870552_2019_弘基时尚_2019年年度报告_2020-12-13.pdf

1 2019 弘基时尚 NEEQ：870552 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司（Hongji Fashion Industry Group）年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 5 月，公司旗下香港珠宝品牌“KCJ”获颁比利时安特卫普“AWDC 钻石 DnA 推广大使”荣誉称号。2019 年 5 月，获得了由广东省企业联合会、广东省企业家协会颁发的广东省诚信示范企业（2015-2018 连续四年）称号。2019 年 11 月，弘基时尚董事长周作明先生受邀出席中国（广东）-泰国经贸合作交流会。2019 年 8 月，弘基时尚董事长周作明先生受邀出席 2019 中国（广东）-马来西亚双边企业家理事会会议。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2929 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3636 第九节第九节 行业信息行业信息 .4040 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4747 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5353 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、弘基时尚 指 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司，原名“广东弘基施普洛时尚股份有限公司”，2017 年 3 月 30 日更名为“广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司”弘基商业 指 弘基（海南）商业投资有限公司 弘基投资 指 广州弘基投资管理中心（有限合伙）广州弘基 指 广州弘基时尚生活科技有限公司，系公司全资子公司 广东弘基 指 广东弘基实业有限公司 弘基（海南）指 弘基（海南）投资控股有限公司，系公司全资子公司 广东施普洛 指 广东施普洛投资有限公司，系公司全资子公司 弘基金骏 指 原名“广州时尚智能健康科技有限公司”，2020 年 1 月 20 日更名为“金骏（广州）智能科技有限公司”，系公司全资子公司 股东、股东大会 指 弘基时尚股东、股东大会 董事、董事会 指 弘基时尚董事、董事会 监事、监事会 指 弘基时尚监事、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、万元 足金 指 含金量不少于 99%的黄金制品。素金 指 没有镶嵌宝石（如钻石）的贵重金属首饰，比如素金戒指、素金耳环、素金项链等。通常的首饰是铂金或黄金及其它合金制作成的，所以素金也分为素铂金和素 K 金。潮宏基 指 广东潮宏基实业股份有限公司旗下主打自主品牌，该公司成立于 1996 年，是一家集品牌管理和产品设计、研发、生产、销售于一体的大型股份制企业，跨越珠宝和女包两个时尚消费品行业。2010 年深交所上市，是中国境内首家 IPO 上市的珠宝企业（股票代码：002345）。KCJ 指 公司全资子公司广州弘基时尚生活科技有限公司旗下主打品牌。报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期末、年末 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周作明、主管会计工作负责人周爽丽及会计机构负责人（会计主管人员）何淑贞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料波动的风险 由于珠宝行业内各个企业在生产、销售等环节需要保持较多的存货，因此，原材料价格的波动对珠宝企业的影响比较大。由于公司主要原材料为黄金，因此当黄金等原料价格上涨时，由于行业内的企业当前持有存货的成本较低，对行业利润具有正面影响；当上述原材料价格下跌时，行业内企业当前持有存货成本较高，对行业利润具有负面影响。原材料的价格波动给珠宝首饰企业带来了一定的经营风险。2、市场竞争风险 黄金饰品、珠宝首饰作为高档消费品，其属性决定了在市场竞争中品牌和渠道起着至关重要的作用。国际顶级品牌（如蒂芙尼、卡地亚、宝格丽）和香港著名品牌（如周大福、周生生）等纷纷抢占国内市场，与公司代理的品牌形成了直接或间接的竞争。行业发展趋势将是客户逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中，如果公司不能通过各种方式不断提高6 竞争力，在短期内做强做大，进一步巩固和扩大竞争优势，有可能在竞争中处于不利地位。3、产品质量控制风险 因珠宝首饰数量庞大、款式多样、工艺复杂等特点，珠宝首饰在产品采购、保存、运输等过程中需要执行严格的操作流程和质量控制标准，以免因处理不当而导致货品出现瑕疵，使质量不合格产品流入销售终端而影响消费者的权益。随着公司规模的不断扩大，管理难度增加，如果质量控制体系未得到严格执行，将可能导致质量不合格产品流入销售终端，造成公司品牌和声誉的不良影响。4、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东周作明持有公司 8,610,000 股股份，占公司股本总额的 26.9063%。同时，周作明持有广东弘基 99.00%的股权，广东弘基持有弘基商业 100.00%的股权，弘基商业持有公司 40.3969%的股份；周作明持有弘基投资 16.79167%的合伙份额并担任弘基投资的执行事务合伙人，弘基投资持有公司 18.75%的股份。此外，周作明担任公司的董事长和总经理，是公司生产管理层的领导核心，对公司经营决策施予重大影响，为公司的实际控制人。公司虽然已经建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，公开转让后会全面接受投资者和监管部门的监督和约束，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来影响。5、宏观经济下行风险 受全球经济不景气的影响，目前国外主要经济体还处于弱复苏阶段，同时全球地缘政治动荡不已，国际博弈渐趋激烈。在此国际经济环境下，中国经济虽然总体平稳，但宏观经济环境面临大量不确定性因素，依然存在下行压力。珠宝首饰属高档消费品，为非必需消费品，单件价值高，因此珠宝行业受到消费者购买力水平以及宏观经济环境的重大影响。如果未来宏观经济环境发生不利变化，将可能导致消费者的购买力水平下降，7 从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生一定冲击。6、存货余额较大风险 报告期末，公司存货金额较大，占总资产比例较高，2018 年12月31日和2019年12月31日，存货余额分别为35,476,579.41元和 36,499,584.18 元，占资产总额的比例分别为 80.68%和73.70%。若未来贵金属或宝石、钻石等价格下跌，可能会对公司业绩产生不利影响。7、供应商集中度较高风险 报告期内公司供应商集中度均较高。2018 年和 2019 年公司前五名供应商采购金额占总采购金额比重分别为 98.02%和95.43%，存在供应商集中度过高的风险。8、销售渠道集中度较高的风险 公司主要通过与商场联营、租赁方式销售商品，虽然公司在报告期内有稳定的合作商场，但数量较少。如果未来公司不能独立开发较多的销售渠道且不能与现有商场保持良好的合作关系，将会对公司的产品销售造成不利影响。9、公司规模较小的风险 报告期内，公司资产规模和经营业绩迅速增长，但总体规模仍较小，公司截至 2019 年 12 月 31 日的资产总额为 4,952.79万元，净资产为 3,903.59 万元，2019 年度营业收入为 6,490.04万元，公司净资产规模较小，经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场风险的能力相对较弱。本期重大风险是否发生重大变化：否 行业重大风险行业重大风险 无。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司 英文名称及缩写 Hongji Fashion Industry Group.证券简称 弘基时尚 证券代码 870552 法定代表人 周作明 办公地址 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 22 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 周爽丽 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 86-020-83371789 传真 86-020-83365789 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 22 楼 510030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 22 楼董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 8 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F52 零售业-F524 文化、体育用品及器材专门零售-F5245 珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 黄金饰品、珠宝首饰 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 周作明 实际控制人及其一致行动人 周作明 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101565957870U 否 注册地址 广州市花都区新华街迎宾大道 95号交通局大楼 202、203 号房 否 注册资本 3200 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市雁塔区都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 徐冉、郭小娜 会计师事务所办公地址 北京朝阳区 CBD（国安大厦 13 层）六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 64,900,391.49 91,195,532.18-28.83%毛利率%14.49%11.57%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,424,925.61 1,635,541.85-309.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,424,063.72 75,729.61-4,576.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.41%4.16%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.40%0.19%-基本每股收益-0.1070 0.0545-296.33%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 49,527,892.81 43,970,249.46 12.64%负债总计 10,492,012.33 1,509,443.37 595.09%归属于挂牌公司股东的净资产 39,035,880.48 42,460,806.09-8.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.33-8.06%资产负债率%（母公司）7.59%7.40%-资产负债率%（合并）21.22%3.43%-流动比率 4.48 27.81-利息保障倍数-15.05 4.92-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,962,920.61-1,167,296.99 410.83%应收账款周转率 24.17 26.63-存货周转率 1.54 2.43-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%12.64%-2.33%-营业收入增长率%-28.83%5.07%-净利润增长率%-309.41%9.08%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,000,000.00 32,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,810.38 非流动资产处置损益-2,959.57 委托他人投资或管理资产的损益；除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；除上述各项之外的其他营业外收入和支出；其他符合非经常性损益定义的损益项目。非经常性损益合计非经常性损益合计-1,149.19 所得税影响数-287.30 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-861.89861.89 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 12 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 2,220,508.24 4,628,107.46 应收票据及应收账款 2,220,508.24 4,628,107.46 其他应收款 349,654.34 其他应收款 349,654.34 应付账款 572,307.58 911,868.53 应付票据及应付账款 572,307.58 911,868.53 其他应付款 479,963.42 其他应付款 479,963.42 管理费用 5,080,038.48 管理费用 5,080,038.48 财务费用 645,187.48 645,187.48 其中：利息费用 632,002.17 利息收入 14,234.61 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：报告期内，公司在主业不变的前提下，主要通过商业模式不断创新来优化核心竞争力，公司主要从事时尚文化珠宝以及文化收藏类贵重金属研发、设计、品牌与产品、文化与内容结合的终端体验式连锁经营。注重产品创新、产业升级、强化管理和服务，在业内率先创新体验消费模式，为消费者建立时尚新载体，产品精准定位适当的消费群体，以时尚文化珠宝及文化收藏贵重金属为核心，个性化定制为辅，不断深入发掘行业的细分市场，从传统的零售态度向生活艺术文化体验消费提升转型纵伸发展。公司目前旗下拥有香港时尚轻奢珠宝品牌“KCJ 金骏珠宝”、文化收藏品牌“金骏文化”，同时运营国内知名品牌“潮宏基”珠宝。公司对香港时尚轻奢珠宝品牌“KCJ 金骏珠宝”的引进，既体现公司积极参与响应了习近平总书记的一带一路倡议的前提，走出去引进来，同时也为公司可持续发展注入原动力，在国家提倡“文化复兴”大背景下推出“金骏文化”，打造具有文化内涵贵金属的文化收藏品牌，同时也充分发挥利用公司作为“2017 年阿斯塔纳世博会”官方重点推荐品牌的企业契机，将岭南文化借助世博会的平台推向世界，以“美丽广东、幸福岭南”为主题的文化符号“岭南 DUDU”作为广东省重点文化符号，充分解读和推广岭南文化，同时也是国人“美好生活”的形象 IP，为公司未来发展 lP 产品打下良好的基础。公司结合优质渠道多品牌复式差异化的经营策略，不断推进国内具代表性的高端购物渠道为实体销售网络，同时也是国内行业首家进驻免税购物渠道的品牌。公司不断优化上游供应链优势、研发的创新优势、渠道优势，不断寻求行业差异化定位，精准拓展细分市场。各品牌在协同发展的同时，依照不同特点及定位，不断调整经营策略，优化商品结构，丰富产品层次，持续深入挖掘市场机会和品牌潜力。公司根据发展战略布局，筹划了旗下各全资子公司：广州弘基时尚生活科技有限公司、弘基（海南）投资控股有限公司、金骏（广州）智能科技有限公司、广东施普洛投资有限公司。其中广州弘基主要从事“KCJ 金骏珠宝”、“金骏文化”和“潮宏基”的品牌运营管理；弘基（海南）主要负责海南三亚地区夏日百货门店的运营管理工作；广东施普洛主要负责公司对国际知名时尚奢侈品牌“施普洛”对中国市场的引入、开拓与运营管理工作；弘基金骏主要负责公司对“岭南 DUDU”IP 珠宝产品的运营推广。公司利用自身优质的渠道资源，强大的品牌运营能力、标准化管理及服务体系进行时尚珠宝、文化收藏贵重金属销售。公司采取以联营模式为主，经销模式、直销模式为辅的模式，报告期内公司商业模式主业未发生重大变化。14 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，围绕公司的战略规划，经过全体员工的努力，公司的运营发展稳定，2019 年实现营业收入 64,900,391.49 元，同比上年下降 28.83%；实现利润总额-4,068,992.66 元，同比去年下降了 278.00%。报告期内，重点完成以下工作：1、2019 年 5 月，旗下 KCJ 珠宝获颁比利时安特卫普“AWDC 钻石 DnA 推广大使”荣誉称号。“DnA”是AWDC 推出的专属品质标签，代表着全球最佳的供应商，全球最佳品质的钻石，以及安特卫普 570 多年传承的优秀工艺。与安特卫普的合作将有助于满足企业品牌对于钻石的品质与权威认证的需求，为旗下珠宝产品增添强有力的供应链支撑与国际化支持。2、公司持续加强对终端门店的运营管理，对内部各项流程制度持续进行梳理改善，逐步建立、优化规范细致的工作标准化流程，有效防范公司运营风险，提升公司运作效率。通过科学管理将运营管理流程化，标准化。并通过高专业度的培训流程设置，加强对在职人员、新入职人员的教育培训，有效提高服务效率和品质，为业务量的增长提供了重要的品质保证与发展铺垫。3、公司注重品牌的塑造和知识产权的保护，报告期内，取得商标证 8 件。(二二)行业情况行业情况 从综合环视而言，无不预示着珠宝首饰行业在发展的进程上中，正面临着一场“势不可挡”的冲击；换个角度，从行业默化的趋势来看，就会发现其中的四个值得关注。1）第一个值得关注-实体店销售占比下滑 2019 年，全国社会消费品零售总额为 411649 亿元，全国珠宝零售总额约为 7000 亿元，占社会消费品零售总额比例 1.7%，为近十年以来的最低值，预计这个比例将会进一步降低；加之互联网产业的快速发展，网上消费已经成为一种“潮流”，导致实体店铺的随机15 客流减少，目标客群随之趋弱，单店总体销售明显下降。2）第二个值得关注-婚庆珠宝销售在零售中比例下降。婚庆珠宝一直是国人的重要消费途径，也是珠宝零售市场的重要支柱，曾几何时，能占有零售市场份额的 35%以上，甚至局部区域市场占 60%以上；2019 年全国结婚率连续 6 年大幅度下降至 6.76，全年结婚登记 947.1 万对，为历史最低值。而婚庆消费中，由于素金产品转化为 K 金、硬金、镶嵌类商品，其客单价上升幅度极为有限，甚至很多区域出现客户婚庆消费单价低于万元的现象。3）第三个值得关注-产品类别在消费市场中比例发生变化 当“钻石恒久远，一颗永流传”走下神坛这一刻起，爱情与幸福的见证已从高端渐变为现实，当万元克拉、低净高白、千元钻戒等各种概念冲击着年轻的消费者，钻石产品占销售的份额提升似有困境。再者非素产品转化所带来的影响亦是不可忽视，同样是手镯，黄金、K 金、硬金、玉器、银饰等不同的产品品类，其价格差别可能是 10 倍、百倍以上，不同品类的产品就给予客户消费的巨大差异，也必然对业绩带来了很大的影响。4）第四个值得关注-业界市场充斥着“过度营销”，爆款产品是在互联网的冲击的背景下，重点引入珠宝首饰市场中的“刮骨刀”，毫不讳言，这种低单价、低毛利、低品质、易复制、通路货，如今已成了传统产业赖以生存的“补剂”；当爆款产品披上了引流的外衣之后，现今被玩得就一发不可收拾，传统品牌的形象感、价值观、品牌文化基因等早已是荡然无存的流失；由于目标客群的缩小、店铺数量的增加、单店业绩的下降，市场份额的萎缩等因素，都意味着市场的竞争越来越激烈，为能在竞争的战场上活下来，很多品牌就试图通过各种营销的手段来维持业绩的现状。促销、打折、特价、买赠、引流、送券等等，无数的千奇百怪的营销手段就尽现于消费者的眼前，试图以层出不穷的营销活动的力度来交换销售的业绩。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上上年期末年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,894,311.92 7.86%929,714.28 2.11%318.87%应收票据 应收账款 3,150,808.19 6.36%2,220,508.24 5.05%41.90%预付账款 1,700,431.99 3.43%其他应收款 941,485.41 1.90%455,476.87 1.04%106.70%存货 36,499,584.18 73.70%35,476,579.41 80.68%2.88%其他流动资产 860,984.67 1.74%1,413,850.91 3.22%-39.10%16 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,069,901.57 2.16%1,447,016.84 3.29%-26.06%在建工程 无形资产 134,201.4 0.27%33,009.79 306.55%长期待摊费用 258,255.58 0.52%142,657.04 0.32%81.03%递延所得税资产 1,017,927.9 2.06%375,405.85 0.85%171.15%短期借款 9,500,000 19.18%长期借款 应付账款 15,000 0.03%572,307.58 1.30%-97.38%预收账款 105,835 0.21%其他应付款 233,123 0.47%167,018.46 0.38%39.58%资产总计 49,527,892.8149,527,892.81 43,970,249.4643,970,249.46 12.64%12.64%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上期增加2,964,597.64元，增加318.87%，主要是因为公司于报告期内向银行授信贷款1000万。2、应收账款比上期增加930,299.95元，涨幅41.90%。主要原因为报告期内，公司开展了出口业务，为促进长期合作，并且客户信用高，与对方签订了销售补充协议，约定该业务的结算期较长，导致应收账款余额的增加。3、其他应收款比上期增加486,008.54元，上涨106.70%，主要是因为公司在报告期内与商场重新签订合作协议，约定的保证押金增长所致。4、其他流动资产比上期减少552,866.24元，下降39.10%，主要是因为公司于报告期内销售下滑，减少了采购货物所致。5、长期待摊费用比上期增加 115,598.54 元，上涨 81.03%，主要是因为公司于报告期内对门店进行重新装修工程导致的。6、递延所得税资产比上期增加642,522.05元，上涨171.15%，主要是因为公司在报告期内因销售下降，成本增加，导致亏损，补亏增加递延所得税资产所致。7、应付账款较上年度下降557,307.58元，降幅97.38%，主要原因为公司与供应商合作良好，流动资金比较充沛，故缩短了还款期限所致。8、其他应付款较去年增加 66,104.54 元，涨幅 39.58%，主要原因为在报告期内，公司按照合同约定，在工程保证期限结束后结清装修款项，导致报告期内其他应付款上涨。9、无形资产比上期增加 101,191.61 元，涨幅 306.55%，主要是因为公司于报告期内委外开发软件所17 致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 64,900,391.49-91,195,532.18-28.83%营业成本 55,413,413.13 85.38%80,646,024.89 88.43%-31.29%毛利率 14.49-11.57%-销售费用 6,977,680.37 10.75%5,057,114.44 5.55%37.98%管理费用 5,464,678.63 8.42%4,531,857.46 4.97%20.58%研发费用 92,001.14 0.14%-财务费用 271,225.24 0.42%591,586.99 0.65%-54.15%信用减值损失-59,234-0.09%-资产减值损失-30,836.00 0.03%-100%其他收益 3,499.94 0.01%1,000,000.00 1.10%-99.65%投资收益 28,168.95 0.04%113,214.23 0.12%-75.12%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-4,028,936.32-6.21%1,317,911.26 1.45%-405.71%营业外收入 0.87 0.00%1,002,567.78 1.10%-100.00%营业外支出 40,057.21 0.06%34,554.29 0.04%15.93%净利润-3,424,925.61 -5.28%1,635,541.85 1.79%-309.41%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本较上期下降了25,232,611.76元，降幅31.29%，主要原因是：报告期内营业收入减少导致的营业成本相应减少所致。2、销售费用较上期增加了1,920,565.93元，增幅37.98%，主要原因是：报告期内公司专柜费比上年同期增幅较大，是因为海棠湾免税门店2019年的结算方式调整导致：2018年三亚海棠湾门店开票销售给中免集团三亚市内免税店有限公司，开票销售金额为扣除佣金后的净额，无收取租金；2019年改为三亚海棠湾门店开票按实际销售额开票给终端消费者，另外支付佣金或租金给中免集团三亚市内免税店有限公司，并计入销售费用所致。3、财务费用较上期减少了320,361.75元，降幅54.15%，主要原因是：报告期内公司从银行授信贷款的本金比18年少，利率同时降低所致。18 4、减值损失较上期增加了28,398.00元，增幅92.09%，主要原因是：报告期内公司按照应收账款坏账准备的计提比例，确认减值损失所致。5、其他收益较上期减少了996,500.06元，降幅-99.65%，主要原因是：报告期内公司比上期减少了政府补贴所致。6、投资收益较上期减少85,045.28元，降幅75.12%，主要原因是公司在报告期内减少利用闲置自有资金购买银行理财产品所致。7、营业利润较上期减少了5,346,847.58元，降幅405.71%，主要原因是报告期内公司销售下滑，人力成本等增加，并且报告期内比上期减少了政府补贴，故营业利润较去年下降了。8、营业外收入较上期减少了 1,002,566.91 元，降幅 100.00%，主要原因是报告期内公司减少了政府补贴，故营业外收入比去年减少。9、净利润较上期减少了5,060,467.46元，降幅-309.41%，主要原因是：报告期内公司销售额下滑，人力成本、销售费用等增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 64,900,391.49 91,195,532.18-28.83%其他业务收入-主营业务成本 55,495,049.81 80,646,024.89-31.19%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%黄金类 45,776,041.350 70.53%71,632,032.16 78.55%-36.10%素金类 4,302,248.650 6.63%5,856,823.72 6.42%-26.54%镶嵌类 14,581,392.290 22.47%13,469,968.43 14.77%8.25%其他 240,709.200 0.37%236,707.87 0.26%1.69%合 计 64,900,391.49 91,195,532.18-28.83%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 19 的比重的比重%的比重的比重%变动比例变动比例%华南地区 36,011,712.82 55.49%56,865,788.22 62.36%-36.67%华中地区 28,888,678.67 44.51%34,329,743.96 37.64%-15.85%合 计 64,900,391.49 91,195,532.18-28.83%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、2019年度公司营业收入64,900,391.49元，较上期减少了26,295,140.69元，降幅28.83%。主要原因是：报告期内，受外围市场的影响，珠宝行业的销售波动比较大。公司报告期内因黄金金条的价格持续上涨，影响了黄金金条团购的销售，导致黄金类产品销售大幅下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 长沙海信广场实业有限公司 28,888,678.67 44.51%否 2 海南望海国际商业广场有限公司 17,041,448.51 26.26%否 3 中免集团三亚市内免税店有限公司 11,461,831.62 17.66%否 4 罗定市玉玲珑珠宝首饰有限公司 2,781,600.50 4.29%否 5 海南夏日置业发展有限公司 1,853,541.17 2.86%否 合计合计 62,027,100.47 95.58%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海黄金交易所（代理单位：深圳市百爵实业发展有限公司）47,575,070.99 84.53%否 2 广东潮宏基实业股份有限公司 2,271,887.69 4.04%否 3 深圳市周佳福珠宝有限公司 1,643,983.60 2.92%否 4 深圳市钻之韵珠宝首饰有限公司 1,599,496.43 2.84%否 5 深圳市高雅迪珠宝首饰有限公司 624,425.77 1.11%否 合计合计 53,714,864.48 95.44%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,962,920.61-1,167,296.99 410.83%投资活动产生的现金流量净额-313,863.22-1,091,705.28-71.25%筹资活动产生的现金流量净额 9,241,381.47-1,634,461.13-665.41%现金流量分析现金流量分析：20 1、经营活动产生的现金流量净额与上期减少 4,795,623.62 元，变动的主要原因是报告期内（1）公司专柜费比上年同期增长 2,618,744.3 元，是因为海棠湾免税门店 2019 年的结算方式调整导致：2018年三亚海棠湾门店开票销售给中免集团三亚市内免税店有限公司，开票销售金额为扣除佣金后的净额，无收取租金；2019 年改为三亚海棠湾门店开票按实际销售额开票给终端消费者，另外支付佣金或租金给中免集团三亚市内免税店有限公司，并计入销售费用所致；（2）销售商品收到的现金比去年同期减少35.3%，是公司开展了出口业务，为促进长期合作，并且客户信用高，与对方签订了销售补充协议，约定该业务的结算期较长，导致应收账款余额的增加，现金收入减少所致；（3）采购商品支付的现金较上年度下降 34.92%，主要原因是公司与供应商合作良好，流动资金比较充沛，故缩短了还款期限所致。2、投资活动产生的现金流量净额与上期增加 777,842.06 元，变动的主要原因是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上期减少导致的。3、筹资活动产生的现金流量净额与上期增加 10,875,842.60 元，变动主要原因是报告期内公司取得中国银行和工商银行的授信贷款 10,000,000 元所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1）公司旗下四家全资子公司分别为广州弘基时尚生活科技有限公司、广东施普洛投资有限公司、弘基（海南）投资控股有限公司、金骏（广州）智能科技有限公司。广州弘基时尚生活科技有限公司报告期内主营珠宝首饰销售，2019 年末资产总额为48,127,165.77 元，净资产为31,512,013.99元，营业收入为66,124,528.91元，净利润为-2,507,170.35元。来源于广东施普洛投资有限公司、弘基（海南）投资控股有限公司、金骏（广州）智能科技有限公司的净利润对公司净利润的影响低于 10%。2）公司报告期内无参股公司。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 92,001.14-研发支出占营业收入的比例 0.14%-研发支出中资本