836784_2019_方德股份_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

1 2019 年度报告 方德股份 NEEQ:836784 济南方德自动化设备股份有限公司 JINAN FOUND AUTOMATION EQUIPMENT CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 床椅一体化服务机器人入选民政部“2019 年民政行业标准制定计划”，归口单位全国残疾人康复和专用设备标准化技术委员会轮椅车分技术委员会。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司 指 济南方德自动化设备股份有限公司 董事会 指 济南方德自动化设备股份有限公司董事会 监事会 指 济南方德自动化设备股份有限公司监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张德合、主管会计工作负责人张德合及会计机构负责人张德合保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 未出席董事会的董事有黄振敏、薛泰安。黄振敏已辞去董事职务，未参加董事会；未能联系到薛泰安出席董事会。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 技术创新风险 工业机器人是一个技术门槛极高的行业，集计算机科学、控制工程、人工智能、传感技术、机械工程等学科为一体的综合技术，目前国内高端市场大部分被国外产品占有，若公司的科研和技术不能迅速跟上国内外产品的标准，则难以满足市场的需求。同时，公司目前所掌握的专有技术，存在被国内同行业企业复制或国外更先进的技术替代的风险。新产品市场拓展风险 面对不断增长的市场需求，公司将扩张现有产品的产能并进行部分冲压领域自动化系统新产品的研发。冲压自动化系统产品（含工业机器人）技术含量较高，属高科技产品，与普通产品相比，在开发、试制以及推向市场方面面临的风险更大。同时，新产品还面临市场开拓问题和客户对产品的认可度问题，可能存在交货周期长，资金回笼慢等问题。应收账款较大风险 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为 31,843,190.64 元、54,868,533.43 元，报告期内公司6 加大了应收货款的催收力度，应收账款净额较上期有所回落，但应收账款占期末资产总额的比例分别为 28.93%、45.79%，占比较高，虽然公司客户具有良好的信用和经营实力，公司应收账款回款情况较好，但若市场环境出现恶化、客户经营状况出现波动，将对公司应收账款的回款产生不利影响。实际控制人控制不当的风险 公司股东张德合直接持有股份公司 25,919,691 股股份，占股份公司总股本的 78.79%。通过济南汇丰德自动化技术合伙企业（有限合伙）间接持有股份公司 7.27%的股份，合计持有公司86.06%的股份，因此张德合被认定为控股股东与实际控制人。虽然公司制定了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本建全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资产支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 济南方德自动化设备股份有限公司 英文名称及缩写 JINAN FOUND AUTOMATION EQUIPMENT CO.,LTD 证券简称 方德股份 证券代码 836784 法定代表人 张德合 办公地址 济南市槐荫区经十路 23377 号银座佳悦酒店 8 楼 B812 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张德合 职务 董事长、总经理 电话 0531-87116262 传真 0531-87118282 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市槐荫区经十路 23377 号银座佳悦酒店 8 楼 B812 室，250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 济南市槐荫区经十路 23377 号银座佳悦酒店 8 楼 B812 室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 10 日 挂牌时间 2016 年 4 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-34 通用设备制造业-343 物料搬运设备制造-3434 连续搬运设备制造 主要产品与服务项目 工业机器人及冲压自动化设备的制造、销售；机床的技术改造、安装、调试；机械设备及配件的批发、零售；智能居家养老设备、智能健康管理设备、康复辅具的技术开发、生产、销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）32,897,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张德合 实际控制人及其一致行动人 张德合 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370100768723548P 否 注册地址 济南市槐荫区经十路 23377 号银座佳悦酒店 8 楼 B812 室 否 注册资本 32,897,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市滨湖区金融一街 10 号无锡金融中心 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张学福、冯连清 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街北京万通新世界广场 A 座写字楼 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 18,248,015.11 50,757,348.42-64.05%毛利率%7.52%30.31%-归属于挂牌公司股东的净利润-15,934,896.08 1,960,232.88-912.91%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,029,388.68-182,069.95-8,703.97%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-39.08%4.10%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-39.31%-0.38%-基本每股收益-0.48 0.06-900.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 110,073,262.26 119,820,814.53-8.14%负债总计 76,357,514.68 70,159,328.22 8.83%归属于挂牌公司股东的净资产 32,806,335.78 48,741,231.86-32.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.48-32.43%资产负债率%（母公司）70.16%60.70%-资产负债率%（合并）69.37%58.55%-流动比率 1.13 1.38-利息保障倍数-4.02 1.97-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,016,053.24 3,568,997.36 68.56%应收账款周转率 0.36 0.83-存货周转率 0.53 1.99-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.14%-2.49%-营业收入增长率%-64.05%-30.19%-净利润增长率%-947.96%-72.21%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 32,897,000 32,897,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-14,218.43 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 979,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-870,653.08 非经常性损益合计非经常性损益合计 94,928.49 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）435.89 非经常性非经常性损益净额损益净额 94,492.60 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 （1）财务报表格式调整的影响 财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），公司对财务报表格式进行了以下修订：1）资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目；将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及11 “应付账款”项目。此项会计政策变更采用追溯调整法，受影响的财务报表项目和金额如下：单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 58,803,933.43 应收票据 3,935,400.00 应收账款 54,868,533.43 应付票据及应付账款 15,471,866.82 应付票据 1,949,552.84 应付账款 13,522,313.98 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于 C34 通用设备制造业，细分行业 C3434 连续搬运设备制造业，公司基于汽车及家电行业的冲压工艺，提供全套自动化装备，包括机器人制造、辅助系统的制造及自动化系统集成，并同时提供相关的技术支持与技术服务。公司通过招投标、议标等方式取得客户项目后，首先进行自动化系统的总体设计，然后进行各组成部分的设计及制造，包括机器人、各种辅机、电气系统等，在厂内预验收后，发货至客户进行安装，与压力机线连线调试至具备自动化生产能力。报告期内公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 在报告期内,受实体经济不景气及汽车行业下滑影响，报告期内营业收入较上年下滑幅度较大，实现12 公司营业收入 1,824.8 万元，经营亏损 1,594.57 万元。公司总资产达到 11,007.33 万元，较上年末下降 8.14 个百分点，2019 年末归属于股东的净资产为 3,280.63 万元，较上年末减少 32.69%，本期股东净资产的减少为本期经营收入下滑，公司经营亏损所致。公司围绕年度经营计划，积极推动各项工作，在市场开拓、产品研发、公司治理等方面都做了较大付出，但受行业不景气影响，订单量减少，客户不按合同约定时间提货，导致公司业绩下滑。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,295,095.79 1.18%1,809,412.01 1.51%-28.42%应收票据 3,935,400.00 3.28%-100.00%应收账款 31,843,190.64 28.93%54,868,533.43 45.79%-41.96%存货 38,645,941.17 35.11%24,583,049.79 20.52%57.21%其他应收款 4,289,161.39 3.90%3,475,012.34 2.90%23.43%预付账款 5,010,539.90 4.55%7,982,934.69 6.66%-37.23%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 15,937,078.32 14.48%10,530,937.53 8.79%51.34%在建工程 1,274,185.18 1.16%658,316.88 0.55%93.55%短期借款 38,172,000.00 34.68%41,049,529.13 34.26%-7.01%长期借款 应付账款 8,331,745.00 7.57%13,522,313.98 11.29%-38.39%应付职工薪酬 8,120,680.08 7.38%3,481,227.55 2.91%133.27%其他应付款 6,364,036.52 5.78%1,637,160.97 1.37%288.72%应交税费 4,126,184.08 3.75%6,157,651.01 5.14%-32.99%一年内到期的非流动负债 2,051,400.00 1.86%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款期末净值为 3,184.32 万元，较年初减少 41.96%，原因为本年销售规模减小，产生新的应收账款减少，同时公司加大应收账款催收力度，往年欠款回收较多。2、存货期末余额为 3,864.59 万元，较上年增长 57.21%，原因为本年及上年签订的部分加工合同，客户由于整体经济下滑影响，未进行验收提货，项目未达收入确认条件，未结转对应成本，使在产品增加所致。13 3、预付账款期末余额为 501.05 万元，比年初下降 37.23%，原因为本期采购量减少导致。4、固定资产期末净值为 1,593.71 万元，比年初增长 51.34%，增加的固定资产主要为融资租入康养服务机器人生产设备。5、在建工程期末余额为 127.42 万元，较上年增长 93.55%，主要为厂区路面工程及建设工程尚未验收转资。6、应付账款期末余额为 833.17 万元，较年初下降 38.39%，主要为采购前期欠款，本期支付。7、其他应付款期末余额为 636.40 万元，较上年增长 288.72%，主要为公司借入济南海创曼城资产运营有限公司 200 万元及应支付武汉军山产业园厂区租金 141.9 万元及部分非关联单位往来款。8、应交税费期末余额为 412.62 万元，较上年下降 32.99%，原因为本期销售降低，产生的应交税费减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 18,248,015.11-50,757,348.42-64.05%营业成本 16,875,316.50 92.48%35,370,534.25 69.69%-52.29%毛利率 7.52%-30.31%-销售费用 1,667,396.87 9.14%2,806,746.94 5.53%-40.59%管理费用 7,101,502.68 38.92%7,066,678.85 13.92%0.49%研发费用 1,403,324.90 7.69%1,012,453.05 1.99%38.61%财务费用 3,934,722.00 21.56%3,426,751.90 6.75%14.82%信用减值损失-2,633,339.36-14.43%资产减值损失-781,703.74-4.28%-668,043.41 1.32%17.01%其他收益 979,800.00 5.37%2,207,730.71 4.35%-55.62%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益-14,218.43-0.08%汇兑收益 营业利润-15,197,495.16-83.28%2,389,187.55 4.71%-736.09%营业外收入 1,227.81 0.01%83,245.00 0.16%-98.53%营业外支出 871,880.89 4.78%70,570.53 0.14%1,135.47%净利润-15,945,738.73-87.38%1,880,487.33 3.7%-947.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：14 1、公司本期实现营业收入 1,824.8 万元，比上年同期减少 3,250.91 万元，原因为受整体实体经济下滑影响，本期销售订单减少。2、本期销售毛利率为 7.52%，较上年毛利率下降，主要原因为，本期生产比上年减少，生产用固定资产折旧费用增加，且产品销售定价降低所致。3、公司本期发生营业成本 1,687.53 万元，比上年同期减少 1,849.52 万元，主要为随销售的下降，销售成本随之下降，同时本期生产比上年减少，销售产品成本上升。4、销售费用本期发生额为 166.74 万元，比上年减少 113.94 万元，主要为本期销售规模下降，销售人员减少，发生的销售人员薪酬减少，同时，销售规模减少，发生的销售运输费减少。5、管理费用本期发生为 710.15 万元，与上年基本持平。6、本期营业外支出发生额为 87.18 万元，比上年增加 80.13 万元，主要为本期支付诉讼赔偿金额 83.31万元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,229,324.80 50,706,307.71-64.05%其他业务收入 18,690.31 51,040.71-63.38%主营业务成本 16,875,316.50 35,370,534.25-52.29%其他业务成本 0 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%自动化产品 16,844,353.42 92.31%48,762,656.31 96.07%-65.46%其他产品 1,384,971.38 7.59%1,943,651.40 3.83%-28.74%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主要产品为自动化产品，其他产品主要为端拾器、卸荷阀等，其他产品占销售收入比重不大，各产品占销售收入的比重与上年相比没有大的变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 15 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛华机智能装备有限公司 4,805,309.75 26.33%否 2 宁波市三羊机电制造有限公司 3,577,585.76 19.61%否 3 青岛海利达冲压件有限公司 1,948,276.16 10.68%否 4 日照鸿日新能源汽车有限公司 1,784,482.81 9.78%否 5 十堰合威锻压工程技术有限公司 336,206.89 1.84%否 合计合计 12,451,861.37 68.24%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海 ABB 工程有限公司 4,134,020.52 19.57%否 2 青岛华机智能装备有限公司 1,618,043.00 7.66%否 3 常州理查豪辊轴科技有限公司 1,103,640.00 5.22%否 4 杭州凯尔达机器人科技股份有限公司 685,000.00 3.24%否 5 济南友联控制工程有限公司 658,995.11 3.12%否 合计合计 8,199,698.63 38.81%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,016,053.24 3,568,997.36 68.56%投资活动产生的现金流量净额-4,791,621.55-8,563,088.21 44.04%筹资活动产生的现金流量净额-1,721,353.49-18,032,132.59 90.45%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 68.56%，主要原因为部分公司客户根据销售合同约定支付前期欠款，同时，本期销售下降，采购货物支付现金减少所致。2、本期投资活现金流量净流出较上期减少 44.04%，主要为本期构建固定资产主要为融资租入，公司实际支付的现金较上年减少。3、筹资活动现金流量净流出较上期减少 90.45%，主要为上期支付 2017 年借款 2000 万所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 至 2019 年 12 月 31 日，公司已拥有两家全资子公司（山东方德自动化设备有限公司和青岛方德机器人科技有限公司）、二家控股子公司（山东迅和数控设备有限公司和武汉方德机器人科技有限公司）及一家孙公司（武汉迅和工业设备有限公司）。山东方德自动化设备有限公司主要经营工业机器人及自16 动化设备的研发、制造；物料输送自动化设备的研发，机床及自动化设备的改造、安装、调试；青岛方德机器人科技有限公司主要经营机器人领域内的技术研发、技术服务、技术咨询、技术转让；制造、销售机器人、工业智能化工程。武汉方德机器人科技有限公司主要经营工业机器人及其零部件的研发、制造，机器人系统集成；汽车生产线的设计、制造、集成、安装、调试；机械设备及工业自动化设备的设计、制造；2018 年 2 月，武汉方德机器人科技有限公司收购了武汉迅和工业设备有限公司 100%股权，武汉迅和工业设备有限公司主要经营机电设备、工业自动化设备的研发、设计、制造、销售及技术服务。山东迅和数控设备有限公司主要经营机床附件制造、销售：砂轮机、抛光机床、台钻、切断机、金属拉拔机、金属丝加工机、旋锻机、软管加工机、金属非切削、成型加工机械、机床控制系统。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：1、关于武汉方德机器人科技有限公司及武汉迅和工业设备有限公司存货及固定资产无法盘点问题，自武汉疫情发生后，公司暂停了武汉公司经营业务，相关资产进行了封存，至审计结束日，公司暂未派遣人员前往武汉。武汉公司正在执行的业务大部分在山东、上海，现正在正常进行。后续，公司将根据武汉公司签订的销售合同约定的时间节点，逐步正常运转，顺利完成已经签订的生产合同。2、关于应收账款价值确认，公司将与往来单位积极疏通业务关系，加强与往来单位的沟通，加大应收账款催收力度，尽快回笼资金。3、公司资产负债表日后存在大量的未决诉讼事项，由于武汉方面经营业务暂未恢复，武汉方面无相关生产及经营人员，关于武汉方面的诉讼，公司未接到武汉法院的诉讼通知及判决书等，公司暂无法确定涉及的诉讼事项。公司将安排专人负责武汉方面生产、供应、销售、法律事宜，争取早日使企业恢复正常。4、关于持续经营重大不确定性，由于受新型冠状肺炎疫情的影响，2020年一、二季度产品销售及回款远低于上年同期，第二季度已开始回升，公司正积极努力拓展新业务，上半年承接了口罩机生产业务且已顺利交付口罩生产厂家，业务发展势头良好，也实现了出口。同时，公司将积极研发康养服务机器人，争取早日实现康养服务机器人的规模化生产，为公司创造出经济效益。17 公司董事会认为中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着谨慎的原则，对上述事项出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告，董事会表示理解。董事会认为审计报告的内容客观地反映了公司的实际情况。董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除上述不确定因素对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知（财会20191 号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计 和 企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称18 “原金融工具准”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。其他会计政策变更：无。（2）会计估计变更：无。三、三、持续经营持续经营评价评价 本公司2019年12月31日资产负债率为69.37%。短期借款38,172,000.00元，受新型冠状肺炎疫情的影响，2020年一、二季度产品销售及回款远低于上年同期，如影响无法消除，公司可能无法偿还即将到期的银行借款，上述情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。虽然公司拟采取根据地方政府出台的各项企业复工复产优惠政策，积极寻求政府项目资金支持；调整销售策略，在保持目前现有客户的基础上，优化应收账款回收工作，减少应收账款账期；通过协调银行和财政部门的关系，在企业资金压力过大时，办理银行贷款展期业务以及暂缓分批还款计划等措施来改善持续经营能力。同时公司根据2020年突发新冠疫情，积极响应国家抗疫政策，技术人员迅速研究自动化口罩机，19 承接了口罩机生产业务且已顺利交付口罩生产厂家，为国家的疫情防控工作做出了贡献。基于以上改善措施，公司认为自2019年12月31日起的12个月不存在导致公司无法持续经营的情况。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、技术创新风险 工业机器人是一个技术门槛极高的行业，集计算机科学、控制工程、人工智能、传感技术、机械工程等学科为一体的综合技术，目前国内高端市场大部分被国外产品占有，若公司的科研和技术不能迅速跟上国内外产品的标准，则难以满足市场的需求。同时，公司目前所掌握的专有技术，存在被国内同行业企业复制或国外更先进的技术替代的风险。应对措施：公司将加大技术研发力度，一方面加大对机器人技术的研发投入，另一方面将加强高素质技术人才团队建设，同时做好技术储备工作。公司将积极跟踪国内外技术最新动态，通过对市场、客户的持续调查研究，及时开发和不断升级产品，保持公司的竞争优势。2、新产品市场拓展风险 面对不断增长的市场需求，公司将扩张现有产品的产能并进行部分冲压领域自动化系统新产品的研发。冲压自动化系统产品（含工业机器人）技术含量较高，属高科技产品，与普通产品相比，在开发、试制以及推向市场方面面临的风险更大。同时，新产品还面临市场开拓问题和客户对产品的认可度问题，可能存在交货周期长，资金回笼慢等问题。应对措施：公司将加强市场宣传和引导，抢先品牌导入，迅速占领市场。新产品推向市场之前，公司将进行完善的产品测试制度，保证产品的使用效果和质量，并根据产品特点，跟踪客户做好问题的反馈和需求，并建立完整、科学的营销体系，保证产品真正满足客户需求，提高产品的市场占有率。3、截至 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，应收账款净额分别为 31,843,190.64 元、54,868,533.43 元,占期末资产总额的比例分别为 28.93%、45.79%，报告期内公司加大了应收货款的催收力度，应收账款净额较上期有所回落。虽然公司客户具有良好的信用和经营实力，公司应收账款回款情况较好，但若市场环境出现恶化、客户经营状况出现波动，将对公司应收账款的回款产生不利影响。应对措施：根据销售合同规定的收款时间，派出人员积极催收应收账款，对超过收款期的账款，先进行催收，对催收后还不能收回的款项，通过诉讼方式进行解决收回。4、实际控制人控制不当的风险 20 公司股东张德合直接持有股份公司 25,919,691 股股份，占股份公司总股本的 78.79%。通过济南汇丰德自动化技术合伙企业（有限合伙）间接持有股份公司 7.27%的股份，合计持有公司 86.06%的股份，因此张德合被认定为控股股东与实际控制人。虽然公司制定了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本建全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资产支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。应对措施：建立科学的法人治理结构，并制定了公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则等管理制度，通过上述内部控制制度的制定与实施，能进一步规范控股股东的决策行为，使公司的生产经营得到有力的保证。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 21 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 单位：元 原告原告/申请申请人人 被告被告/被被申申请人请人 案案由由 涉及涉及金额金额 占期末净资占期末净资产比例产比例%是否形成预是否形成预计负债计负债 临时报告临时报告披披露时间露时间 上海亿森实业有限公司 济南方德自