870697_2019_银丰园林_2019年年度报告_2020-04-26.pdf

1 2019 年度报告 银 丰 园 林 NEEQ:870697 湖南银丰园林股份有限公司（Hunan Yinfeng Landscaping Co.,Ltd.）2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业行业信息信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、银丰园林 指 湖南银丰园林股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次由股东大会通过的湖南银丰园股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 关联关系 指 指公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2019 年度 会计师、中兴华 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙),公司审计会计师 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-024 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨众军、主管会计工作负责人杨众军及会计机构负责人（会计主管人员）曾彬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、控股股东和实际控制人控制不当的风险 公司共同实际控制人为杨众举和杨众军,二人为兄弟,截止 2019年 12 月 31 日合计持有公司 81.90%的股份,处于绝对控制地位。杨众举担任公司董事长,杨众军担任公司董事、总经理。若实际控制人家族利用控股地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险。2、流转租赁土地被提前收回或到期土地租赁合同无法续签的风险 公司苗木种植基地全部来源于流转取得的农村集体土地。公司依法与取得土地承包经营权的村民签订了土地承包合同,均为一般农田或自留地,不涉及基本农田,租赁期限集中在 15-30年。以上土地租赁行为履行了法律法规规定的流转程序。若未来期间,合同到期前公司租赁的集体土地因政策改变被提前收回,或土地租赁期满后无法续签,则可能会对公司经营造成重大影响。3、临时用工风险 苗木种植与销售具有很强的季节性,因此公司存在临时雇佣人员提供劳务的需求。公司与当地村民签订植树工作承包合同,承包人为当地村民,熟悉周边的人工闲置情况。公司与承包人按月结算,避免与每个村民单独大量零散小额现金结算,有利于财务规公告编号：2020-024 5 范。公司采用此种方式解决临时用工需求由行业及公司生产经营特点决定,但此种用工方式可能存在违反现行劳动法相关规定的风险。4、税收优惠政策风险 根据现有税法及实施条例规定,并经湖南省益阳市国家税务局备案批准,公司的自产苗木销售业务免征增值税和企业所得税。若未来国家改变上述税收政策,将对公司净利润产生一定的影响。5、自然灾害的风险 苗木种植效果和安全对自然条件有较大的依赖性,自然灾害极易造成苗木资源的大面积损毁,尤其受森林火灾、病虫鼠害、风灾、干旱、洪涝、滑坡、泥石流等极端自然灾害影响较大,且极端自然灾害多不可预测,难以采取有效的预防措施。若公司苗圃所在区域发生严重自然灾害,将会对公司正常生产经营活动产生较大影响。6、消耗性生物资产余额较高风险 期末消耗性生物资产余额为28,882,342.49元,占总资产的比率为 58.60%,在资产构成中占比较高。如果市场环境发生变化或发生管理不善、病虫害、自然灾害等事项,可能导致公司消耗性生物资产出现较大跌价损失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-024 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南银丰园林股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Yinfeng Landscaping Co.,Ltd.证券简称 银丰园林 证券代码 870697 法定代表人 杨众军 办公地址 湖南省益阳市欣天花园 9 栋 702#二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾彬 职务 董事会秘书 电话 15273712876 传真 0737-2176011 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 益阳市龙洲北路欣天花园 9 栋 702#邮编:413000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南银丰园林股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 10 月 26 日 挂牌时间 2017 年 2 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）“门类 A 农、林、牧、渔”之“大类 A02 林业”之“中类 A021林木育种和育苗”之“小类 A0212 林木育苗”主要产品与服务项目 香樟、桂花树(八月桂)、丹桂、黄山栾树等绿化苗木的培育、种植及销售,生产的苗木主要用于市政、道路及地产景观等绿化项目。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 杨众举 实际控制人及其一致行动人 杨众举、杨众军 公告编号：2020-024 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91430900696210080A 否 注册地址 益阳市迎丰镇 否 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业 综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 赵怡超、万骏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 4 月 22 日第二届董事会第四次会议及 2020 年 5 月 8 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过变更持续督导主办券商有关议案，全国中小企业股份转让系统有限责任公司亦于 2020 年 4 月20 日向公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，相关协议自该函出具之日起生效，公司并于 2020 年 4 月 22 日披露了变更持续督导券商公告，主办券商由华安证券变更为恒泰证券。公告编号：2020-024 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 21,407,567.05 20,262,440.50 5.65%毛利率%27.19%27.83%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,612,288.75 1,127,512.75-420.38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,708,984.35 796,936.95-565.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-11.47%3.44%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.78%2.43%-基本每股收益-0.72 0.23-413.04%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 49,279,153.61 46,639,298.18 5.66%负债总计 19,586,088.58 13,333,944.40 46.89%归属于挂牌公司股东的净资产 29,693,065.03 33,305,353.78-10.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.94 6.66-10.85%资产负债率%（母公司）39.75%28.59%-资产负债率%（合并）39.75%28.59%-流动比率 2.52 3.38-利息保障倍数-3.29 2.52-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,522,711.54-31,369.89 8,141.82%应收账款周转率 1.09 1.86-存货周转率 0.50 0.48-公告编号：2020-024 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.66%12.59%-营业收入增长率%5.65%-51.73%-净利润增长率%-420.38%-78.63%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 97,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-304.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 96,695.60 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 96,695.60 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 公告编号：2020-024 10 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 11,460,704.87 10,275,808.60 应收账款 11,460,704.87 10,275,808.60 应付票据及应付账款 3,260,171.00 91,400.00 应付账款 3,260,171.00 91,400.00 公告编号：2020-024 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为香樟、桂花树（八月桂）、丹桂、黄山栾树等绿化苗木的培育、种植及销售，生产的苗木主要用于市政、道路及地产景观等绿化项目。公司拥有苗木栽植、养护和出圃的全套技术，是多家大中型绿化工程公司的定点采购基地。公司所处的大行业为林业，公司所处的细分行业为绿化苗木种植行业，主要从事园林绿化苗木种植和销售，同时为园林绿化工程施工服务。公司拥有 6 个苗木种植基地，主要产品包括香樟、桂花树（八月桂）、丹桂、黄山栾树、朴树、茶花树、香泡树、杜英、广玉兰等，主要用于城市绿化、行道树、庭荫树、工厂绿化、营造防护林等。公司主要客户类型为园林绿化工程公司及苗木种植基地。公司在香樟、桂花、栾树、广玉兰等苗木的培育、种植、养护等领域具有技术优势、人才优势、品牌优势、服务优势、土地资源与生产成本优势。公司现有的盈利模式主要是公司通过对自身核心技术的整合和应用，提高生苗的外在标准和内在质量，使其成为熟苗，从而获取生苗变为熟苗、苗木自然生长以及苗木品质提高带来的增值收益。公司采购生苗后，在移栽定植到公司基地后，通过进行后续栽培管理或养护，通过公司掌握的成熟定植技术及栽培管理技术将苗木的死亡率控制在较低的水平，将生苗变为熟苗；通过组合运用栽培管理技术促进苗木生长，通过运用修枝剪形等技术提高苗木质量、一致性和观赏价值，通过运用嫁接等品种改良技术，将常规苗木变为特色苗木，从而提高了苗木的经济价值。公司主要采用直销模式，根据客户绿化工程的景观设计要求为客户推荐搭配各种不同品种、规格的苗木产品，并综合原料、人工成本、苗木质量、客户的需求规模以及市场价格等要素进行定价，双方对价格达成一致后，签订销售合同。公司能够保证产品的合理利润空间。公司与现有客户经过多年合作，形成了良好的合作关系。在此基础上，公司计划下一步将通过承接园林绿化工程业务，在带动绿化苗木销售的同时，来进一步提升产品的利润空间，进一步增强公司的持续经营能力，保证公司未来业绩的持续稳定增长。报告期内，公司实现营业收入比上年同期增长 5.65%，主要原因是 2019 年苗木市场有所复苏，销售量略有增长。报告期内商业模式各要素未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 21,407,567.05 元，比上年同期增长 5.65%，归属于挂牌公司的净利润-3,612,288.75 元，比上年同期减少 420.38%，经营活动产生的现金流量净额为 2,522,711.54 元，比上年同期增加 2,554,081.43 元。公司营业收入同比增长 5.65%，主要原因是华中地区 2019 年上半年政府的 PPP 项目开始复苏，公司抓住这一机遇加大了对该地区的苗木销售力度，其中公司对郑州建富绿化工程有限公司销售金额同比增长 6,365,250.00 元；但是对益阳宏方置业投资有限公司销售金额同比下降 1,138,742.00 元；原因是承接公告编号：2020-024 12 的绿化工程已经接近尾声，所需苗木大量减少导致。公司 2019 年净利润同比减少 420.38%，主要原因是营业收入同比增长 5.65%，营业收入增长的原因如上所述；营业成本同比增长 6.59%，毛利率与上年同期基本持平。销售费用同比增加 10.52%，主要是吊车人工费同比增长 37.42%，原因是 2019 年销售收入增长 5.65%而吊车人工费用价格较去年同期有所增长。管理费用同比减少 48.10%，主要是中介机构费用减少 283,584.91 元；财务费用同比增加 0.29%；政府补助同比减少 70.89%。我公司的苗木销售客户作的基本上是政府基础设施项目，由于从 2019 年下半年开始，各地政府部门开始压缩基础设施项目开支导致公司的苗木款无法按期收回，因而公司按应收款项帐龄计提的减值损失较上年同期增长 648.53%。综合上述原因，所以公司净利润同比减少 420.38%公司在 2020 年下半年将紧紧抓住园林行业一体化发展趋势这一市场机遇，在传统园林景观业务基础上，开始进军生态环境建设领域，打造一条包括规划设计、生态修复、环境治理、景观建设、固废处理的完整生态产业链。报告期内公司的主营业务未发生变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 370,029.47 0.75%28,744.29 0.06%1,187.31%应收票据 0 0.00%0 0.00%0.00%应收账款 18,527,917.72 37.60%11,460,704.87 24.57%61.66%存货 28,882,342.49 58.61%32,973,597.96 70.70%-12.41%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%0.00%固定资产 117,059.40 0.24%158,699.69 0.34%-26.24%在建工程 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 0 0.00%2,000,000.00 4.29%-100.00%长期借款 600,000.00 1.22%0 0.00%其他应收款 10,040.74 0.02%426,915.46 0.92%-97.65%长期待摊费用 221,667.70 0.45%411,667.66 0.88%-46.15%应付账款 7,107,114.50 14.42%3,260,171.00 6.99%118.00%应交税费 357.10 0.00%542.50 0.00%-34.18%其他应付款 11,507,346.16 23.35%7,211,482.00 15.46%59.57%资产总计 49,279,153.61 100.00%46,639,298.18 100.00%5.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末较期初增加341,285.18元，增长1187.31%，主要原因是本期销售回款较上年减少较多，同时采购支付的现金也较上年同比减少，但本期收到的往来款较上年增加较多，其他固定费用现金支出变化不大导致本期现金流增加较多。2、应收帐款期末较期初增加 7,067,212.85 元，增长 61.66%，主要原因是本期按谨慎性原则将诉讼未强制执行的应收蒙发文的苗木款全额计提了信用减值损失，本期本期销售回款情况较差，应收账款周转率较上年减少 41.40%。3、存货期末较期初减少 4,091,255.47 元，减少 12.41%，主要原因是 2019 年公司加大了库存苗木的销售力度，减少了苗木采购所占用的资金。4、本期末固定资产金额117,059.40元，较上年同期减少26.24%，主要原因是计提固定资产折旧导致。5、短期借款期末较期初减少200万元，主要原因是2019年归还了一笔长沙银行借款200万元。6、其他应收款期末较期初减少 416,874.72 元，减少 97.65%，主要原因是 2019 年公司归还了由湖南公告编号：2020-024 13 省中小企业信用担保有限责任公司担保的长沙银行借款 200 万元，收回了之前支付给湖南省中小企业信用担保有限责任公司的 22.8 万元担保保证金；本期按谨慎性原则将诉讼未强制执行的应收蒙发文的往来款全额计提了信用减值损失。7、长期待摊费用期末较期初减少189,999.96元，减少46.15%，原因是2019年苗圃基建费用摊销导致。8、应付账款期末较期初增加3,846,943.50元，增长118.00%，主要原因是2019年销售收到的现金流骤减导致支付的苗木款减少。9、应交税费期末较期初减少185.40元，减少34.18%，主要原因是公司2019年苗木采购销售减少导致印花税减少。10、其他应付款期末较期初增加4,295,864.16元，增加59.57%，主要原因是2019年增加了应付益阳市银丰农林高科专业合作社往来款968,230.62元、应付益阳市青商创新创业有限公司往来款2,117,000.00元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 21,407,567.05-20,262,440.50-5.65%营业成本 15,586,256.81 72.81%14,622,578.03 72.17%6.59%毛利率 27.19%-27.83%-销售费用 1,844,815.80 8.62%1,669,278.02 8.24%10.52%管理费用 825,498.06 3.86%1,183,419.21 5.84%-30.24%研发费用 0 0.00%367,322.70 1.81%-100.00%财务费用 805,137.47 3.76%802,775.76 3.96%0.29%信用减值损失-6,045,345.06-28.24%0 0.00%资产减值损失 0 0.00%-807,623.83 3.99%-100.00%其他收益 97,000 0.45%233,200 1.15%-58.40%投资收益 0 0.00%0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 0 0.00%0 0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润-3,611,984.35-16.87%1,030,136.95 5.08%-450.63%营业外收入 0 0.00%100,000 0.49%-100.00%营业外支出 304.40 0.00%2,624.20 0.01%-88.40%净利润-3,612,288.75-16.87%1,127,512.75 5.56%-420.38%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2019 年公司销售费用为 1,844,815.80 元，较上年同期增加 10.52%。导致销售费用增长的主要原因是吊车人工费同比增长 37.42%，这与销售收入增加 5.65%相匹配，而且吊车人工费用价格较去年同期有所增长。2、2019 年公司管理费用为 825,498.06 元，较上年同期减少 30.24%。导致管理费用减少的主要原因是中介机构费用减少 283,584.91 元。3、2019 年财务费用为 805,137.47 50 元，较去年同期增长 0.29%，公司财务费用增长的原因是公司2019 年虽然归还了长沙银行借款 200 万元，但是也增加微众银行借款 338 万元导致利息支出增加。4、2019 年信用减值损失为 6,045,345.06 元，主要原因是我公司的苗木销售客户是政府基础设施项目，由于从 2019 年下半年开始，各地政府部门开始压缩基础设施项目开支导致公司的苗木款无法按期收回，公告编号：2020-024 14 因而公司按预计信用损失计提信用减值损失。5、2019 年公司营业利润为-3,611,984.35 元，较上年同期减少 450.63%。公司营业利润减少的主要原因与营业收入增长 5.65%、管理费用减少 30.24%，但是减值损失增加 648.53%有关。6、2019 年公司净利润为-3,612,288.75 元，较上年同期减少 420.38%，公司净利润减少的主要原因是减值损失增加 648.53%引起。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 21,407,567.05 20,262,440.50 5.65%其他业务收入 0 0 主营业务成本 15,586,256.81 14,622,578.03 6.59%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%香樟 21,279,200 99.40%9,149,525.00 45.16%132.57%桂花树 0 0.00%2,700,600.00 13.33%-100.00%栾树 17,250 0.08%440,270 2.17%-96.08%朴树 0 0.00%1,660,200 8.19%-100.00%香泡树 0 0.00%35,900 0.18%-100.00%丹桂 0 0.00%61,950 0.31%-100.00%杜英 0 0.00%372,500 1.84%-100.00%广玉兰 0 0.00%1,181,100 5.83%-100.00%红果冬青 11,600 0.05%195,840 0.97%-94.08%樱花树 0 0.00%278,360 1.37%-100.00%其他 99,517.05 0.47%4,186,195.5 20.65%-97.62%合计 21,407,567.05 100.00%20,262,440.5 100.00%5.65%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华中地区 10,443,448.00 48.78%6,141,373.00 30.31%70.05%华东地区 10,635,400.00 49.68%7,208,650.00 35.57%47.54%西南地区 288,585.00 1.35%1,354,595.50 6.69%-78.69%华南地区 5,557,822.00 27.43%-100.00%西北地区 40,134.05 0.19%100.00%合计 21,407,567.05 100.00%20,262,440.50 100.00%5.65%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：按产品分类分析：收入波动较大的是香樟、桂花树和栾树，公司本年度无桂花树销售，主要是2018年桂花价格有小幅上涨、市场行情有所回暖，公司2018年增加了桂花的销售；而2019年桂花树价格又开始下降，为避免损失公司在2019年取消了桂花的销售；栾树销售占比较上年减少96.08个百分点，原因是公告编号：2020-024 15 华中地区市政绿化工程接近尾声对栾树需求大幅减少所致；香樟销售占比较去年同期增加了132.57个百分点，原因是公司2019年加大了香樟树的销售力度。收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：按区域分类分析：收入波动较大的是华南地区、华中地区、华东地区，华中地区销售占比较去年同期增加了70.05个百分点，主要是华中地区、华东地区2019年政府的PPP项目开始复苏导致苗木销售大增；华南地区、西南地区销售占比较去年同期大幅减少，主要原因是这些地区的政府项目已经接近尾声或已经完工，所以销售大幅减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 郑州建富绿化工程有限公司 10,011,450.00 46.77%否 2 江苏科景文园林绿化工程有限公司 9,435,400.00 44.08%否 3 杭州中邦生态环境有限公司 1,200,000.00 5.61%否 4 益阳宏方置业投资有限公司 431,998.00 2.02%否 5 秀山华信建设工程有限公司 240,585.00 1.12%否 合计合计 21,319,433.00 99.60%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 龙秋妃 3,713,400.00 36.69%否 2 叶青 2,703,269.00 26.71%否 3 曹鼎 2,591,085.00 25.60%否 4 熊乐光 760,000.00 7.51%否 5 颜霞光 162,568.00 1.61%否 合计合计 9,930,322.00 98.12%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,522,711.54-31,369.89 8,141.82%投资活动产生的现金流量净额 0-707,620.61 100.00%筹资活动产生的现金流量净额-2,477,754.85 349,302.59-809.34%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 2,554,081.43 元，增长 8,141.82%，原因包括本期销售回款较上年减少较多，同时采购支付的现金也较上年同比减少，但本期收到的往来款较上年增加较多，其他固定费用现金支出变化不大导致本期现金流增加较多。2、2019 年投资活动产生的现金流量净额为 0 元，较 2018 年增加 707,620.61 元，原因是 2018 年公司购建固定资产支出导致。3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 2,827,057.44 元，减少 809.34%，主要是 2019 年归还了一笔长沙银行借款 200 万元，所以筹资活动产生的现金流量净额减少 805.38%。公告编号：2020-024 16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）、重要会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会 2017 7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会 20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。经评估与测试，采用新金融工具准则对本公司财务报表列报无重大影响。不涉及有关项目的重述。（2）2019 年 4 月 30 日，财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款公告编号：2020-024 17 等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。本公司根据财会【2019】6 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：资产负债表：调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据及应收账款 11,460,704.87 应收票据-应收账款 11,460,704.87 应付票据及应付账款 3,260,171.00 应付票据-应付账款 3,260,171.00（二）、会计估计变更 无 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司在创造利润、对股东承担法律责任的同时，还承担了员工、消费者、社区和环境的责任。为了维护市场的秩序，保障人民的利益，公司承担起明礼诚信、确保产品货真价实的社会责任；公司的任务是发展和赢利，并担负着增加税收和国家发展的使命。公司承担着科学发展的责任，搞好经济发展，要以发展为中心，以发展为前提，不断扩大企业规模，扩大纳税份额，完成纳税任务，为国家发展做出贡献。公司持续经营能力良好。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、自然灾害的风险 苗木种植效果和安全对自然条件有较大的依赖性，自然灾害极易造成苗木资源的大面积损毁，尤其受森林火灾、病虫鼠害、风灾、干旱、洪涝、滑坡、泥石流等极端自然灾害影响较大，且极端自然灾害多不可预测，难以采取有效的预防措施。未来因不可抗力自然灾害导致林木损毁，将给公司造成资产损失。应对措施：公司积极采用现代化的生产种植技术，加大苗木抗灾技术科研投入，提高苗木对自然灾害的抵抗能力；同时公司和地方环保、气象等部门保持了良好的合作关系，时刻关注各种可能的自然灾害，并对各种可能发生的灾害天气制定应对预案。2、税收优惠政策风险 根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条、中华人民共和国增值税暂行条例第十五条的相关规定，经湖南省益阳市国家税务局备案批准，本公司的自产苗木销售免征企业所得税、增值税。若未来国家改变上述税收政策，将对公司净利润产生一定的影响。应对措施：我国政府各项政策一直鼓励支持园林绿化产业的发展，公司将坚持依托绿化苗木种植、销售，不断开发新客户，拓宽利润来源，提高盈利能力，以此应对优惠政策变化可能对公司经营业绩造成的不利影响。3、消耗性生物资产期末余额过高的风险 报告期内，公司存货金额较大。2019 年末公司消耗性生物资产余额为 28,882,342.49 元，占总资产的比例分别为 54.61%。公司的存货金额较大，主要是由于公司属于苗木种植、销售企业，消耗性生物资产对公告编号：2020-024 18 于公司的生产经营具有较强的相关性，而消耗性生物资产苗木成材需要经历较长生长周期。如果未来市场环境发生变化或发生管理不善、病虫害、自然灾害等事项，可能导致公司消耗性生物资产出现较大跌价损失的风险。应对措施：公司将利用电商平台、外出展销等办法，积极拓宽销售渠道、优化苗木结构，大力提升苗木销售和技术服务体系。4、流转租赁土地被提前收回或到期土地租赁合同无法续签的风险 公司苗木种植基地全部