839942_2019_宏昌重工_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

1 2019 年度报告 宏昌重工 NEEQ:839942 辽宁宏昌重工股份有限公司 Liaoning Hongchang Heavy Industry Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年，公司稳步推进“高强度机械用钢生产线改造”技术升级项目。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 宏昌重工、公司、本公司、股份公司 指 辽宁宏昌重工股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 辽宁宏昌重工股份有限公司章程 股东大会 指 辽宁宏昌重工股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁宏昌重工股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁宏昌重工股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 挂牌转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 主办券商 指 五矿证券有限公司 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡魁、主管会计工作负责人荆云及会计机构负责人（会计主管人员）荆云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场风险 公司所处行业涉及工程机械行业和工业车辆领域以及建筑行业，是投资驱动型行业，行业发展具有周期性，受固定资产投资、宏观调控、汇率和原材料价格影响较大。行业也将随着经济形势的变化而变化，行业发展也呈现起伏态势，导致对推土机、起重机、挖掘机、叉车等工程机械需求不稳定，而履带板、叉车门架等作为该类工程机械的零配件需求同时也会呈现波动状态。受此影响，公司的经营状况也会随着起伏波动。2、对大客户过度依赖的风险 报告期内，公司存在客户集中度高和对单一客户依赖性较大的风险，若出现大客户流失的情形，将会对公司的经营业绩带来不利影响。3、承担连带保证责任的风险 公司为辽宁新风集团牧业有限公司2200万贷款提供的担保已到期且尚未归还，公司有可能承担连带保证责任。4、实际控制人股权大比例冻结的风险 公司的控股股东、实际控制人胡魁持有公司 65.50302%的股份，并同时担任公司的董事长和总经理，通过持股关系及其任职情况可以对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。截至报告期末，实际控制人因个人债务问题所持公司股权全部处于司法冻结状态，如被冻结股份被行权可能导致公司实际控制人发生变更，对公司生产经营产生重大不利影响。6 5、海外市场及外汇风险 公司的出口业务基本上是以美元做结算货币，若出口的国家和地区不稳定，则对公司的出口收入将有不利的影响；若外汇汇率产生较大波动，则会对公司经营业绩带来不利影响。6、原材料价格波动风险 受环保政策收紧、打击地条钢等政策的影响，国内钢材市场大幅波动，若钢材价格上涨会增加公司的营业成本。7、环保风险 随着环保标准的不断提高及环保税开征等影响，公司环保成本将增加，预计将持续在环保方面进行相关投入。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 辽宁宏昌重工股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Hongchang Heavy Industry Co.,Ltd.证券简称 宏昌重工 证券代码 839942 法定代表人 胡魁 办公地址 辽阳市首山镇朝阳街 2-4 号（辽阳向阳有色金属工业园区朝阳街 4 号）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 荆云 职务 董事、财务总监兼董秘 电话 13555900329 传真 0419-7675188 电子邮箱 公司网址 http:/ 辽宁省辽阳市首山镇朝阳街 2 号，111200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 16 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）金属制品业(C33)结构性金属制品制造（C331）金属结构制造（C3311）主要产品与服务项目 生产、销售履带钢、叉车门架、铲刃等系列型钢及履带板、电梯导轨等工程车辆及专用设备零部件。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）100,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 胡魁 实际控制人及其一致行动人 胡魁 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 912110006961740594 否 注册地址 辽阳市首山镇朝阳街 2-4 号（辽阳向阳有色金属工业园区朝阳街 4号）否 注册资本 10000 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心办公楼 47 层 01 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张国华、李雪 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 597,473,018.98 849,570,494.44-29.67%毛利率%11.79%12.6%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,424,849.07 38,254,349.99-59.68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,833,431.62 37,307,666.15-60.24%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.20%11.22%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.04%10.95%-基本每股收益 0.15 0.38-60.53%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 745,421,684.10 749,414,127.88-0.53%负债总计 368,987,508.10 390,212,228.58-5.44%归属于挂牌公司股东的净资产 376,434,176.00 359,201,899.30 4.8%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.76 3.59 4.74%资产负债率%（母公司）49.5%52.07%-资产负债率%（合并）49.5%52.07%-流动比率 1.28 1.27-利息保障倍数 3.22 9.18-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-33,551,518.01 21,502,226.02-256.04%应收账款周转率 30.45 18.41-存货周转率 2.56 3.63-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.53%0.96%-营业收入增长率%-29.67%18.57%-净利润增长率%-59.68%26.68%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 557,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 11 益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 138,285.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 695,785.23 所得税影响数 104,367.78 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 591,417.45 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同上上年同期期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 20,150,229.50 应收票据 270,000 应收账款 19,880,229.50 应付票据及应付账款 221,836,163.12 应付票据 190,450,000.00 应付账款 31,386,163.12 12 资产减值损失-628,381.22 628,381.22 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于为工程机械行业和工业车辆领域以及建筑行业服务，专业从事履带钢、叉车门架、铲刃等系列型钢及履带板、电梯导轨等工程车辆及专用设备零部件的生产、销售及研发。公司实施“名、特、优”战略，持续不断地科技创新。公司目前的典型客户包括辽鞍机械股份有限公司、杭州杭叉物资贸易有限公司、东碧履带（中国）有限公司、索特传动设备有限公司、Korea undercarriage track Co.,Ltd.、等大型工程机械和工业车辆制造商。公司报告期内，营业收入主要来自于主营业务，主营业务明确。公司采用“以销定产”的经营模式，相关部门对客户订单进行综合评审，向通过公司资质考察的供应商进行采购，统筹安排生产计划，合理组织生产。公司加大销售力度，将销售目标分解到人，逐一落实；以客户为中心，强化服务意识；在加强同原有客户的基础上，积极开拓市场，通过国内外的行业展览会，积极推介公司，通过互联网平台，向海外宣传公司的产品。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营业绩情况较上年有所下降，具体情况如下：1、报告期内，实现销售收入59,747万元，比上年同期下降了25,210万元，同比降幅29.67%，主要原因是公司所处行业属投资驱动型行业，受基础设施建设的影响较大,2019年工程机械行业相关产品销量增速回落，公司销售出现下滑态势；2、报告期内，实现净利润 1,542 万元，比上年同期下降了 2,283 万元，同比降幅 59.68%；3、公司管理层坚持“以人为本、规范管理、品质第一、追求卓越”的经营理念，全面实施“名、特、优”战略；持续改进创新，积极开拓市场，提高市场占有率；持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司的管理水平。截至报告期末，公司已经取得了 2 个发明专利、9 个实用新型专利和 3 个外观设计专利，2019 年没有新增的专利。14 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 117,736,268.55 15.79%118,588,275.38 15.82%-0.72%应收票据 8,417,200.00 1.13%270,000.00 0.03%3,017.48%应收账款 19,358,535.78 2.6%19,880,229.50 2.65%-2.62%预付账款 107,606,233.95 14.44%125,284,475.64 16.72%-14.11%存货 207,418,037.64 27.83%204,600,649.85 27.30%1.38%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 173,138,783.54 23.23%176,129,765.30 23.50%-1.7%在建工程 55,638,084.01 7.46%52,400,096.62 6.99%6.18%短期借款 123,233,387.48 16.53%76,666,918.75 10.23%60.74%长期借款 资产总计 745,421,684.10 749,414,127.88 -0.53%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期末应收票据较上年增加 815 万元，与上年同期相比增加了 3017.48%，主要原因是在报告期内使用银行承兑汇票进行结算的客户数量增加；。2、本期末在建工程较上年增加324万元，同比增加6.18%，主要是车间进行技术改造所致。3、本期末短期借款比上年增加 4657 万元，主要是原葫芦岛银行沈阳分行的 4800 万元银行承兑汇票改为流动资金借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 597,473,018.98-849,570,494.44-29.67%营业成本 527,006,029.97 88.21%742,505,332.68 87.40%29.02%毛利率 11.79%-12.60%-销售费用 10,733,122.31 1.8%12,874,572.08 1.52%-16.63%管理费用 13,040,875.98 2.18%16,013,229.23 1.88%-18.56%研发费用 18,414,495.68 3.08%25,643,976.89 3.02%-28.19%财务费用 6,964,005.52 1.17%4,518,777.06 0.53%54.11%信用减值损失 309,711.39 0.05%0 0%0.00%15 资产减值损失 0 0%628,381.22-0.07%0.00%其他收益 557,500.00 0.09%283,046.66 0.03%96.96%投资收益 0 0%0 0%0.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0.00%资产处置收益 0 0%0 0%0.00%汇兑收益 0 0%0 0%0.00%营业利润 18,279,237.85 3.06%44,621,040.45 5.25%-59.03%营业外收入 151,794.10 0.03%1,574,177.82 0.19%-90.36%营业外支出 13,508.87 0%743,478.78 0.09%-98.18%净利润 15,424,849.07 2.58%38,254,349.99 4.50%-59.68%项目重大变动原因项目重大变动原因：2019 年公司营业收入为 59,747 万元，比上年下降了 29.67%，净利润为 1,542 万元，比上年下降了59.68%。公司所处行业属投资驱动型行业，受基础设施建设的影响较大,2019 年工程机械行业相关产品销量增速回落，公司销售出现下滑态势；管理费用比上年下降了 297 万元，下降 18.56%，主要是“安全生产费”调整在“主营业务成本”里列支。研发费用比上年下降了 723 万元，下降 28.19%，主要是研发支出中材料支出减少 741 万元，下降33.14%销售费用比上年下降了 16.63%，主要是办公费减少 264 万元，差旅费比上年同期下降约了 15 万元，加强运费的管理，比上年同期降低了 225 万元运输费用。财务费用比上年上涨 54.11%，主要是原葫芦岛银行沈阳分行的 4800 万元银行承兑汇票改为流动资金借款，增加了利息支出所致。信用减值损失增加 31 万元，主要是计提应收账款坏账损失。其他收益比上年同期增加 27 万元，主要是比上年增加了政府补助。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 596,597,984.62 847,973,483.32-29.67%其他业务收入 875,034.36 1,597,011.12-45.21%主营业务成本 526,847,686.25 742,446,180.32-29.04%其他业务成本 158,343.72 59,152.36 167.69%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%履 带 钢 系 列398,366,517.89 66.68%600,748,468.79 70.71%-33.69%16 （履带钢、履带板）叉车系列（叉车门架、叉车导轨、叉车横梁）167,147,502.22 27.98%219,959,151.27 25.89%-24.01%铲刃系列 29,446,440.29 4.93%23,687,763.69 2.79%23.31%电梯导轨及其他 1,637,524.22 0.27%3,578,099.57 0.42%-54.24%合计 596,597,984.62 99.85%847,973,483.32 99.81%-29.64%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%境内销售 535,467,243.03 89.62%771,378,599.55 90.8%-30.58%境外销售 61,130,741.59 10.23%76,594,883.77 9.02%-20.19%合计 596,597,984.62 99.85%847,973,483.32 99.81%-29.64%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司报告期内,公司收入构成变动不大，本期履带钢系列占营业收入的比例比上期降低了 4.04%，叉车系列占营业收入的比例比上期提高了 2.09%，铲刃系列占营业收入的比例比上期提高了 2.14%，电梯导轨占营业收入的比例比上期下降了 0.15%。变动原因主要是因为受国家宏观政策的影响，2019 年工程机械行业相关产品销量增速回落，公司销售出现整体下滑。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 辽鞍机械股份有限公司 194,238,874.70 32.51%否 2 杭州杭叉物资贸易有限公司 40,582,383.99 6.79%否 3 东碧履带（中国）有限公司 38,829,158.83 6.50%否 4 索特传动设备有限公司 32,855,885.23 5.50%否 5 韩国 KUT 31,730,169.63 5.31%否 合计合计 338,236,472.38 56.61%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 17 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 辽宁辽鞍机械制造有限公司（辽鞍机械股份有限公司）158,070,079.98 30.57%否 2 鞍钢铸钢有限公司 117,814,649.51 22.78%否 3 江苏苏钢集团有限公司（苏州苏信特钢有限公司）54,887,198.75 10.61%否 4 苏美达国际技术贸易有限公司 48,189,845.46 9.32%否 5 沈阳弘唐金属材料有限公司 41,837,795.00 8.09%否 合计合计 420,799,568.70 81.37%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-33,551,518.01 21,502,226.02-256.04%投资活动产生的现金流量净额-6,308,703.73-11,812,678.03-46.59%筹资活动产生的现金流量净额 38,256,274.39-7,258,416.29-627.06%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营状况良好，受所处行业影响，营业收入有所下降，经营活动产生的现金流量净额为-3,355 万元，减少的主要原因是公司有应付票据到期 4569 万元。公司投资活动产生的现金流量净额比上年减少了 550 万元，主要是由于公司技术升级改造项目本年主要进行安装调试而支付货款较小。筹资活动产生的现金流量净额是增加 4551 万元，主要是原葫芦岛银行沈阳分行的 4800 万元银行承兑汇票改为流动资金借款，增加了 4800 万元短期借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 18 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会 2017 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会20198 号）。修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会20199 号）。修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行。对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整；对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具19 的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。（2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司的营业收入为 59,747 万元，归属于公司所有者权益的净利润为 1,542 万元，经营活动现金流量净额为-3,355 万元。与 2018 年同期相比，营业收入下降 29.37%，净利润下降 59.68%。报告期内，公司继续坚持“123”战略，即“一个改善，两个降低，三个提高”。积极采取有效的措施，努力提高生产效率，提高产品质量，加强对生产成本的控制；抓住市场机会，加大销售力度，努力开拓市场，提高市场占有率，强化品牌效应，在巩固原有客户的基础上，公司积极走出去，参加国内外各种工程机械展览会，吸引并增长了不少新客户。另外，公司的管理团队稳定，公司内部的管理水平不断完善，为公司的持续发展提供了有力的保障。目前，公司所处行业属投资驱动型行业，受基础设施建设的影响较大，2019年工程机械行业相关产品销量增速回落，公司销售出现下滑态势；报告期内，公司不存在以下情形：1、营业收入低于 100 万元；2、净资产为负；3、连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；4、存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；5、实际控制人失联或高级管理人员无法履职；6、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；7、主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料）。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具备可持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）市场风险 （一）市场风险 公司所处行业涉及工程机械行业和工业车辆领域以及建筑行业，是投资驱动型行业，行业发展具有周期性，受固定资产投资、宏观调控、汇率和原材料价格影响较大。行业也将随着经济形势的变化而变化，行业发展也呈现起伏态势，导致对推土机、起重机、挖掘机、叉车等工程机械需求不稳定，而履带板、叉车门架等作为该类工程机械的零配件需求同时也会呈现波动状态。受此影响，公司的经营状况也会随着起伏波动。应对措施：公司将积极关注行业发展信息，适时调整和完善公司的产品策略；在积极发展现有产品的同时，将不断开发新市场、新产品以应对行业变化和风险。（二）对大客户过度依赖的风险 报告期内，公司存在客户集中度高和对单一客户依赖性较大的风险，若出现大客户流失的情形，将会对公司的经营业绩带来不利影响。应对措施：公司不断开发新市场、新客户，在巩固原有客户的基础上，公司积极走出去，参加国内20 外各种行业展会，有力的宣传了公司的产品；提供优质的客户服务，安排专人服务新客户，实行点对点的客户服务。随着与众多优质客户的深入合作，公司将逐步消除客户集中度和对大客户依赖的风险。（三）承担连带保证责任的风险 公司为辽宁新风集团牧业有限公司提供了 2200 万人民币的贷款担保。目前，该笔贷款已到期尚未归还，公司存在承担连带保证责任的可能。应对措施：公司密切关注该公司的生产经营情况，正在积极同其和贷款银行进行协商，争取早日解除担保关系。（四）实际控制人股权大比例冻结的风险 公司的控股股东、实际控制人胡魁持有公司 65.50302%的股份，并同时担任公司的董事长和总经理，通过持股关系及其任职情况可以对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。截至报告期末，实际控制人因个人债务问题所持公司股权全部处于司法冻结状态，如被冻结股份被行权可能导致公司实际控制人发生变更，对公司生产经营产生重大不利影响。应对措施：公司将持续完善各项规章制度和法人治理机制，充分发挥董事会及监事会的作用，做到权利制衡和有效监督。公司将严格执行全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），保护投资者的合法权益。规范执行公司章程、三会议事规则等公司治理制度，并逐步完善公司内部财务监督制度，打造规范严谨的内部监督环境，公司将密切关注实际控制人债务的清偿进展，并努力将该风险降到最低。（五）海外市场及外汇风险：公司的出口业务基本上是以美元做结算货币，若出口的国家和地区不稳定，则对公司的出口收入将有不利的影响；若外汇汇率产生较大波动，则会对公司经营业绩带来不利影响。应对措施：公司积极关注国际政治和经济形势，尤其是出口国家和地区的政治、经济环境，把握海外市场的变化趋势，规避销售不确定性带来的收入损失；同时，关注美元的变化，及时结售汇。（六）原材料价格风险：受环保政策收紧、打击地条钢等政策的影响，国内钢材市场大幅波动，若钢材价格波动变化较大会影响公司的营业成本。应对措施：公司采取积极的措施进行降本增效，精细化管理；密切关注原材料的市场变化，加强存货管理，控制采购成本。持续以成本控制、管理提升、技术创新、结构调整为重点，不断优化资源配置，有效降低生产成本，增强市场竞争能力。（七）环保风险：随着环保标准的不断提高及环保税开征等影响，公司环保成本将增加，预计将持续在环保方面进行相关投入。应对措施：公司高度重视企业绿色可持续发展，积极开展环保工作，不断加大对环保支出的投入，提高环保治理水平，确保公司经济效益与社会效益同比增长。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 实际控制人股权大比例冻结的风险 公司的控股股东、实际控制人胡魁持有公司 65.50302%的股份，并同时担任公司的董事长和总经理，通过持股关系及其任职情况可以对公司股东大会、董事会决议产生重大影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。截至报告期末，实际控制人因个人债务问题所持公司股权全部处于司法冻结状态，如被冻结股份被行权可能导致公司实际控制人发生变更，对公司生产经营产生重大不利影响。应对措施：公司将持续完善各项规章制度和法人治理机制，充分发挥董事会及监事会的作用，做到21 权利制衡和有效监督。公司将严格执行全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），保护投资者的合法权益。规范执行公司章程、三会议事规则等公司治理制度，并逐步完善公司内部财务监督制度，打造规范严谨的内部监督环境，公司将密切关注实际控制人债务的清偿进展，并努力将该风险降到最低。22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在