836228_2019_新阳特纤_2019年年度报告_2020-04-20.pdf

公告编号：2020-013 1 2019 年度报告 湖 北 新 阳 特 种 纤 维 股 份 有 限 公 司 Hubei Xinyang Special Fiber Co.,LtdHubei Xinyang Special Fiber Co.,Ltd 新 阳 特 纤 NEEQ:836228 公告编号：2020-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 3 月 1 日进行新产品（溶剂法纤维素纤维 Lyocell）的开车试产并取得成功，对提升公司品牌影响力和盈利能力有积极的意义。2019 年 3 月 15 日全资子公司当阳市鸿阳新材料科技有限公司与武汉纺织大学签署了技术开发（合作）合同。2019 年 4 月 17 日收到一项由中华人民共和国国家知识产权局颁发的实用新型专利证书用于纤维纺丝的上油装置及回油口。2019 年 4 月 12 日收到宜昌市生态环境局关于湖北新阳特种纤维股份有限公司年产 5 万吨环保型新溶剂法纤维素纤维（lyocell)项目环境影响报告书的批复。2019 年 5 月 23 日收到宜昌市财政局文件关于兑现企业 2018 年资本市场奖励资金的复函，公司共计获得奖励资金 55 万元 2019 年 5 月 24 日宜昌经信局丁庆荣局长到公司调研。公告编号：2020-013 3 2019 年 6 月 7 日宜昌市国资委吴正新到厂考察调研。2019 年 9 月，公司收到湖北省重点建设领导小组颁发的“湖北省重点建设项目”奖牌及证书（证书编号：201901054）。2019 年 9 月，公司二期 5 万吨莱赛尔项目正式开工。2019 年 10 月，公司收到一项由中华人民共和国国家知识产权局颁发的发明专利证书醋酸纤维卷曲预处理装置、预处理液及预处理方法。2019 年 12 月 12 日，省科技厅领导到我司莱赛尔项目现场视察。公告编号：2020-013 4 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 22 2 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业行业信息信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 30 0 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2020-013 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、新阳特纤 指 湖北新阳特种纤维股份有限公司 玉阳实业 指 当阳市玉阳实业有限公司 玉清投资 指 当阳玉清投资有限公司 兴利贸易 指 当阳市兴利贸易有限公司 全资子公司、鸿阳科技 指 当阳市鸿阳新材料科技有限公司 律师事务所 指 北京盈科(上海)律师事务所 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 董事会 指 湖北新阳特种纤维股份有限公司董事会 监事会 指 湖北新阳特种纤维股份有限公司监事会 股东大会 指 湖北新阳特种纤维股份有限公司股东大会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 最近一次由股东大会审议通过的湖北新阳特种纤维股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 丝束 指 化学纤维纺丝后,由相当多的单股长丝集合成为丝束。醋酸纤维丝束 指 是以醋酸和纤维素为原料经酯化反应制得的人造纤维,该纤维素是从与棉纤维同属一种化学分子成份的木浆纤维素中提炼出来的一种天然物质。经纺丝后,由相当多的单股长丝集合成为丝束。元、万元 指 人民币元、人民币万元。本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-013 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶兆清、主管会计工作负责人黄继德及会计机构负责人（会计主管人员）苏志梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、环保政策变化风险环保政策变化风险 公司作为生产型企业，所生产产品属于化学纤维制品，生产过程中将产生部分废水、废气、废渣，若不加以治理会对周边环境造成一定的污染，虽然公司目前污染物排放符合国家现行环保标准，但未来若国家环保政策发生变化，环保标准提高，将对公司的环保治理提出更高要求，公司可能面临更多的环保投资支出风险。2、汇率波动风险汇率波动风险 公司产品主要出口东南亚、中西亚、非洲、欧洲、美洲等国家和地区，大都以美元作为结算货币。由于汇率的波动存在较大的不确定性，会导致公司的出口收入存在着受汇率影响而发生变动的风险。3、出口国家或地区政治、经济环境及出口国家或地区政治、经济环境及 贸易政策变动风险贸易政策变动风险 作为出口型企业，公司产品目前远销东南亚、中西亚、非洲、欧洲、美洲等国家和地区。当前全球宏观经济波动频繁，各地区贸易保护主义时有抬头。因此，若公司不能积极主动调研市场信息，及时调整销售策略，实现销售区域的多元化，那么出口地政治、经济环境及贸易政策的变动将给公司外销带来较大风险。公告编号：2020-013 7 4、实际控制人不当控制风险实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为叶兆清，其通过当阳市玉阳实业有限公司、当阳玉清投资有限公司间接持有公司 47.17%的股份，叶兆清担任公司董事长并任公司法定代表人。若实际控制人利用其地位和职务，通过影响股东大会和董事会对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司的经营和其他股东带来风险。5、供应商相对单一的风险供应商相对单一的风险 公司的主要原材料二醋片主要供应商是四川普什醋酸纤维素有限责任公司，尽管公司与主要供应商通过长期合作，保持着良好的合作关系、购销稳定，但仍然存在着一定的主要原材料供应商相对单一的风险。6、市场需求及宏观经济周期波动的风险市场需求及宏观经济周期波动的风险 醋酸纤维行业受下游行业市场影响较大。下游行业市场波动及宏观政策的变化将影响到对醋酸纤维的需求量，因此，存在市场需求及宏观经济周期波动的风险。7、出口退税政策变动的风险出口退税政策变动的风险 作为出口型企业，公司产品目前远销东南亚、中西亚、非洲、欧洲、美洲等国家和地区。当前全球宏观经济波动频繁，各地区贸易保护主义时有抬头。因此，若公司不能积极主动调研市场信息，及时调整销售策略，实现销售区域的多元化，那么出口地政治、经济环境及贸易政策的变动将给公司外销带来较大风险。8、公司业绩波动风险公司业绩波动风险 报告期内，公司主材料采购是向生产厂商直接采购，保障了采购价格处于稳定状态。但同时由于产品市场行情变化幅度较大，公司产品市场价格也随之下降，且近年来人民币不断升值，也对公司业绩出现不利的影响。若公司不能通过采取加大研发推广力度、改善产品结构等多种措施来提升产品附加值，公司业绩将面临较大波动风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-013 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北新阳特种纤维股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Xinyang Special Fiber Co.,Ltd 证券简称 新阳特纤 证券代码 836228 法定代表人 叶兆清 办公地址 湖北省当阳市坝陵办事处坝陵村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何凌云 职务 董事会秘书 电话 0717-3901186 传真 0717-3281818 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省当阳市坝陵办事处坝陵村 444105 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 10 月 22 日 挂牌时间 2016 年 3 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)/化学纤维制造业(28)/纤维素纤维原料及纤维制造(281)/人造纤维(纤维素纤维)制造业(2812)主要产品与服务项目 研究、生产、销售化学纤维 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）110,400,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 当阳市玉阳实业有限公司、当阳玉清投资有限公司。实际控制人及其一致行动人 叶兆清 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2020-013 9 统一社会信用代码 91420500741784586J 否 注册地址 湖北省当阳市坝陵办事处坝陵村 否 注册资本 110,400,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王飞 朱凤凤 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-013 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 174,367,383.42 140,771,813.92 23.87%毛利率%13.68%16.27%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,561,260.15 7,965,923.79-17.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,570,404.11 6,925,798.71-34.01%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.20%4.03%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.23%3.51%-基本每股收益 0.06 0.07-14.29%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 443,044,776.85 320,563,032.80 38.21%负债总计 234,574,891.84 119,055,091.27 97.03%归属于挂牌公司股东的净资产 208,469,885.01 201,507,941.53 3.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.82 3.45%资产负债率%（母公司）44.29%37.17%-资产负债率%（合并）52.95%37.17%-流动比率 0.74 1.0794-利息保障倍数 3.83 4.25-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 39,841,813.22 12,753,062.02 212.41%应收账款周转率 9.38 12.9900-存货周转率 4.19 2.6600-公告编号：2020-013 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%38.21%-16.68%-营业收入增长率%23.87%-26.92%-净利润增长率%-17.63%-60.35%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 110,400,000 110,400,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-37,377.13 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,483,119.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-87,200.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,358,542.40 所得税影响数 367,686.36 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,990,856.04 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 公告编号：2020-013 12 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 14,322,048.32 应收票据 应收账款 14,322,048.32 应付票据及应付账款 67,060,045.54 97,310,145.18 应付票据 37,800,000.00 85,000,000.00 应付账款 29,260,045.54 12,310,145.18 公告编号：2020-013 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业为门类 C 大类 28 中类 281 小类 2812 人造纤维(纤维素纤维)制造业。公司自成立以来，始终致力于醋酸纤维市场，主营业务为醋酸纤维丝束的研发、生产和销售。公司的全资子公司：当阳市鸿阳新材料科技有限公司（以下简称“鸿阳科技”）主营业务为研发、生产、销售莱赛尔纤维及其系列产品。目前醋酸纤维丝束的销售收入为公司的主营业务收入。鸿阳科技一期 2500吨莱赛尔纤维项目于 2019 年 3 月开车投产并试产成功，产品经国家纺织品监督检测检验中心检测符合行业标准，下游应用客户群体主要集中于纺纱和无纺布企业，目前，莱赛尔纤维主要客户为无纺布面膜企业和各大纱线、纺织企业。目前，公司销售模式以代理商买断式销售和直销相结合的方式。公司关键资源包括供应链上游供应商、下游客户，经营资质，人力资源以及资金。目前，公司已获得“一种醋酯纤维丝的生产及丙酮的回收装置”、“一种纺丝压力自动稳定与调控装置”及“改善高单旦醋纤丝束成型质量的装置”等共 19 项实用新型专利和 7 项发明专利，处于实质审查的发明专利及实用新型专利共 21 项。公司为湖北省认定企业技术中心，与四川大学、江汉大学和武汉纺织大学共同建立“产学研合作基地”，全资子公司鸿阳科技成立“莱赛尔纤维关键技术研发联合实验室”，利用科研优势以及人才优势，全面提升莱赛尔纤维的生产水平，进而提升企业综合竞争力，提高公司效益。公司的商业模式主要通过以下几个生产经营环节加以实现：首先由代理商/客户提出需求，并将产品规格参数清单等提供给销售部；第二步公司技术部、生产部等依据代理商/客户上述需求出具初步产品方案，双方共同讨论、取得一致意见后，出具报价；第三步公司与代理商/客户进一步商讨合作事宜，并取得定单，签订合同；第四步公司生产部、品管部等根据合同要求组织原材料并进行生产；第五步公司采用预收 10%100%货款的销售结算方式，客户支付相应预付款后公司开始发货，并向客户提供技术支持等售后服务。公司始终本着“让客户满意度百分之百”的经营理念，从研发、采购、生产及销售等各个环节均贯彻这一理念。企业坚持以科技兴企、科技强企的方针，以科技为先导，通过发展高新技术产品促进企业高速发展，通过满足客户与市场的需求来实现企业经营效益的提升。(一一)生产模式生产模式 公司生产主要采用以销定产模式。公司产品生产中所需的二醋片、丙酮、助滤剂、钛白粉等为外部采购。产品具体的生产工作主要由生产部、技术部、设备部、品管部、采购部在安全部的安全监督下完成。随着客户对产品质量的要求日益提高，以及公司自身生产管理和差别化销售等方面的需要，生产部、品管部和技术部已联合制定标准，将所有产品分级管理，并针对不同规格的丝束为客户提供特性曲线，产品在关键技术指标均能满足客户的要求。报告期内，公司持续专注于醋酸纤维丝束的研发、生产及销售，致力于为客户提供优质的醋酸纤维产品。(二二)采购模式采购模式 公司及全资子公司采购的主材料二醋酸纤维素和木浆粕及辅材料均由采购部牵头，品管部、生产部、财务部共同组成招标投标委员会，对各种材料的分供方进行考察评估后实行招标投标的方式，确定最终供应商进行供应。采购部根据原、辅料使用状况、需求数量、月初制定采购计划报总经理批准后，由公公告编号：2020-013 14 司采购部实施采购，采购价格一直保持稳定，对生产经营有利。在供应商管理方面，公司制定了供应商管理制度和采购预算管理制度等规章制度，用以规范供应商选择及采购行为，保证了供应及时性、产品品质稳定性，降低采购成本和采购风险。(三三)研发模式研发模式 公司坚持以客户和市场需求为导向的研发策略。公司技术部、生产部、品管部等部门间建立了畅通的沟通协作机制，将研发、设计、加工紧密联系在一起，保证了研发工作的质量。(四四)销售定价及盈利模式销售定价及盈利模式 目前公司盈利主要来源于醋酸纤维丝束的销售。公司为逐步扩大国际市场的市场占有率，通过与多家大型代理商进行合作，借助其平台及资源宣传公司产品。积极参与该行业的世界各地的招投标及展会，迅速提高公司品牌的知名度。同时，根据客户的需求，提供多种规格和性能的产品，紧跟市场的需求对产品不断地推陈出新。公司主要通过自身销售部门进行供应链管理服务的营销推广。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度，公司一方面保障醋酸项目正常生产经营，另一方面节能降耗，加快存货周转，通过资金预算制度加大资金使用率，保障子公司 LYOCELL 项目的正常投产。报告期末公司总资产为 443,044,776.85 元，其中负债为 234,574,891.84 元，所有者权益为208,469,885.01 元。报告期累计实现营业收入 174,367,383.42 元，较上年同期上涨 23.87%；净利润为6,561,260.15 元，较上年同期下降 17.63%。报告期出口退税入库 30,202,778.35 元，创汇 2,456.99 万美元。公司全资子公司 LYOCELL 一期年产 2500 吨生产线项目顺利投产，产品获广大市场客户认可，报告期实现营业收入 6,210,085.89 元。现为实现规模化效益，公司已开始建设二期年产 50,000 吨 LYOCELL生产线项目。公告编号：2020-013 15 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 75,485,151.25 17.04%26,829,672.82 8.37%181.35%应收票据-应收账款 20,055,019.86 4.53%14,322,048.32 4.47%40.03%存货 37,540,573.35 8.47%45,745,463.85 14.27%-17.94%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 195,202,609.9 44.06%61,051,348.16 19.05%219.74%在建工程 37,418,708.26 8.45%111,679,993.45 34.84%-66.49%短期借款 39,500,000.00 8.92%-长期借款-应付票据 61,500,000.00 13.88%37,800,000.00 11.79%62.70%应付账款 33,529,653.78 7.57%29,260,045.54 9.13%14.59%其他应付款 58,404,726.75 13.18%22,343,957.44 6.97%161.39%递延收益 26,601,259.47 6%25,160,379.00 7.85%5.73%无形资产 43,556,159.11 9.83%45,804,683.40 14.29%-4.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金余额较上年同期末余额增加 48,655,478.43 元，涨幅为 181.35%，主要是报告期新增预收投资款 38,000,000.00 元所致；2、报告期末应收账款余额增加 5,732,971.54 元，主要原因是：1）报告期营业收入增加，应收账款同比增长；2）大客户销量稳定集中，给予一定的账期；3、报告期末固定资产和在建工程变动幅度增大，主要是报告期 LYOCELL 项目新增投入，其中一期项目基本完工，二期开建所致；4、报告期末短期借款为 39,500,000.00 元，是报告年度向武汉农村商业银行借款 20,000,000.00元及向湖北农村商业银行借款 19,500,000.00 元；5、报告期末应付票据余额较上年同期末余额增加 23,700,000.00 元，为开具汇票尚未到期额增加；6、报告期末应付账款余额较上年同期末余额增加 4,269,608.24 元的原因主要为新增应付工程款5,948,899.00 元所致；7、报告期末其他应付款余额较上年同期末余额增加 36,060,769.31 元，主要是新增 38,000,000.00元预收投资款。公告编号：2020-013 16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金额本期与上年同期金额变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 174,367,383.42-140,771,813.92-23.87%营业成本 150,511,018.26 86.32%117,870,096.38 83.73%27.69%毛利率 13.68%-16.27%-销售费用 3,668,326.31 2.10%1,579,098.84 1.12%132.31%管理费用 6,958,152.96 3.99%6,833,325.42 4.85%1.83%研发费用 7,437,443.81 4.27%6,599,898.92 4.69%12.69%财务费用-47,535.44-0.03%-1,031,606.79-0.73%95.39%信用减值损失-614,399.94-0.35%-461,892.56-0.33%-33.02%资产减值损失-1,171,085.62-0.67%0.00%-其他收益 2,483,119.53 1.42%2,399,530.14 1.70%3.48%投资收益 0 0.00%0 0.00%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益-37,377.13-0.02%-1,205,754.35-0.86%96.90%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润 5,998,609.26 3.44%8,771,272.42 6.23%-31.61%营业外收入 -0.00%32,352.53 0.02%-100.00%营业外支出 87,200.00 0.05%2,451.76 0.00%3,456.63%净利润 6,561,260.15 3.76%7,965,923.79 5.66%-17.63%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期营业收入、营业成本增加主要是因为：1）醋酸丝束销量增加，报告期销量为 6051.150吨，较上年同期销量 4949.769 吨增加 1101.381 吨；2）子公司 LYOCELL 项目顺利投产，新增营收6,210,085.89 元；2、报告期销售费用较上年同期增加 2,089,227.47 元，涨幅为 132.31%，主要原因为：东南亚客户业务大部分为陆运，因销售形势紧张，经协商后运输费用多由我司承担，故运输费用较上期大幅度提高所致；3、报告期财务费用较上年同期增加 984,071.35 元，主要是：1）报告期利息收入较上年同期减少778,234.86 万元；2）汇兑收益减少 537,952.80 元；4、报告期新增资产减值损失主要为莱赛尔新项目工厂化实验生产投入较大，计提的库存商品减值损失；5、信用减值损失本期增加 152,507.38 元主要是由于应收账款大幅增加所致。6、本期营业外支出 87200 元，为捐赠支出 10,000.00 元及前期核销坏账重新转回支付 72,500.00元；7、报告期营业利润较上年减少 2,772,663.16 元，降幅为 31.61%，主要是因为子公司报告期刚投产，前期产生亏损所致，实际母公司由于销售收入增长，同比营业利润也实现增长，创营业利润为10,924,986.80 元。公告编号：2020-013 17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 174,353,936.06 139,939,666.61 24.59%其他业务收入 13,447.36 832,147.31-98.38%主营业务成本 150,505,071.79 117,064,161.45 28.57%其他业务成本 5,946.47 805,934.93-99.26%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%醋酸丝束 168,157,297.53 96.45%139,939,666.61 100.00%20.16%莱赛尔纤维 6,196,638.53 3.55%-合计 174,353,936.06 100.00%139,939,666.61 100.00%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期醋酸丝束销量增加，销量为6,051.150吨，较上年同期销量4,949.769吨增加1,101.381吨；2、子公司LYOCELL项目顺利投产，莱赛尔纤维销售导致公司新增营业收入6,196,638.53元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 HONGKONG PENGZHAN INTERNATIONAL TRADING COMPANY LIMITED 104,351,733.49 59.85%否 2 SUNNY SAIL INTERNATION AL 13,720,425.32 7.87%否 3 GOLDMOUNT INVESTMENT LIMITED 9,783,861.34 5.61%否 4 FIBER&FIBER COMPANY LIMITED 8,053,713.66 4.62%否 5 PT.MEGATAMA MULIA 4,698,155.41 2.69%否 合计合计 140,607,889.22 80.64%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 四川普天时代科技股份有限公司 105,952,703.28 70.14%否 2 四川普什醋酸纤维素有限责任公司 25,815,273.22 17.09%否 3 当阳市中燃城市燃气发展有限公司 9,550,321.12 6.32%否 4 华强化工集团股份有限公司 3,932,043.90 2.60%否 5 保定市佳帅商贸有限公司 2,966,400.00 1.97%否 合计合计 148,216,741.52 98.12%-公告编号：2020-013 18 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 39,841,813.22 12,753,062.02 212.41%投资活动产生的现金流量净额-81,477,591.62-66,277,249.77-22.93%筹资活动产生的现金流量净额 73,816,862.65-55,519,486.54 232.96%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动现金流量净额为净流入 39,841,813.22 元，主要是由于：1）本期醋酸丝束项目销售增加，且子公司新建项目 LYOCELL 项目取得营收，使得回款较上年同期增加 37,274,679.35 元；2）LYOCELL 项目设备进口使得留抵税额大幅度增加，从而使报告期退税较上年增加 11,818,486.80 元；2、报告期投资活动产生的现金流量净额为净流出 81,477,591.62 元，主要为新建 LYOCELL 项目一期、二期投入；3、报告期筹资活动产生的现金流量净额为净流入 73,816,862.65 元，主要由于：1）新增借款39,500,000.00 元；2）新增预收投资款 38,000,000.00 元；3）新增大股东当阳市玉阳实业有限公司借款11,000,000.00 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家子公司，为当阳市鸿阳新材料科技有限公司。报告期，子公司新建 LYOCELL 项目年产2500 吨实验生产线完工并试产成功，产品质量达到国家规定的行业标准并顺利投产、投放市场。由于前期技术投入和试产期间的费用投入较高，报告期内，子公司实现营业收入 6,210,085.89 元，净利润-3,404,779.79 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行修订后的非货币性资产交换会计准则执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发公告编号：2020-013 19 生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的会计报表格式采用新的会计报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），其中将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”项目分列示。执行该通知对本公司列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号序号 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 20182018 年年 1212 月月 3131 日日/2018/2018 年度金额年度金额 增加增加+/+/减少减少-1 应收票据及应收账款-14,322,048.32 应收票据 应收账款 14,322,048.32 2 应付票据及应付账款-67,060,045.54 应付票据 37,800,000.00 应付账款 29,260,045.54 执行新金融工具准则执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工 具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会 计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的 金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理 该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了 贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置 时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺 和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损 失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照 新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不 一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值 之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。公告编号：2020-013 20 三、三、持续持续经营经营评价评价 1、公司醋酸丝束项目生产经营正常，近几年营收较为稳定；2、公司核心人员稳定，技术研发持续进行，符合市场需求；3、公司新建 LYOCELL 项目为国家鼓励类绿色环保产业，未来前景广阔。公司持续经营能力良好，报告期内未有影响持续经营能力的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（1）环保政策变化风险及应对措施环保政策变化风险及应对措施 公司作为生产型企业，