870470_2019_源达日化_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 1 2019 年度报告 源达日化 NEEQ:870470 天津源达日化股份有限公司 SURYA MAS DAILY CHEMICAL(TIANJIN)CO.,LTDSURYA MAS DAILY CHEMICAL(TIANJIN)CO.,LTD 天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.17 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.20 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.22 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节第九节 行业信息行业信息.26 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.26 第十一节第十一节 财务报告财务报告.33 天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 源达日化/源达股份/股份公司/本公司/公司 指 天津源达日化股份有限公司 源达有限/有限公司 指 源达日化（天津）有限公司 源达国际 指 本公司控股股东，为依据香港公司条例注册的源达国际有限公司（英文名称：SURYA MAS INTERNATIONAL LIMITED）PT.SuryamasMentari 公司 指 本公司同一控制下企业，注册地为印度尼西亚，英文名称：PT.SuryamasMentari 顶味食品 指 本公司同一控制下企业上海顶味食品有限公司 顶味国际 指 本公司同一控制下于香港登记注册的顶味国际食品有限公司 顶味食品技术 指 顶味食品技术（上海）有限公司，本公司同一控制下企业，为顶味国际的控股子公司 浩菲阁餐饮管理 指 本公司同一控制下企业浩菲阁餐饮管理（上海）有限公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期/本报告期/本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 主办券商/渤海证券 指 渤海证券股份有限公司 公司章程 指 天津源达日化股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 对二氯苯 指 一种防霉防蛀剂 天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张锦雄、主管会计工作负责人 王甦 及会计机构负责人（会计主管人员）孙蕾 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产业政策变动风险 由于防霉防蛀用品行业属于农药管理范畴，行业企业生产实行农药生产许可或批准制度。生产有国家标准或者行业标准的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请办理农药产品生产许可证。生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企业标准的农药，应当经省级主管部门初审后，报工信部批准，发给农药生产批准证书。原材料价格波动风险 防霉防蛀用品行业作为产业链中游，其受原材料供应量及价格的波动影响较大，规避成本波动风险，成为行业企业持续健康发展的关键环节。在主要原材料价格大幅波动或上涨的状况下，公司调整生产成本及售价，向下游传到原材料价格变动影响的时间相对滞后，进而会使公司面临销售毛利水平下降的风险，从而可能影响公司的财务状况和经营业绩。新产品开发风险 虽然防霉防蛀用品市场对二氯苯、樟脑等传统防蛀剂产品近年来保持了较高增长，但是随着消费者对生活品质要求的不断提高，以及环保意识的增强，对防霉防蛀用品的新品种和新技术也提出了更高的要求。市场竞争的日趋激烈，使得绿色环保的新产品开发变得日益重要，但由于新产品本身的创新性，使得新型产品开发的失败率较高，开发的成本也较高，可能对公司的盈利能力产生不利影响。天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 5 公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。新的制度对公司治理提出更高的要求。公司管理层对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的实践和提高。随着公司经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张锦雄先生。张锦雄通过源达国际间接持有公司 54.95%的股份，能够实际控制公司，并担任公司董事长职务，可以对公司经营决策施予重大影响。若张锦雄董事长利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制、可能损害公司利益。应收账款无法及时收回导致坏账的风险 报告期内，2019 年 12 月 31 日和 2019 年 1 月 1 日公司的应收账款账面价值分别为：45,696,562.54 元和 48,034,286.44 元，占总资产的比率分别为：54.91%和 55.46%。在 2019 年公司营业收入的增长 1.46%的情况下，报告期相比 2019 年年初应收账款下降 4.87%，是公司严格内部控制管理的执行和体现，是公司管理应收账款积极成效的体现。存货积压及跌价的风险 公司为了开拓自主品牌市场，增强产品竞争能力，占领市场份额，不断研发各类新产品。目前公司产品种类丰富，能够满足不同消费者的需要，但商品品类增加将同时导致公司存货余额较大，如不能对公司发展做出良好判断，公司可能面临存货积压及跌价的风险。临时建筑合规性风险 公司在自有土地上自建临时建筑共有一处是办公楼4楼实验室，建筑面积 453.25 平方米。由于未完成审批程序，且使用期超过两年，故可能被认定为违章建筑。目前，公司临时建筑存在被认定为违章临时建筑而导致公司被罚款和被迫将其拆除的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 天津源达日化股份有限公司 英文名称及缩写 SURYA MAS DAILY CHEMICAL(TIANJIN)CO.,LTD 证券简称 源达日化 证券代码 870470 法定代表人 张锦雄（Abdul Alek Soelystio）办公地址 天津经济技术开发区微电子工业区微二路 6 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王振宇 职务 董事会秘书 电话 022-83962600-2616 传真 022-83962630 电子邮箱 S 公司网址 联系地址及邮政编码 天津经济技术开发区微电子工业区微二路 6 号，邮编：300385 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 9 月 3 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C268 日用化学产品制造-C2689 其他日用化学产品制造 主要产品与服务项目 生产日化用品、日用杂品、家庭用品、化妆品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备(热敷灵(贴)、第 I 类、第 II 类医疗器械(凭许可证经营)；消毒剂（不含危险化学品）；日化用品、日用杂品、家庭用品、化妆品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备(热敷灵(贴)、第 I 类、第 II 类医疗器械(凭许可证经营)、消毒剂（不含危险化学品）批发、零售及进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)普通股股票转让方式 集合竞价转让 天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 7 普通股总股本（股）20,214,800 优先股总股本（股）0 控股股东 源达国际有限公司（英文名称：SURYA MAS INTERNATIONAL LIMITED）实际控制人及其一致行动人 张锦雄（Abdul Alek Soelystio）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91120116600525433M 否 注册地址 天津经济技术开发区微电子工业区 否 注册资本 20,214,800 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 天津市南开区水上公园东路宁汇大厦 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 沈芳 贾鹏 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 2 月 14 日变更经营范围并且修改了公司章程第十二条：现经营范围：生产日化用品、日用杂品、家庭用品、化妆品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备(热敷灵(贴)、第 I 类、第 II 类医疗器械(凭许可证经营)；消毒剂（不含危险化学品）；日化用品、日用杂品、家庭用品、化妆品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备(热敷灵(贴)、第 I 类、第 II 类医疗器械(凭许可证经营)、消毒剂（不含危险化学品）批发、零售及进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 74,341,032.17 73,274,789.59 1.46%毛利率%59.31%55.47%-归属于挂牌公司股东的净利润 228,149.70 409,878.64-44.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 275,251.07 190,719.00 44.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.56%1.02%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.68%0.47%-基本每股收益 0.01 0.02-43.50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 83,214,525.24 86,615,189.14-3.93%负债总计 42,591,356.84 46,220,170.44-7.85%归属于挂牌公司股东的净资产 40,623,168.40 40,395,018.70 0.56%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 2.00 0.50%资产负债率%（母公司）51.18%53.36%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.76 1.67-利息保障倍数 1.14 1.19-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-181,606.62 11,959,724.82-101.52%应收账款周转率 1.56 1.46-存货周转率 1.39 1.59-天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.93%-1.62%-营业收入增长率%1.46%-11.91%-净利润增长率%-44.34%-41.29%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,214,800 20,214,800 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-28,275.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）16,640.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,466.57 非经常性损益合计非经常性损益合计-47,101.37 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-47,101.37 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 48,034,286.44 0.00-天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 10 应收票据 0.00 0.00-应收账款 0.00 48,034,286.44-应付票据及应付账款 9,185,367.77 0.00-应付票据 0.00 6,928,995.35-应付账款 0.00 2,256,372.42 合计 57,219,654.21 57,219,654.21 天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 天津源达日化股份有限公司所处行业为其他日用品化学产品制造。公司主要从事防霉防蛀产品、除湿除臭剂、热力贴、家庭及个人的消毒杀菌等日用化学产品的研制、生产、销售，通过自主研发、生产、OEM 等来构建自身的经营模式。公司品牌有“樱之花”“百家适”“银燕”等，公司以差异化的品牌定位覆盖不同年龄和消费层次的消费需求。公司产品销售模式主要为线上和线下相结合的全渠道模式，并积极探索新的零售模式。公司品牌的影响力、稳定的客户基础，以及新产品创新的不断推进成为公司立足市场的核心竞争力。防霉防蛀产品是公司长期主营的核心产品，公司对该类产品的研发和生产技术已具有一定水平，产品品质得到市场公认，新研发的杀菌消毒产品也在陆续上市。不断的探索市场的需求，以扩大公司的产品种类。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务状况 2019 年全年实现营业收入 7,434 万元，较去年同期的 7,327 万元，增加 1.46%,在国内负面经济环境的影响下销售收入比去年同期增长 1.46%，公司经营发展稳健良好。营业成本 3,025 万元，较去年同期的 3,263 万元，下降 7.29%，主要原因：公司加强了生产环节产品成本的管控和采购环节原材料成本的降低，提升了工作效率。实现净利润 23 万元，较去年同期的 41 万元，下降 44.34%，但是我司扣除非经常性损益净利润 28万元，较去年同期 19 万元，增长 44.32%，报告期内经营活动现金流量净额为-18 万元，去年同期为 1,196万元，减少 101.52%。主要原因：1.企业销售业绩稳健，营业成本降低，企业经营获利良好；2.去年收到政府补贴 25 万元，而今年只收到政府补贴 1.4 万，政府补贴减少；3.公司为开发新产品从国内及国外购买原材料的投入增加；4.为提升工作效率，公司 2019 年引入金蝶云 ERP 云系统增加投入支出。5.企业 2019 年经营发展良好，现金流稳定，减少了向关联方寻求财务资助并归还部分关联方借款。报告期内公司经营情况良好，在国内负面经济环境影响的情况下，销售业绩稳步增长，营业成本进一步降低，销售毛利明显增加，公司总体发展趋势保持稳健良好。天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 12 2、生产方面 报告期内，公司主营业务未发生变化，防霉防蛀、发热保暖、吸湿除臭系列、家庭及个人防护杀菌产品为主要生产产品，公司积极开展节能降耗工作，加速投入自动化设备，努力减低生产成本和人工成本，提高人均效率。严格执行国家有关安全生产、环境保护等方面的法律法规，保证安全生产，加强现场管理，增强员工安全意识。3、销售方面 报告期内，公司继续完善销售管理体系，整合优质销售资源，建立更加有效的预算管理制度，加强市场拓展及品牌建设，加强市场营销，加强网络营销团队的建设，积极开拓三四线城市的销售渠道，做到产品的下沉。紧跟销售模式的主流，跨境电商，微商城，使销售网络向更加深度、广度拓展。4、公司治理 报告期内，公司严格按照公司法、证券法和其他相关法律、法规的有关规定，修改完善了公司章程、“三会”议事规则，控制防范风险，不断提高公司治理水平，使公司各项内控制度得到有效的贯彻执行。报告期内，公司业务无重大变化，主要供应商及重要客户未发生重大变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 5,024,835.25 6.04%7,858,693.74 9.07%-36.06%应收票据-应收账款 45,696,562.54 54.91%48,034,286.44 55.46%-4.87%存货 23,161,369.40 27.83%20,514,755.36 23.68%12.90%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 6,853,922.23 8.24%7,924,872.24 9.15%-13.51%在建工程-短期借款 16,225,819.51 19.50%14,050,000.00 16.22%15.49%长期借款-资产总额 83,214,525.24 100.00%86,615,189.14 100%-3.93%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金差异原因：主要是因为 2019 年上半年大量的银行承兑汇票到期解付以及 2019 年下半年公司银行汇票结算方式减少，无需向银行存入保证金所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的金额金额 占营业收入的占营业收入的天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 13 比重比重%比重比重%营业收入 74,341,032.17-73,274,789.59-1.46%营业成本 30,250,016.09 40.69%32,629,820.46 44.53%-7.29%毛利率 59.31%-55.47%-销售费用 29,430,760.37 39.59%25,635,598.38 34.99%14.80%管理费用 9,125,781.41 12.28%8,556,055.10 11.68%6.66%研发费用 2,727,653.97 3.67%2,964,802.61 4.05%-8.00%财务费用 1,502,242.15 2.02%2,050,079.99 2.80%-26.72%信用减值损失-175,921.22 0.24%-资产减值损失-169,057.66 0.23%-其他收益 16,640.72 0.02%251,000.00 0.34%-93.37%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 265,503.61 0.36%410,304.5 0.56%-35.29%营业外收入 44,235.27 0.06%53,665.56 0.07%-17.57%营业外支出 107,977.36 0.15%85,505.92 0.12%26.28%净利润 228,149.70 0.31%409,878.64 0.56%-44.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：其他收益差异原因：2019 年仅收到专项补贴为 13,725.00 元，相比去年的政府补贴 251,000.00 元，导致其他收益明显减少。营业利润及净利润差异原因：1.为提升工作效率，公司 2019 年引入金蝶云 ERP 云系统增加投入支出，导致管理费用较去年有所增加。2.2019 年仅收到专项补贴为 13,725.00 元，相比去年的政府补贴 251,000.00 元，其他收益明显减少。3.销售费用增加主要是因为新产品的进场和推广费用增加造成的。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 74,285,122.72 73,133,141.68 1.58%其他业务收入 55,909.45 141,647.91-60.53%主营业务成本 30,196,081.72 32,494,840.66-7.07%其他业务成本 53,934.37 134,979.80-60.04%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 14 比比重重%的比重的比重%例例%防霉防蛀产品 57,513,613.75 77.42%55,534,082.45 75.93%3.56%吸湿除臭产品 8,282,636.65 11.15%10,849,674.68 14.84%-23.66%发热保暖产品 5,167,469.96 6.96%6,145,074.89 8.40%-15.91%其他产品 3,321,402.36 4.47%604,309.66 0.83%449.62%合计 74,285,122.72 100%73,133,141.68 100%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：其他产品差异原因：公司近年来一直致力于新产品的研究开发，陆续推广上市销售，2018 年下半年及 2019 年推出了大量新品上线销量。新品销售收入较上年同期有较大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 联华超市股份有限公司 5,284,158.89 7.11%否 2 康成投资（中国）有限公司 3,629,008.56 4.88%否 3 上海易辟电子商务有限公司 2,776,536.84 3.73%否 4 家乐福(上海)供应链管理有限公司昆山分公司 2,532,816.68 3.41%否 5 秦皇岛市雅冠商贸有限公司 2,307,965.62 3.11%否 合计合计 16,530,486.59 22.24%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏扬农化工集团有限公司 12,931,000.00 42.85%否 2 惠州宝柏包装有限公司 1,271,653.30 4.21%否 3 镇江新区诚铭化工有限公司 1,252,350.00 4.15%否 4 福建凯达集团有限公司 1,250,014.99 4.14%否 5 义乌市豪山箱包材料有限公司 1,168,971.36 3.87%否 合计合计 17,873,989.65 59.22%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-181,606.62 11,959,724.82-101.52%投资活动产生的现金流量净额-772,951.00-228,000.00-239.01%筹资活动产生的现金流量净额 1,031,180.50-8,572,132.29 112.03%天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 15 现金流量分析现金流量分析：经营流量净额差异原因：1.减少了向关联方寻求财务资助及归还部分关联方借款。2.公司为开发新产品从国内外购买原材料的投入增加。3.为提升工作效率，公司 2019 年引入金蝶云 ERP 云系统增加投入支出。投资流量净额差异原因：为消杀类新品生产购置生产设备，使得固定资产支出增加。筹资流量净额差异原因：2019 年公司下半年因银行承兑汇票减少，短期借款增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本集团根据财会20196 号和财会201916 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响如下：2018 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目:资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-)调整后 应收票据及应收账款 48,034,286.44-48,034,286.44 应收票据 应收账款 48,034,286.44 48,034,286.44 应付票据及应付账款 9,185,367.77-9,185,367.77 应付票据 6,928,995.35 6,928,995.35 应付账款 2,256,372.42 2,256,372.42 合计 57,219,654.21-57,219,654.21 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司拥有一支专业、稳定的销售团队，团队人员在长期的工作中积累了丰富的实践经验，公司营销网络遍布全国各地。报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营。能力采购、生产、财务和风险控制等内部控制体系，运行良好。实际控制人及核心经营管理层稳定，公天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 16 司整体经营情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。目前公司已建立一套较为完善的评估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项。报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具备持续经营能力。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）产业政策变动风险 由于防霉防蛀用品行业属于农药管理范畴，行业企业生产实行农药生产许可或批准制度。生产有国家标准或者行业标准的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请办理农药产品生产许可证。生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企业标准的农药，应当经省级主管部门初审后，报工信部批准，发给农药生产批准证书。对策：公司有专人负责与政府部门对接，严格按照政府部门规定办理相关许可证，截止 2019 年 12月 31 日未出现任何未批准的许可证。（二）原材料价格波动风险 防霉防蛀用品行业作为产业链中游，其受原材料供应量及价格的波动影响较大，规避成本波动风险，成为行业企业持续健康发展的关键环节。在主要原材料价格大幅波动或上涨的状况下，公司调整生产成本及售价，向下游传到原材料价格变动影响的时间相对滞后，进而会使公司面临销售毛利水平下降的风险，从而可能影响公司的财务状况和经营业绩。对策：公司与主要供应商已建立了长期稳定的合作关系，在原材料大幅波动的情况下，供应商对公司的价格优惠及支持政策对公司减少风险因素影响具有重要作用。（三）新产品开发风险 虽然防霉防蛀用品市场对二氯苯、樟脑等传统防蛀剂产品近年来保持了较高增长，但是随着消费者对生活品质要求的不断提高，以及环保意识的增强，对防霉防蛀用品的新品种和新技术也提出了更高的要求。市场竞争的日趋激烈，使得绿色环保的新产品开发变得日益重要，但由于新产品本身的创新性，使得新型产品开发的失败率较高，开发的成本也较高，可能对公司的盈利能力产生不利影响。对策：公司研发新品均在现有产品基础上进行技术更新或是工艺改造，使公司产品在环保、实用、新颖等方面有所突破，不断跨界研发新产品，即使研发失败也只是新品推向市场的时间比原计划滞后，并不会给公司带来经营上的损失。（四）公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。新的制度对公司治理提出更高的要求。公司管理层对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的实践和提高。随着公司经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。对策：针对公司治理的问题和风险，公司管理层将认真学习公司法、公司章程，以及公司三会议事规则等公司治理制度文件，严格按照规章制度执行。公司管理层已对关联交易、同业竞争等相关事项做出承诺，将在以后的经营管理中，认真执行公司各项内部管理制度，进一步提高公司治理水平。（五）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张锦雄先生。张锦雄通过源达国际间接持有公司 54.95%的股份，能够实际控制公司，并担任公司董事长职务，可以对公司经营决策施予重大影响。若张锦雄董事长利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制、可能损害公司利益。对策：公司完善了法人治理机制，加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照 公司法、公司章程和“三会”议事规则等规则制度规范运行，报告期内未出现实际控制人控制不当损害公司天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 17 利益的现象。（六）应收账款无法及时收回导致坏账的风险 报告期内，2019 年 12 月 31 日和 2019 年 1 月 1 日公司的应收账款账面价值分别为：45,696,562.54元和 48,034,286.44 元，占总资产的比率分别为：54.91%和 55.46%。在 2019 年公司营业收入的增长 1.46%的情况下，报告期相比 2019 年年初应收账款下降 4.87%，是公司严格内部控制管理的执行和体现，是公司管理应收账款积极成效的体现。对策：截止报告期末，公司应收账款的余额与 2019 年期初下降 4.87%，是公司严格内控管理的执行和体现。公司非常重视应收账款的管理工作，公司建立了完善的客户信用管理和风险识别，应收账款财务部有专人负责跟踪，并及时调整客户信用政策，指定应收账款定期报表跟踪及催收制度，确保客户及时回款。（七）存货积压及跌价的风险 公司为了开拓自主品牌市场，增强产品竞争能力，占领市场份额，不断研发各类新产品。目前公司产品种类丰富，能够满足不同消费者的需要，但商品品类增加将同时导致公司存货余额较大，如不能对公司发展做出良好判断，公司可能面临存货积压及跌价的风险。对策：公司将加强存货管理，根据不同产品的具体销售情况，制度合理的备货规模，确定原材料及包装物的采购量和采购周期，提高存货周转率。同事积极开拓市场，扩大销售规模，加快存货的周转。（八）临时建筑合规性风险 公司在自有土地上自建临时建筑有一处是办公楼 4 楼实验室，建筑面积 453.25 平方米。由于未完成审批程序，且使用期超过两年，故可能被认定为违章建筑。目前，公司临时建筑存在被认定为违章临时建筑而导致公司被罚款和被迫将其拆除的风险。对策：1.与主管部门积极沟通，了解合规性手续补办工作具体办法，在主管部门的指导下，尽快规范公司临时建筑方面存在的问题；2.由于公司临时建筑存在被拆除的风险，因此公司已研究制定了较为可行的搬迁方案，避免因临时建筑拆除可能给公司业务及经营带来的不利影响；3.公司及控股股东、实际控制人均作出承诺，避免因临时建筑合规性问题给公司造成损失。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 截止报告期内末无新增风险因素 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项是 否 天津源达日化股份有限公司 2019 年年报 公告编号：2020-021 18 或者本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 600,000.00 518,845.26 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）20,150,000.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 22,100,000.00 16,225,819.51 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 王甦、关蓓佳 向浙商银行申请贷款提供担保 14,000,000.00 10,665,819.51 已事前及时履行 2019 年 7 月 18日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影