有公司 57.56%股份,故额尔敦木图、八月共同控制额尔敦57.56%的表决权。额尔敦木图、八月同时担任额尔敦的董事,且额尔敦木图担任董事长、法定代表人及总经理,八月担任副总经理。因此额尔敦木图、八月系额尔敦的共同实际控制人。由于额尔敦木图和八月在公司的影响力较大,可能会通过行使表决权等对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、经营决策、财务管理等重大事项施加影响,从而影响公司决策的科学性和合理性,存在实际控制人不当控制的风险。6、食品安全的风险 屠宰及肉食品加工行业属于食品工业的组成部分。民以食为天、食以安为先,食品安全事关民众的身体健康和生命安全。我国历来非常重视食品安全工作,先后颁布实施的牲畜屠宰管理条例、流通领域食品安全管理办法、食品安全法、食品安全法实施条例 等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任,确立惩罚性赔偿制度,加大对违法食品生产者的处罚力度。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故,将会导致公司品牌声誉受到极大影响,公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费者的投诉、诉讼,上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。公告编号：2020-014 7 7、新投资项目筹建、运营管控的风险 公司投资新建的阿巴嘎旗中小企业创业园区就业园区首期建设项目及锡林浩特市肉羊产业融合建设项目,面临诸如环保风险、资源风险、安全风险、员工招聘和培训等风险因素的影响,面临许多新的不确定性、新挑战、新问题,如对上述风险因素把控不到位,可能对公司的持续健康发展造成重大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-014 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 内蒙古额尔敦羊业股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 额尔敦 证券代码 835538 法定代表人 额尔敦木图 办公地址 内蒙古呼和浩特市新城区北二环以北泽信加州华府 3 栋 102 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈莹 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0471-4309955 传真 0471-4309955 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 内蒙古呼和浩特市新城区北环以北泽信加州华府 3 栋 102 号 010050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 20 日 挂牌时间 2016 年 1 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-农副食品加工业(13)-屠宰及肉类加工(135)-牲畜屠宰(1351);批发和零售业(F)-批发业(51)-食品、饮料及烟草制品批发(512)-肉、禽、蛋、奶及水产品批发(5124)主要产品与服务项目 母公司:预包装食品销售(含冷藏冷冻食品);子公司:牛羊屠宰、加工、储藏、销售;牛、羊养殖育肥;进出口贸易;熟食品销售;乳制品(不含婴儿配方奶粉)、调味料的销售。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）36,500,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 八月 实际控制人及其一致行动人 八月、额尔敦木图 公告编号：2020-014 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91150100756698672H 否 注册地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区北二环以北希望加州华府 3 栋102 号 否 注册资本 36,500,000.00 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 36 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王欢、姚艳 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-014 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 389,529,610.99 296,875,823.11 31.21%毛利率%13.25%11.85%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,924,621.88 8,271,003.40 116.72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,314,168.08 7,050,549.69 145.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.45%6.32%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.02%5.39%-基本每股收益 0.49 0.23 113.04%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 460,988,614.97 341,027,603.19 35.18%负债总计 308,018,736.94 205,982,347.04 49.54%归属于挂牌公司股东的净资产 152,969,878.03 135,045,256.15 13.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.19 3.70 13.24%资产负债率%（母公司）61.74%51.87%-资产负债率%（合并）66.82%60.40%-流动比率 1.1844 1.1685-利息保障倍数 2.58 2.19-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-57,542,462.71 12,164,624.18-573.03%应收账款周转率 5.6724 10.6788-存货周转率 2.0136 1.5700-公告编号：2020-014 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%35.18%13.93%-营业收入增长率%31.21%34.00%-净利润增长率%116.72%-53.76%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 36,500,000 36,500,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 683,757.74 营业外收支净额-95,853.95 非经常性损益合计非经常性损益合计 587,903.79 所得税影响数-22,550.01 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 610,453.80 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 32,246,917.51 -应收账款 32,246,917.51-应收票据 公告编号：2020-014 12 应付票据及应付账款 33,556,719.27 -应付账款 33,556,719.27-应收票据-公告编号：2020-014 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家立足内蒙古草原，专业从事牛羊养殖、生产加工、品牌连锁销售的现代化食品产业链运营服务商，公司依托内蒙古锡林郭勒盟大草原得天独厚的畜牧业自然优势，逐步建立形成集养殖、加工、流通、销售于一体的“额尔敦”品牌全程可追溯管理、绿色、安全、健康的大型现代化、信息化肉食品企业。（一）采购、生产模式 公司日常经营采购的原材料主要为纯天然牧放乌珠穆沁羊、苏尼特羊酮体以及部分的草原牧放优质肉牛酮体。建立以羊源基地为核心，企业基地和牧户基地相结合，搭建肉牛羊产业信息化服务平台，为牧民服务、为合作伙伴服务、为消费者服务，打通购销信息壁垒，逐步形成融合一、二、三产业、提供金融、保险、科技、信息、旅游、创业等综合性功能的信息化服务管理平台，真正实现羊源从养殖、屠宰加工、物流配送、终端消费等环节的全产业链的无缝监管，做到来源可追溯、去向可查证、责任可追究的追溯质量管理体系，从养殖到餐桌的全程信息的各环节记录得到有效的监控及追踪。从 2016 年开始，为了适应国家和内蒙古自治区农牧业产业化结构调整，改变羊产业独大的产业布局，增加优良品种草饲牛产品在生产、销售的占比，积极参与传统蒙古牛羊肉的进口贸易，公司紧紧围绕“产品与加工”、“羊源与养殖”、“餐饮与酒店”、“市场与销售”、“技术与研发”、“物联网与质量追溯管理”、“品牌与企业文化建设”这七个环节的建设，加快推进公司“锡盟肉羊产业融合发展建设项目”的立项和审批步伐，逐步形成以羊源基地为核心，企业基地和牧户基地相结合加物联网大数据信息服务、金融服务、交易服务、物流仓储服务于一体的综合服务型管理信息化平台，辐射带动内蒙古畜牧产业带的形成，打造出具有世界影响力的巨型牛、羊产业集群。（二）销售模式 公司采取品牌经营策略，将产品定位于国内中、高端牛羊肉市场，倾力打造“绿色、安全、健康、营养、美味”的牛羊肉代表性品牌“额尔敦”。公司现已形成以内蒙古、北京等北方区域为核心、辐射北、上、广、深的销售布局，专营渠道销售及连锁餐饮供应商等销售渠道已成为公司稳固销售保障。真正意义上实现了从牧场到餐桌的全产业链覆盖。（三）盈利模式 冷鲜、冷冻羊肉、牛肉为公司主要的收入、利润来源。公司通过收购纯牧放的乌珠穆沁羊酮体，苏尼特羊酮体以及部分的优良草饲牛酮体，采用现代化、标准化的流水线进行精深加工，向市场提供绿色、特色终端产品，提升产品附加值，使公司具备更高的市场价值，全资子公司锡盟额尔敦的机械化、产业化、规模化生产提高了生产量和产品品质，公司的销售渠道稳定。高端冷鲜、冷冻肉类食品市场不断扩大的需求量，均是公司稳定、持续盈利的保证。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2020-014 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照董事会既定的年度目标，紧紧围绕“产品与加工”、“羊源与养殖”、“餐饮与酒店”、“市场与销售”、“技术与研发”、“物联网与质量追溯管理”、“品牌与企业文化建设”七大战略核心，致力于专业化的高标准，充分利用资源优势，加快产品市场整合升级，转方式、补短板、去库存，降成本，品牌价值和知名度得到进一步提升，以迎合市场发展需求，随着公司产业链的逐步延伸，产品结构差异化发展及营销渠道的拓展，2019 度，公司实现营业收入 38,952.96 万元，得益于公司强化管理、调节结构、扩渠道及公司团队凝聚力和创新力的加强所致，报告期内，公司业务、产品及服务等无重大变化；公司董事会工作主要围绕以下几个方面展开：1、夯实产品加工主业，强基础 建立以羊源基地为核心，逐步推广“企业+基地+合作牧户”的经营模式，不断创新销售思路和方式，加大技改力度，依据客户需求生产高品质、高附加值的产品，拓展稳固的客户合作关系，提升产品价值。2、改革创新，积极推动牛、羊信息化产业平台建设 解放思想，积极探索“牛羊信息化产业平台”模式，拟充分利用其平台优势和客户资源优势，通过信息化畜产品交易、服务等功能，提升“额尔敦”品牌价值和影响力，积极承建锡盟额尔敦电子商务公共服务中心项目，搭建线下产品展示体验中心，和电商培训教育中心，为公司进行产业转型升级和持续可发展奠定了坚实的基础。3、加快区域市场整合升级，定制“额尔敦”品牌产品专业品质标准 充分利用资本市场并购重组等方式，加快区域市场整合升级步伐，提升公司核心竞争能力，积极探索畜牧产业技术产、学、研创新发展的新思路、新模式，加强畜牧产业新技术及新工艺在生产经营过程中的转化和运用，完善产品质量管理体系的建设，完成致力于高标准专业品质制定工作。4、进一步完善公司产业发展布局，满足公司可持续战略发展需要 为了进一步完善公司产业布局，加强公司核心竞争能力，依据自治区农牧业产业发展纲要和锡盟地方政府肉羊产业综合发展项目指导原则，紧密结合畜牧产业发展的历史机遇期，结合公司战略布局的综合考量，公司在阿巴嘎旗和锡林浩特市投资建设了示范产业的畜产品生产加工基地，来更好的满足公司的快速发展。(二二)行业情况行业情况 1、宏观环境：20042015 年，连续十二年的中央“一号文件”均为重点解决“三农”问题提出了相应举措。研究“三农”问题的目的是要解决农民增收、农业增长、农村稳定。畜牧业是农业和农村经济的支柱产业，是我国国民经济和社会发展的基础产业。发展畜牧业对保障国家食品安全、增加农民收入、推进农业现代化、促进农村经济结构调整，具有极为重要的战略意义。农业部和内蒙古自治区也连续下发了关于促进规模化养殖和农业产业化建设的相关利好政策，自治区政府“8337”发展思路要求把锡林郭勒盟建成绿色畜产品生产加工输出基地，同时，2004 年以来，我国羊肉消费在肉类消费中的比重以及肉羊产值在畜牧业总产值中的比重也呈逐渐上升的趋势，市场需求量不断增加，为公司业务开展提供了良好的宏观环境。2、周期波动：羊肉的生产、加工淡旺季比较明显。羊肉产品销售第二三季度为淡季、第一四季度为旺季。同时，受供求关系影响，销售价格也存在一定的周期性波动。3、竞争现状：公司目前的竞争对手主要是甘肃、新疆羊肉和进口羊肉，同时，近年来，澳大利亚、新西兰、加拿大的羊肉大量进入中国市场，进口羊肉价格低廉，给国内肉羊产业企业的发展带来了极大的冲击，但是内蒙羊肉产业发展历史悠久，消费者具有根深蒂固的消费观念，草原羊始终表现出极大的竞争优势。4、行业发展：20 世纪 90 年代初，随着国内羊毛市场的疲软，羊肉需求量猛增，尤其是羔羊肉的需求量增加迅猛，肉羊产业在改善我国居民膳食结构、提高国人身体素质、增加农牧民生产经营收公告编号：2020-014 15 入、促进我国农牧业尤其畜牧业的生产结构调整等方面作用显著，其逐渐成长为我国畜牧业中的“朝阳产业”，2016 年 5 月 6 日农业部关于促进草牧业发展的指导意见提出，到 2020 年，全国天然草原鲜草总产草量达到 10.5 亿吨，草原综合植被盖度达到 56%，重点天然草原超载率小于 10%，全国草原退化和超载过牧趋势得到遏制，草原保护制度体系逐步建立，草原生态环境明显改善；人工种草保留面积达到 3.5 亿亩，草产品商品化程度不断提高；牛羊肉总产量达到 1300 万吨以上，奶类达到4100 万吨以上，草食畜牧业综合生产能力明显提升。目前肉羊产业整体集约程度不高，发展还比较粗放，没有强势的品牌，深加工产业链条较短，技术水平较低，产品附加值不高，但是，我们看到，食品安全监管力度也在不断上升，未来，更多的加工作坊会被关停，假羊肉将不断减少，这对我们是利好，坚持做品牌，坚持做优质的羊肉产品，必然迎来越来越好的发展前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 15,759,345.57 3.42%11,568,028.77 3.39%36.23%应收票据-应收账款 105,094,329.35 22.80%32,246,917.51 9.46%225.91%存货 151,894,396.41 32.95%183,725,436.26 53.87%-17.33%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 86,802,824.42 18.83%80,561,258.13 23.62%7.75%在建工程 0.00 0.00%4,357,066.52 1.28%-100.00%短期借款 198,266,205.10 43.01%110,067,683.51 32.28%80.13%长期借款-预付款项 74,859,596.68 16.24%2,874,556.65 0.84%2,504.21%应付账款 57,670,630.19 12.51%33,556,719.27 9.84%71.86%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末金额 15,759,345.57 元与上年期末相较上涨 36.23%原因为：报告期内，公司销售旺盛，特别是四季度为公司销售旺季，公司销售回款所致。2、应收账款本期期末金额 105,094,329.35 元与上年期末相较上涨 225.91%原因为：报告期内，2019年营业务收入比 2018 年增长 31.21%，其中羊肉产品增长 24.59%，牛肉类产品增长 120.90%。收入的增长了导致应收账款的大幅增长；大的市场经济环境影响，致使年度内应收账款周转率有所下降，导致应收账款增加，新增应收款均在合理账期内。3、在建工程本期期末金额 0.00 元与上年期末相较减少 100.00%原因为：报告期内，公司在建工程均已达到使用状态，结转为固定资产，期末无在建工程项目。4、短期借款本期期末金额 198,266,205.10 元与上年期末相较上涨 80.13%原因为：因销售市场拓展，公司加大了对乌珠穆沁羊、苏尼特羊胴体及四分体的采购量，同时报告期内乌珠穆沁羊、苏尼特羊胴体及四分体的采购价格较 2018 年有大幅的增长，为此需要补充大量的流动资金，致使短期银行借款期末余额较年初增大。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 公告编号：2020-014 16 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%营业收入 389,529,610.99-296,875,823.11-31.21%营业成本 337,904,755.33 86.75%261,687,101.04 88.15%29.13%毛利率 13.25%-11.85%-销售费用 2,576,279.21 0.66%2,760,618.31 0.93%-6.68%管理费用 15,187,843.18 3.90%15,476,489.63 5.21%-1.87%研发费用-财务费用 12,401,176.23 3.18%8,065,192.57 2.72%53.76%信用减值损失-1,987,446.89-0.51%资产减值损失-464,037.18-0.16%其他收益 710,714.24 0.18%313,040.00 0.11%127.04%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-90,200.20-0.02%汇兑收益-营业利润 19,267,252.21 4.95%7,840,425.33 2.64%145.74%营业外收入 73,043.67 0.02%1,028,810.87 0.35%-92.90%营业外支出 5,653.92 0.00%21,259.66 0.01%-73.41%净利润 17,924,621.88 4.60%8,271,003.40 2.79%116.72%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期期末金额 389,529,610.99 元与上年期末相较上涨 31.21%原因为：报告期内，为促进主营业务的增长，公司在大力开发新客户、挖掘老客户的同时，也积极推进新产品的销售，使得 2019年主营业务收入比 2018 年增长 31.21%，其中羊肉产品增长 24.59%，牛肉类产品增长 120.90%。2、财务费用本期期末金额 12,401,176.23 元与上年期末相较上涨 53.76%原因为：短期借款本期期末金额 198,266,205.10 元与上年期末相较上涨 80.13%，终导致报告期内贷款利息费用的大幅增加，利息费用支出较 2018 年增长 64.38%。3、其他收益本期期末金额 710,714.24 元与上年期末相较上涨 127.04%原因为：报告期内子公司获得一项与收益相关的政府补助项目“规模以上工业统计的非能源类企业奖励资金”，金额 40 万元。4、营业利润本期期末金额 19,267,252.21 元与上年期末相较上涨 145.74%原因为：报告期内，公司主营业务收入比 2018 年增长 31.21%，其中羊肉产品增长 24.59%，牛肉类产品增长 120.90%。另外，因季节性生产，致使报告年度公司主营业务毛利率为 13.22%比 2018 年增加 1.4%，其中：羊肉产品毛利率为 12.39%比 2018 年增加 1.04%，牛肉产品毛利率为 20.1%比 2018 年增加 2.5%。三项期间费用占营业收入 7.74%比 2018 年下降 1.12%，终导致报告期营业利润较 2018 年大幅上涨。5、营业外收入本期期末金额 73,043.67 元与上年期末相较减少 92.90%原因为：子公司摊销了“一二三产业融合发展项目”补助资金 70 万元属于报告期内的摊销额 73,043.50 元。6、营业外支出本期期末金额 5,653.92 元与上年期末相较减少 73.41%原因为：报告内，仅有一项子公司冷背呆滞产品处置，本报告期内无其他营业外支出项目。7、净利润本期期末金额 17,924,621.88 元与上年期末相较上涨 116.72%原因为：报告期内，营业利润与上年期末相较上涨 145.74%，营业外收支及所得税费用的变动没有改变报告期内净利润的增长趋势。公告编号：2020-014 17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 389,245,468.82 296,656,775.48 31.21%其他业务收入 284,142.17 219,047.63 29.72%主营业务成本 337,801,213.15 261,583,558.86 29.14%其他业务成本 103,542.18 103,542.18 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%羊肉产品 344,864,031.96 88.53%276,801,140.73 93.31%24.59%牛肉产品 42,311,523.41 10.86%19,154,357.18 6.46%120.90%熟食产品 1,181,409.41 0.30%-调味料 888,504.04 0.23%701,277.57 0.23%26.70%合计 389,245,468.82 99.93%296,656,775.48 100%31.21%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的的比重比重%华北地区 340,130,778.87 87.32%261,910,126.32 88.29%29.87%华东地区 19,735,051.92 5.07%13,790,026.99 4.65%43.11%东北地区 247,343.96 0.06%416,376.58 0.14%-40.60%中南地区 19,479,540.27 5.00%14,180,912.78 4.78%37.36%西南地区 9,071,371.42 2.33%6,352,226.41 2.14%42.81%西北地区 581,382.38 0.15%7,106.40 0.00%8,081.11%合计 389,245,468.82 99.93%296,656,775.48 100.00%31.21%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司传统优势销售区域-华北地区销售业绩依据保持稳步增长，报告年度公司的销售队伍着重拓展华东地区、中南地区、西南地区等南方市场，产品品牌优势得到良好的体现，该三个区域的销售业务均有大步提升，增幅在 30%以上，同时也带动了西北地区的销售；东北地区因市场的原因，订单有所减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 内蒙古托雷可汗商贸有限公司 52,125,728.99 13.38%否 2 锡林郭勒盟美名羊商贸有限公司 46,353,701.95 11.90%否 3 内蒙古宝敦商贸有限公司 31,368,115.70 8.05%否 4 内蒙古额尔敦餐饮管理有限公司 28,258,648.01 7.25%否 5 内蒙古伊特歌乐肉业商贸有限公司 20,342,720.01 5.22%否 公告编号：2020-014 18 合计合计 178,448,914.66 45.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 内蒙古西乌珠穆沁旗沁绿肉类食品有限责任公司 37,953,386.72 12.54%否 2 东乌珠穆沁旗沁牧食品有限公司 17,529,008.99 5.79%否 3 四子王旗大戈壁农牧业开发有限公司 12,310,707.82 4.07%否 4 高尚屹 3,514,203.04 1.16%否 5 其木格 2,828,988.45 0.93%否 合计合计 74,136,295.02 24.49%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-57,542,462.71 12,164,624.18-573.03%投资活动产生的现金流量净额-13,989,391.77-13,781,064.98-1.51%筹资活动产生的现金流量净额 75,723,171.28 3,725,483.65 1,932.57%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-57,542,462.71 元与上年期末相较减少 573.03%原因为：报告期内公司应收账款周转率 567.24%比 2018 年 1,067.88%下降，同时公司采购业务量的增长使得本期购买商品、接受劳务支付的现金较 2018 年增长 18.21%，导致报告期经营活动产生的现金流量净额的减少，符合公司的公司所属行业实际情况。2、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 75,723,171.28 元与上年期末相较上涨 1,932.57%原因为：因销售市场拓展，公司季节性生产加大了对乌珠穆沁羊、苏尼特羊胴体及四分体的采购量，需补充大量营运资金，短期银行借款期末余额较年初有增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 3 家全资子公司，具体情况如下：子公司名称子公司名称 主要经营地主要经营地 注册地注册地 业务性质业务性质 注册资本注册资本 持股比例持股比例 锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司 锡林郭勒盟 锡林浩特市 牛羊肉屠宰、加工、销售等 3400.00 万元 100.00%阿巴嘎旗额尔敦食品有限公司 阿巴嘎旗 阿巴嘎旗 预包装食品销售等 9800.00 万元 100.00%内蒙古额尔敦商贸有限公司 呼和浩特市 呼和浩特市 预包装食品、乳制品、调味料的销售 500.00 万元 100.00%1、锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司成立于 2008 年 5 月 6 日；统一社会信用代码：91152500674370585Y；注册资本金人民币 500.00 万元（公司于 2017 年 4 月 11 日取得增资锡林郭勒盟额尔敦食品公司后的营业执照，注册成本金变更为 3400.00 万元，相关工商变更手续办理完毕）；注册地为锡林浩特市伊利特勒街；2019 年度锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司营业收入为 1.65 亿