870811_2019_神农药房_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

1 2019 年度报告 神农药房 NEEQ:870811 四平神农大药房连锁股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 9 月 19 日下午，吉林省劳动模范表彰大会在长春召开。四平神农大药房连锁股份有限公司董事长兼书记耿云瑶被授予“吉林省劳动模范”并参加大会接受表彰。2019 年 4 月 17 日上午，由中华人民共和国卫生部主管，中国医院协会、中国药房杂志社主办的国家级中国药店杂志社，透过对全国千余家连锁药店的摸底调查，以及对两百余家中国药店价值榜入榜企业经营状况的深度解析，隆重揭晓了“2018-2019 年度中国药店价值榜潜力 100 强”，四平神农大药房连锁股份有限公司榜上有名（名列 89位）。西药师田文丽获得吉林省赛区西药决赛总冠军，西药师刘赢、神农大药房副总经理获得第四名，中药师于波获得第五名。此次大赛，神农大药房光荣地被评选为“十强药师单位”荣誉称号。同时还在全国决赛中荣获“全国专业化推动单位”称号。2017年2月，启动各连锁药店阴凉区项目建设，截止到 2019 年 6 月末，完成了所有连锁药店的阴凉区项目建设将各连锁药店原有的阴凉柜完善扩建为阴凉区，确保药品流转过程中的质量，满足人民群众高质量健康需求。获政府奖励基金 5 万元。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .1919 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2626 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2626 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 神农大药房、公司、本公司 指 四平神农大药房连锁股份有限公司 有限公司 指 四平神农大药房连锁有限公司，公司的前身 神农集团 指 吉林省神农健康产业集团有限公司 益邦医药 指 四平益邦医药有限公司 申万宏源、主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上期、上年度、上年 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会议事原则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 四平神农大药房连锁股份有限公司章程 有限公司章程 指 四平神农大药房连锁有限公司章程 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人耿云瑶、主管会计工作负责人耿云瑶及会计机构负责人（会计主管人员）刘书杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 经营场所租赁的风险 公司各零售门店的经营场地主要为租赁而来，均签订了房屋租赁协议。尽管公司成立至今尚未因房屋租赁而发生纠纷并对公司经营造成影响，但不排除日后因租赁房屋拆迁、租赁协议到期房主不再续租等原因，将对部分门店的经营造成一定的影响，可能会造成门店装修的损失、增加寻找新址的成本等风险。控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东及实际控制人为耿云瑶，持有公司股份 2,072.00 万股，持股占比为 99.62%，同时耿云瑶还是公司的董事长、总经理，对公司的经营管理拥有较大的影响力。因此，若耿云瑶利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。区域集中的风险 公司零售业务的销售网络主要集中在吉林省四平市铁东区、铁西区、梨树县、双辽市、辽河农垦管理区，对四平市其他地区的销售网络还有待进一步开发、建设。此外，由于我国医药零售行业市场竞争日益激烈，公司跨地区开展业务在品牌推广、营销、门店选址等方面将会面临较大的挑战，尤其是各地医保政策的不同，会直接影响公司跨地区拓展业务的效果。虽然公司经营以来，营业收入持续增长，但较强的区域集中性可能会制约公司未来进一步的发展。行业政策变化的风险 公司经营医药医疗等相关商品，此类商品本身具有特殊性，容6 易受到国家和地方政府相关政策的影响，特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的影响，医疗、医保、药品供应三大体制的改革将引发医药流通领域格局的深度变化，引起医药市场的分化与重组。公司的经营受到行业政策、国家主管部门和地方政府部门法律法规的影响，如果行业政策和监管法规发生较大变化，将直接影响到公司的经营业绩。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四平神农大药房连锁股份有限公司 英文名称及缩写 SipingShenNong Pharmacy Chain Co.,Ltd.证券简称 神农药房 证券代码 870811 法定代表人 耿云瑶 办公地址 吉林省四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马铭一 职务 董事会秘书 电话 15143468888 传真 0434-3588888 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 邮编 136000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 28 日 挂牌时间 2017 年 3 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F52 零售业 主要产品与服务项目 药品、医疗器械、保健品、日化用品的零售和批发业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,800,000 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 耿云瑶 实际控制人及其一致行动人 耿云瑶 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 912203007710844843 否 注册地址 四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 否 注册资本 20,800,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 104,107,254.73 93,854,734.04 10.92%毛利率%22.36%23.17%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,703,102.50 2,015,053.18-15.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,707,289.74 1,805,949.86-5.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.87%7.42%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.90%6.65%-基本每股收益 0.08 0.10-20%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 65,635,189.44 56,878,117.83 15.40%负债总计 35,053,655.34 28,469,954.83 23.13%归属于挂牌公司股东的净资产 29,871,640.46 28,168,537.96 6.05%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.35 6.67%资产负债率%（母公司）53.91%49.39%-资产负债率%（合并）53.41%50.05%-流动比率 2.11 1.83-利息保障倍数 17.20 9.96-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,893,973.79 874,696.70-659.51%应收账款周转率 7.22 8.62-存货周转率 2.29 2.37-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.40%16.4%-营业收入增长率%10.92%24.05%-净利润增长率%-2.64%-31.18%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,800,000 20,800,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-79,862.60 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 50,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,787.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,200.34 非经常性损益合计非经常性损益合计-16,874.34 所得税影响数-4,218.59 少数股东权益影响额（税后）-8,468.51 非经常性非经常性损益净额损益净额-4,187.24 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应付利息-其他应付款-应收账款 11,784,478.89 应收票据及应收账款-11,784,478.89-应付账款-16,699,935.98 应付票据及应付账款-16,699,935.98 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。12 报告期本公司无其他会计政策变更。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业应属于大类 F“批发和零售业”中的子类“零售业”（代号 F52）；公司控股子公司益邦医药属于批发业（代号 F51），公司自成立以来一直致力于通过自有营销网络从事零售和批发业务，经营的产品类别主要有药品（除疫苗）、医疗器械、保健品以及日化用品。截至 2019 年 12 月 31 日，公司已经设立了覆盖四平市铁西区、铁东区、辽河农垦管理区、梨树县及周边乡镇地区总计 79 家连锁分店的营销网络，日常经营的医药、医疗商品及其他相关商品品种共计达 7,000 余种。公司零售业务的销售模式主要是通过建设零售终端网络，以连锁门店为依托，通过多种营销手段，包括调整零售价格、大力推广厂家促销的产品等活动，实现公司销量最大化；批发业务主要通过市场推广形式开展，公司盈利主要来自商品进销差价。报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营业绩稳步增长，公司实现销售收入 104,107,254.73 元，同比增长 10.92%；实现净利润 2,173,371.10 元，同比下降 2.64%，由于市场环境变化，同行业价格比例下降，截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 65,635,189.44 元，同比增长 15.40%。归属于挂牌公司股东净资产 29,871,640.46 元，同比增长 6.05%。1、2019 年度公司围绕年度经营目标和发展战略，主要通过以下措施促进公司业务的稳定持续增长：（1）公司紧跟市场和行业发展趋势，进一步完善经营管理体系，更新门店管理理念，丰富产品品类，积极向外延伸拓展，完善和优化经营模式，进一步增强公司竞争力。（2）公司注重开发新店，改造老店。全年新开分店 8 家，停业 1 家。（3）公司质管部积极推进 GSP 认证工作，组织开展内审，审核首营企业 230 家，首营品种 4,289 个，共养护 7,000 左右批次药品，质量复查 11 次，无不合格药品。（4）公司大力发展电子商务对外拓宽销售渠道，建立神农药房微商城、24 小时电话订货、送货上门等销售方式，对内优化组织结构，从平台、品类、功能主治、用户等多维度入手以增加用户体验。（5）利用现有业务系统实现 CRM 管理，对接执业药师、医师资源，提升专业方面的服务能力，提高人均绩效。公司总体思路：以“为顾客着想、让顾客放心、令顾客满意”为宗旨，以“顾客健康需求”为中心，以提供“专业化、个性化、亲情化、精细化”的服务为手段，以让顾客“方便快捷、安全有效、满意消费”14 为主攻方向，在董事会的正确领导下，进一步完善组织机构，强化内部风险控制、完善制度流程体系。2、报告期内，公司主要取得了以下经营成果：2019 年公司全年实现销售收入 104，107，254.73 元，同比增长 10.92%；主要原因是各分店齐心协力，团结拼搏，开拓创新，迎难而上，工作节奏快，服务标准高，较好完成了年初制定的规划目标。另一方，公司组建了营销团队，以专业队伍促进销售。其中，恒爱、地直、祺康、中兴、红宇、平东、帝景、福泰、阳光、彦一、师大、英城、东方、群康、百盛、南方、益诚、嘉泰、中心、惠民共二十家分店超额完成全年计划指标。3、其他与经营有关的情况：报告期内，新开办门店 8 家，四平神农大药房连锁股份有限公司优盛分店、鑫宇分店、一马路分店、北一纬分店、百康分店、树勤分店、永康分店、华宇分店。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,428,680.37 3.70%932,797.03 1.63%160.37%应收票据-应收账款 17,055,761.11 25.99%11,784,478.89 20.72%44.73%存货 36,816,200.21 56.09%33,859,579.05 59.53%8.73%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 4,956,586.19 7.55%4,943,349.12 8.69%0.27%在建工程-短期借款 2,000,000.00-长期借款 6,756,756.76 10.29%303,202.57 0.53%2,128.46%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内货币资金 2,428,680.37 元，较上年同期增长 160.37%，主要因为公司申请到银行贷款，自由资金较往年充裕；报告期内应收账款 17,055,761.11 元,上一年度应收账款 11,784,478.89 元，同比增长44.73%,变动原因是报告期内销售收入增长，与合作方开发新的健 e 卡、健保通等服务项目，45 个工作日结款，医保刷卡金额有所增加，应收账款增加；报告期内长期借款 6,756,756.76 元，上一年度长期借款 303,202.57 元，同比上升 2128.46%，变动原因是有新增借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 104,107,254.73-93,854,734.04-10.92%营业成本 80,832,569.59 77.64%72,109,299.43 76.83%12.10%毛利率 22.36%-23.17%-15 销售费用 14,501,768.48 13.93%13,401,652.98 14.28%8.21%管理费用 3,884,951.47 3.73%4,100,782.73 4.36%-5.26%研发费用-财务费用 286,585.20 0.28%387,790.29 0.41%-26.10%信用减值损失-1,644,014.75 1.58%-资产减值损失 -684,260.41 0.73%140.26%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 2,569,757.84 2.475%2,787,144.22 2.96%-7.80%营业外收入 60,200.24 0.06%300,000.00 0.32%-79.93%营业外支出 82,862.50 0.08%21,321.29 0.02%288.64%净利润 2,173,371.10 2.095%2,232,345.94 2.37%-2.64%项目重大变动原因项目重大变动原因：本期经营稳定，无重大变动。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 103,017,968.28 93,009,410.50 10.76%其他业务收入 1,089,286.45 845,323.54 28.86%主营业务成本 80,832,569.59 72,109,299.43 12.10%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%药品 89,740,453.58 86.20%79,391,720.40 84.59%13.04%医疗器械 6,267,256.73 6.02%4,844,043.45 5.16%29.38%其他 8,099,544.42 7.78%9,618,970.19 10.25%-15.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同16 收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%期金额期金额变动比变动比例例%零售收入 93,378,487.16 89.69%78,378,581.68 83.51%19.14%批发收入 9,731,631.94 9.35%14,759,138.24 15.72%-34.06%其他收入 997,135.63 0.96%717,014.12 0.77%39.07%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入构成无重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 四平市社会医疗保险管理局 47,038,893.64 45.18%否 2 四平神农医院有限公司 7,218,544.04 6.93%是 3 梨树县社会医疗保险管理局 2,930,036.69 2.81%否 4 健医信息科技（上海）股份有限公司 2,713,261.12 2.61%否 5 四平铁东神农医院 1,957,360.92 1.88%是 合计合计 61,858,096.41 59.41%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 国药控股吉林医药有限公司 16,019,777.82 20.31%否 2 长春九州通医药有限公司 12,127,512.42 15.37%否 3 国药控股天和吉林医药有限公司 11,254,329.60 14.27%否 4 四平康隆医药有限公司 2,249,348.88 2.85%否 5 吉林省生命力生物科技有限公司 2,230,968.67 2.83%否 合计合计 43,881,937.39 55.63%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,893,973.79 874,696.70-659.51%投资活动产生的现金流量净额-953,013.05-467,707.47 54.59%筹资活动产生的现金流量净额 7,342,870.18-657,153.24 1,182.38%现金流量分析现金流量分析：2019 年经营活动的现金流入净额-489 万元，相比较 2018 年经营活动现金流减少 576 万元，系因销售规模扩大，回款有周期，导致现金流减少。2019 年筹资活动现金流净额比 2018 年增加，主要是因为 2019年新增加借款。17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 控股子公司情况：名称：四平益邦医药有限公司 统一社会信用代码：91220300339907285M 住所：吉林省四平市铁西区英雄街爱民委 3 至 4 层 301 法定代表人：耿云瑶 注册资本：人民币 500 万元 公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股)成立日期：2015 年 6 月 8 日 经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素、中药饮片、生化药品、生物制品（除疫苗）、蛋白同化制剂、肽类激素批发；医疗器械（详见医疗器械许可证）批发；消毒产品、保健品、化妆品、洗涤用品、日用百货、预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司持有其 51%的股权。2019 年四平益邦医药有限公司实现销售收入 24223,645.73 元，净利润959,477.75 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 详见第十一节财务报告附注三、公司主要会计政策、会计估计 26、重要会计政策和会计估计变更 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项资产权属清晰，公司与实际控制人控制的其他企业独立、规范运作，公司在业务、资产、机构、人员、财务等各方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的有关要求，会计核算、财务管理、质量控制、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层及核心技术（业务）团队稳定，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；主要财务、业务等经营指标健康、良好；公司业务赖以开展的各项关键资源要素齐备、独立，公司持续经营能力良好。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、区域集中的风险公司目前的营销网络主要集中在四平城区，对四平地区所属及外阜区域、四平周边向外延伸的零售网络建设尚有待进一步发展。由于医药零售行业竞争日益激烈，公司跨区域拓展业务在18 品牌、营销、选址等方面面临着很大的挑战，特别是各地政策的不同，都直接影响到公司跨区域拓展业务的效果。虽然 2016 年度开始拓展医药电子商务业务，但医药电商销售收入达不到一定规模，较强的地域集中性对公司未来发展存在一定性的制约。针对上述风险，公司在四平周边辽河垦区建设零售网络，截止报告期末，公司在辽河垦区区域内已开设 3 家门店。同时，积极开展电子商务业务，线上销售平台已开通。2、经营场所租赁的风险公司各零售门店的经营场地主要为租赁而来，均签订了房屋租赁协议。尽管公司成立至今尚未因房屋租赁而发生纠纷并对公司经营造成影响，但不排除日后因租赁房屋拆迁、租赁协议到期房主不再续租等原因，将对部分门店的经营造成一定的影响，可能会造成门店装修的损失、增加寻找新址的成本等风险。针对上述风险，公司尽可能与相关房产业主签订长期租赁合同，并给部分业主根据市场变化每年在合同内上涨一定租金的权利，尽量保证门店的稳定和成本可控。3、控股股东、实际控制人不当控制的风险公司的控股股东及实际控制人为耿云瑶，持有公司股份 2,072.00 万股，持股占比为 99.62%，同时耿云瑶还是公司的董事长、总经理，对公司的经营管理拥有较大的影响力。因此，若耿云瑶利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。针对上述风险，公司将严格依据公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、关联交易管理制度、防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。4、行业政策变化的风险公司经营医药医疗等相关商品，此类商品本身具有特殊性，容易受到国家和地方政府相关政策的影响，特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的影响，医疗、医保、药品供应三大体制的改革将引发医药流通领域格局的深度变化，引起医药市场的分化与重组。公司的经营受到行业政策、国家主管部门和地方政府部门法律法规的影响，如果行业政策和监管法规发生较大变化，将直接影响到公司的经营业绩。针对上述风险，公司时刻关注医药行业政策、医保新农合政策变化外，应注重规范经营，风控管理，及时有效地结合行业、医保新农合结算政策更新其销售模式及管理控制，以确保公司因行业政策变化带来的风险降到最小 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(二)是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)股东股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他及其他资源资源的的情况情况 单位：元 占用者占用者 是否是否为为控股控股股股东、实际控制东、实际控制人人或其附属或其附属企企业业 占用占用形式形式 占用占用 性质性质 期初期初余额余额 本期新增本期新增 本期减少本期减少 期末余期末余额额 是否履是否履行审议行审议程序程序 耿云瑶 是 资金 借款 0 1,010,000 1,010,000 0 已 事 后20 补 充 履行 四平市神农医院有限公司 是 资金 借款 0 1,980,000 1,980,000 0 已 事 后补 充 履行 合计合计-2,990,000 2,990,000 0-资金占用资金占用分类分类汇总：汇总：项目汇总项目汇总 余额余额 占占上年年末上年年末归属于归属于挂牌公司股东挂牌公司股东的净资产的的净资产的比例比例%控股股东、实际控制人或其附属企业合计占用资金的单日最高余额 1,100,000 3.9%占用占用原因原因、归还、归还及整改情况及整改情况：公司 2019 年与关联方耿云瑶及其控制的企业四平市神农医院有限公司因资金周转，互有短期资金拆借，报告期内，公司向实际控制人耿云瑶提供借款全年累计发生额共计 1,010,000 元，向耿云瑶控制的四平市神农医院有限公司提供借款全年累计发生额共计 1,980,000 元。所有金额均在 2019 年 12 月 31日前归还给挂牌公司，同时 2019 年 11 月-12 月两笔拆借共计 1,500,000 元，按照银行同期贷款利率归还本息。公司第二届董事会第一次会议审议通过上述事项，并提交 2019 年年度股东大会进行审议。公司在报告期内存在与关联方的短期拆借行为，因小额多笔，未进行提前审议，公司治理存在瑕疵，公司已充分重视该问题，管理层对相关问题进行研究，并承诺将尽快规范落实公司关联交易管理制度情况。(三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 12,200,000 9,175,904.96 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 (四四)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必必要要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 耿云瑶、马春彪、蔡秀荣 租赁关联方房产 190,000 190,000 已事后补充履行 2020 年 4 月 20日 21 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：耿云瑶、马春彪、蔡秀荣与公司签订的房屋租赁合同，对比该地区租赁价格，不高于同地区市场均价，价格公允，对公司财务状况和经营成果不会产生不利影响。(五五)承诺事项的履行