839884_2019_大牧汗_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 大牧汗 NEEQ：839884 上海大牧汗食品股份有限公司 Shanghai Damuhan Foods Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 由东方快消品中心同行业领先的全媒体快消品（网）根据长三角地区超过 4000家的卖场、超市、便利店和专业店及天猫、京东、苏宁易购、亚马逊中国、唯品会、中粮我买网等占中国B2C零售市场规模超过80%的主要电商平台的2019年大数据零售监测，连续第 20 年独家权威完整发布，“2019 线下 TOP 金品榜冷冻食品类（之一）”，冷冻牛羊肉、速冻牛排这 2 个品类，大牧汗夺得双冠军。公司 2014 年-2019 年连续六年荣获“畅销金品“荣誉称号 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .3232 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3737 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3939 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4141 第九节第九节 行业信息行业信息 .4444 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4545 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5050 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/大牧汗/股份公司 指 上海大牧汗食品股份有限公司 民维食品/民维 指 上海民维食品有限公司 内蒙古大牧汗 指 内蒙古大牧汗肉业有限公司 长沙大牧汗 指 长沙大牧汗食品有限公司 长沙和力丰/和力丰 指 长沙和力丰食品有限公司 亨泽食品/亨泽 指 上海亨泽食品有限公司 云陛投资 指 上海云陛投资管理中心(有限合伙)司牧、司牧食品 指 上海司牧食品有限公司 杭州大牧汗 指 杭州大牧汗供应链管理有限公司 股东大会 指 上海大牧汗食品股份有限公司股东大会 董事会 指 上海大牧汗食品股份有限公司董事会 监事会 指 上海大牧汗食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 上海大牧汗食品股份有限公司公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 农产品初加工 指 对农产品一次性的不涉及农产品内在成分改变的加工 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人肖明卫、主管会计工作负责人宋瑞芸及会计机构负责人（会计主管人员）史荣华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 因商业机密原因，公司应依约有遵守相关保密条款的义务及承担潜在的相应违约责任。根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则 第 9 号创新层挂牌公司年度报告第九条的规定，公司对 2019年年度报告中非关联方前五名客户、前五名供应商、应收账款、应付账款前五名及收入前五名单位采用代码的方式进行披露。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述(一)实际控制人不当控制及公司治理风险 公司实际控制人为肖明卫、黄海鹰夫妇,两人合计持有公司66.05%的股份。公司股权高度集中。虽然公司已在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人不当操纵公司的可能,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过形式表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,从而可能损害公司及中小股东的利益。另外,公司 3 位高级管理人员全部是公司董事会成员,公司董事会和高管阶层权利界限存在一定的模糊,公司治理存在一定风险。(二)产品质量及食品安全风险 公司是一家从事冷冻羊肉初加工、包装、销售及供应链服务的农副食品加工企业,属农副食品加工企业。食品安全事关民众身体健康和生命安全。我国历来非常重视食品安全工作,先后颁布实施各项法律法规进一步强化食品企业从业者的社会责任,加大对违法食品工业从业者的处罚力度。如果公司因产品质量控6 制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故,将会导致公司品牌声誉受到较大影响,公司也有可能受到相关主管部门的处罚及消费的投诉等,上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。(三)原材料价格波动的风险 公司生产成本中原材料所占比重较大,原材料占生产成本的比重均在 80%以上。公司原材料主要为原料牛羊肉,因此原料牛羊肉采购价格的波动对公司营业成本的影响较大。当原料牛羊肉价格大幅波动时,会直接影响公司主要产品的毛利率水平,从而影响公司的经营业绩。(四)税收优惠政策变化的风险 按照农经发20008 号文、国税发2001124 号文、中华人民共和国企业所得税法和中华人民共和国企业所得税法实施条例等文件,公司从事农产品初加工的所得免征企业所得税。根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税201275 号),公司的牛羊肉产品属于部分鲜活肉蛋产品,免征增值税。尽管报告期内公司营业收入和利润总额快速增长,公司盈利不依赖于税收优惠,但是如果上述税收优惠政策发生变化将会直接影响公司的净利润,因此公司面临因税收优惠政策变化而影响业绩的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海大牧汗食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Damuhan Foods Co.,Ltd.证券简称 大牧汗 证券代码 839884 法定代表人 肖明卫 办公地址 上海市宝山区南大路 30 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 史荣华 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 021-66517756 传真 021-66517756 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市宝山区南大路 30 号 200436 公司指定信息披露平台的网址 7 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C13 农副食品加工业-C139 其他农副食品加工-C1399 其他未列明的农副食品加工 主要产品与服务项目 冷冻牛羊肉切片、包装、销售、预包装食品销售及供应链服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）36,375,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 肖明卫、黄海鹰 实际控制人及其一致行动人 肖明卫、黄海鹰 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913100006693947773 否 注册地址 上海市宝山区南大路 30 号 否 注册资本 36,375,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王健、黄伟锐 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 5 楼 注：公司 2019 年度主办券商系华鑫证券，经全国股转系统出具无异议函，2020 年 4 月 16 日，公司与华鑫证券解除持续督导，由申万宏源证券担任主办券商。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 鉴于公司战略发展需要，经公司与华鑫证券友好协商，双方解除原推荐挂牌并持续督导协议书，8 同时与申万宏源证券有限公司签署了附条件生效的持续督导协议书，2020 年4月16 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，公司完成变更持续督导主办券商。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 477,781,861.55 388,748,521.67 22.90%毛利率%32.11%33.24%-归属于挂牌公司股东的净利润 40,741,382.51 33,028,581.51 23.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 39,222,221.92 32,152,523.66 21.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）25.81%24.61%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）24.85%23.96%-基本每股收益 1.12 0.93 20.43%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 269,064,420.50 220,694,866.02 17.98%负债总计 97,709,607.65 73,578,208.62 24.70%归属于挂牌公司股东的净资产 169,677,928.21 145,984,862.68 13.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.66 4.01 14.03%资产负债率%（母公司）35.74%33.34%-资产负债率%（合并）36.31%33.34%-流动比率 2.65 2.88-利息保障倍数 40.57 85.37-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 13,718,975.06 9,327,336.75 47.08%应收账款周转率 3.33 3.53-存货周转率 4.26 3.78-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%21.99%19.20%-营业收入增长率%22.90%35.29%-净利润增长率%24.28%10.20%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 36,375,000 35,635,000-2.08%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-134,966.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,108,711.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,878.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 665,153.84 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,637,019.77 所得税影响数 118,141.37 少数股东权益影响额（税后）-282.19 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,519,160.59 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 118,602,953.61 -应收账款 118,602,953.61 -应付票据及应付账款 40,314,333.30 -应付账款 40,314,333.30 -短期借款 27,000,000.00 27,037,881.23 11 其他应付款 3,281,944.12 3,244,062.89 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：上海大牧汗食品股份有限公司公司是一家从事冷冻牛羊肉初加工、包装、销售及供应链服务的农副食品加工企业，主营业务为冷冻牛羊肉初加工、包装及销售，为了丰富产品结构，公司还研发了自有品牌的牛排、羊肉串、火锅底料等系列产品，同时代理销售部分其他产品。公司所处行业属于“C13 农副食品加工”，长期名列上海冷冻食品金牌商家前三名。产品通过 ISO2200 国际质量管理体系认证证书、上海市安全生产标准化三级企业等资质。公司与连锁大卖场、电商、商超以及连锁便利店及新零售渠道合作，通过自身服务优势为各家客户提供各类冷冻食品的供应，目前公司销售网络已覆盖全国所有核心城市。公司通过初加工牛羊肉产品并销售，获取利润。同时利用自身的销售渠道和品牌优势，代理部分其他产品，获取部分利润。报告期内公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司实现营业收入 47,778.19 万元，较去年同期增长 8,903.33 万元，增幅 22.90%；实现归属于母公司股东的净利润 4,074.13 万元，较去年同期增长 771.28 万元，增幅 23.35%；截止报告期末资产总额 26,906.44 万元，较去年同期增长 4,836.96 万元，增幅 21.92%。负债总额9,770.96 万元，较去年同期增 2,413.14 万元，增幅 32.80%。资产负债率 36.31%，较去年同期增加 2.97%。报告期内，公司营业收入及利润稳步增长，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于产品质量和创新，提高产品的品质，增强产品竞争力。另一方面公司积极开拓新渠道、新区域。报告期内，公司加强内控管理，完善了公司风险控制机制及各项规章管理制度。公司继续加强了人力资源整合，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，建立了有效的绩效管理体系和激励机制，努力控制人力资源成本。另公司为调动员工的积极性，有效地将员工利益与公司长远发展结合起来，公司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，增强了管理团队及核心业务团队的凝聚力。报告期内，公司业务、产品及服务等无重大变化。13 (二二)行业情况行业情况 根据上市公司行业分类指引（2012 修订），公司所处行业属于“C13 农副食品加工”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副食品加工”，根据中小企业股份转让系统有关挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副食品加工”，根据中小企业股份转让系统有关挂牌公投资管理型行业分类指引，公司所处行业属于“14111111 包装食品与肉类”，根据我国产业结构调整指导目录（2011 年本），涉及农林牧渔类的农业加工行业属于我国鼓励类产业。1、行业发展的有利因素牛羊肉食品已经成为人民日常饮食生活中必不可少的一部分，现代化的牛羊肉产业更是新兴的朝阳产业，这是一个高效的、关乎民生的、产业链高度关联的产业。随着我国对该行业法律法规的日趋完善，扶持政策的日益落实，以及城乡居民生活及收入水平的提高，市场空间将会进一步扩展，行业发展前景将会更为广阔。（1）国家产业政策的大力支持 肉类加工行业是作为民生产业和传统支柱产业，在我国国民生产经济发展中占有极为重要的地位，是国家政策扶持的重点行业。为了进一步的保障肉类食品的安全健康，提高人民生活水平，保证人民饮食安全，国家已经并且会持续出台一系列的扶持政策来帮助和促进该行业的发展。另外，国家还从税收方面给予畜牧养殖屠宰企业优惠政策。中华人民共和国企业所得税法实施条例规定，企业从事牲畜、家禽的饲养，农产品的初加工免征企业所得税。（2）经济稳定增长带动的消费理念提升是行业发展的双重动力 改革开放以来，我国国民经济持续稳定增长，随着居民收入提高，消费理念也得到了提升。同时，消费人群越来越重视绿色健康的饮食理念，对牛羊肉需求增大。（3）市场潜力巨大，消费升级带动了居民饮食结构的变化 随着生活水平的改善，人们饮食结构正在逐步发生转变，营养丰富、易烹饪的牛羊肉不仅能满足人们对健康的需求，也适应人们日益加快的生活节奏。牛、羊肉在居民消费总量中的占比呈现持续上升趋势，在较长一段时间内将会保持稳步上升。2、行业发展的不利因素（1）畜产品安全问题凸显，安全控制难度加大 随着生活水平的不断提高，社会公众对畜产品安全的要求也越来越高，社会关注度空前加大。近年来“三聚氰胺”、“瘦肉精”等食品安全事件的爆发，打击了消费者对我国畜牧业和食品业的信心，同时也暴露了我国畜牧行业的质量控制和产品安全问题。畜牧产品的安全控制难度相对较大，是一个从饲料供给、育肥养殖、屠宰分割、精深加工、产品物流直到消费者餐桌的链条式过程，每一个环节都有可能发生卫生质量问题。饲养环节存在过量使用兽药等情况，造成药物残留；育肥环节存在饲料添加剂问题，屠宰和肉制品加工环节存在加工过程微生物污染、滥用食品添加剂、使用品质低劣的香辛料、辅料等造成的投入品污染；而在市场流通过程中还存在假冒伪劣、二次污染、冷链中断等问题。（2）畜产品价格波动加剧 由于养牛和羊都有周期比较长、投资比较大等问题，因此参与这些项目规模企业比较少，基本上还是散户的居多，生产能力不足。此外，目前还呈现南北分化的现象，南方养羊、养牛的人比较少，北方养殖的比较多，因此造成市场上的牛、养供应比较紧张，尤其是秋冬季节，季节性消费增加，市场上的牛羊肉都比较紧销。另近年环保政策趋严，对牛羊规模养殖户，尤其是肉牛规模养殖户造成了不小的影响，而且 20142016 年羊肉价格大幅走低，肉羊养殖出现大面积亏损，中小散户退市现象频发，致使近两年来牛、羊存栏量连续下滑。（3）专业人才的短缺 14 随着经济的发展，对于专业人才的要求越来越高。技术劳动者尤其是高技能人才的匮乏，已经成为制约我国现代畜牧业持续发展和阻碍产业升级的瓶颈。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 21,451,666.83 7.97%14,483,501.29 6.56%48.11%应收票据 应收账款 153,345,732.94 56.99%118,602,953.61 53.74%29.29%存货 78,197,930.73 29.06%73,947,895.21 33.51%5.75%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,174,856.43 2.29%5,979,129.47 2.71%3.27%在建工程 短期借款 41,056,586.00 15.26%27,037,881.23 12.23%51.85%长期借款 预付款项 4,963,111.41 1.84%3,578,668.34 1.62%38.69%其他应收款 1,119,430.71 0.42%1,240,731.92 0.56%-9.78%其他流动资产 70,795.19 0.03%139.23 0.00%50,747.65%长期待摊费用 444,799.96 0.17%0.00%递延所得税资产 3,296,096.30 1.23%2,520,246.95 1.14%30.78%应付账款 50,994,985.79 18.95%40,314,333.30 18.27%26.49%预收款项 185,377.28 0.07%411,792.76 0.19%-54.98%应付职工薪酬 13,800.00 0.01%5,800 0.00%137.93%应交税费 2,037,586.63 0.76%2,564,338.44 1.16%-20.54%其他应付款 3,421,271.95 1.27%3,281,944.12 1.49%4.25%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较去年增加了 48.11%，主要原因是公司较去年增加了 1400 万短期借款做为流动资金所致。2、应收账款较去年增加了 29.29%，主要原因是报告期内销售收入增长所致。3、短期借款较去年增加了 51.85%，主要原因是公司增加 1400 万银行贷款所致。4、预付账款较去年增加了 38.69%，主要原因是经营规模扩大，采购量不断上升所致。5、其他流动资产较去年增加了 50,747.65%，主要原因是期末留抵增值税额的增加所致。6、递延所得税资产较去年增加了 30.78%，主要原因是报告期内公司应收款项增加计提坏账准备增加所致；7、应付账款较去年增加了 26.49%，主要原因是经营规模扩大，采购量不断上升所致。8、预收账款较去年减少了 54.98%，主要原因是公司销售政策调整所致。15 9、应付职工薪酬较去年增加 137.93%，主要原因是子公司计提年终奖金尚未发放所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 477,781,861.55-388,748,521.67-22.90%营业成本 324,381,764.39 67.89%259,533,814.72 66.76%24.99%毛利率 32.11%-33.24%-销售费用 100,143,589.09 20.96%83,872,282.80 21.57%19.40%管理费用 10,621,396.25 2.22%9,174,061.77 2.36%15.78%研发费用-财务费用 1,083,161.74 0.23%538,337.20 0.14%101.21%税金及附加 591,879.85 0.12%445,953.47 0.11%32.72%信用减值损失-1,827,166.55-0.41%-资产减值损失-1,159,732.80 0.30%-100.00%其他收益 1,108,711.10 0.23%793,386.52 0.20%39.74%投资收益 665,153.84 0.14%122,869.14 0.03%441.35%公允价值变动收益-资产处置收益-134,966.42-0.03%-3,794.58 0.00%3,456.82%汇兑收益-营业利润 40,771,802.20 8.53%34,936,799.99 8.99%16.70%营业外收入 1,003.14 0.00%1,001.35 0.00%0.18%营业外支出 2,881.89 0.00%2,818.00 0.00%2.27%净利润 41,286,472.43 8.64%33,220,276.30 8.55%24.28%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年增长 22.90%，主要因 2019 年度公司通过不断开发新产品、积极拓展新渠道，提高客户的满意度，随着品牌影响力的提升销量也在不断增长；2、营业成本较上年增长 24.99%，主要因销售收入增长所致；3、销售费用较上年增长 19.40%，主要因公司随销售额的增长，渠道费用、物流费用、销售人员工资、终端推广等成本增加所致，保持与销售收入同比增长；4、财务费用较上年增加 101.21%，主要因公司增加了短期借款，利息费用增加所致；5、税金及附加较上年增加 32.72%，主要因报告期内税收增加所致；6、其他收益较上年增加 39.74%，主要因政府补助增加所致；7、投资收益较上年增加 441.35%，主要因 2019 年度增加银行理财产品所致；8、资产处置收益较上年减少 3,456.82%，是因为 2019 年度公司处置固定资产所致。16 8、净利润较上年增加 24.28%，主是因销售收入增长所致，保持与销售收入同比增长。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 469,982,443.64 381,028,530.93 23.35%其他业务收入 7,799,417.91 7,719,990.74 1.03%主营业务成本 324,381,764.39 259,533,814.72 24.99%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%牛羊肉类 306,256,876.19 65.16%297,222,745.91 78.01%3.04%其他代理类 163,725,567.45 34.84%83,805,785.02 21.99%95.36%合计 469,982,443.64 100.00%381,028,530.93 100.00%23.35%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 113,148,952.02 23.68%否 2 第二名 39,985,280.23 8.37%否 3 第三名 33,188,047.45 6.95%否 4 第四名 27,917,671.13 5.84%否 5 第五名 26,746,154.61 5.60%否 合计合计 240,986,105.44 50.44%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 181,081,179.84 61.30%否 2 供应商 2 28,809,589.02 9.75%否 3 供应商 3 12,761,224.60 4.32%否 4 供应商 4 10,252,010.12 3.47%否 17 5 供应商 5 8,163,050.00 2.76%否 合计合计 241,067,053.58 81.60%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,718,975.06 9,327,336.75 47.08%投资活动产生的现金流量净额-1,412,350.19-3,099,233.88 54.43%筹资活动产生的现金流量净额-5,338,459.33 443,746.31-1,303.04%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较去年增加 47.08%，其主要原因销售收入增加，报告期内应收款回收良好。2、投资活动产生的现金流量净额较去年增加 54.43%，其主要原因是理财收益增加，固定资产投资减少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较去年减少 1,303.04%，其主要原因是公司 2019 年度发行了股票，2019 年度未发行。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、上海民维食品有限公司为大牧汗 100%持股的子公司，注册地为：上海市宝山区山连路 788 号 2幢 306 室，经营范围：食品流通；日用百货销售；商务信息咨询（除经纪）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。2019 年度公司营业收入为 14,722.66 万元，实现净利润 217.72 万元。2、内蒙古大牧汗肉业有限公司为大牧汗持股 90%的子公司，注册地为：锡林浩特市额尔顿街南方小镇 2-2#01025，经营范围：特许经营项目：批发兼零售预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配 方乳粉）。一般经营项目：牛、羊肉销售；肉制品销售；百货、土特产销售。2019 年营业收入为 312.65万元，实现净利润 10.28 万元。3、长沙大牧汗食品有限公司为大牧汗持股 80%的子公司，注册地为：南省长沙市天心区南郊黑石铺第 063 栋全部，经营范围：特许经营项目：冷冻饮品及食用冻、速冻食品的制造；肉制品及副产品、羊肉、牛肉、农产品初级的加工；冷冻肉的批发；预包装食品、冷冻食品、日用百货、乳制品的销售；食品的互联网销售；商业信息咨询；市场营销策划服务。2019 年营业收入为 2,030.23 万元，实现净利润 261.06 万元。4、长沙和力丰食品有限公司为大牧汗间接持股 100%的子公司，注册地为：长沙市天心区黑石铺原长沙肉联厂内，经营范围：特预包装食品、散装食品、初级食用农产品的销售；人力资源外包服务。2019 年营业收入为 3,028.71 万元，实现净利润 6.35 万元。5、上海司牧食品有限公司为大牧汗 100%持股的子公司，注册地为：上海市宝山区南大路 30 号 106幢 3 楼，经营范围：日用百货销售；商务信息咨询；市场营销策划；食品销售。2019 年度公司营业收入为 36.58 万元，实现净利润-38.37 万元。6、参股公司：上海亨泽食品有限公司，公司参股 15%，注册地为：上海市宝山区南大路 30 号，经营范围：食品流通；日用百货销售；商务信息咨询；市场营销策划。18 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0-研发支出占营业收入的比例-研发支出中资本化的比例-2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0-硕士 0-本科以下 0-研发人员总计 0-研发人员占员工总量的比例 0%-3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 15 15 公司拥有的发明专利数量-4.4.研发项目情况：研发项目情况：-(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。关键审计事项关键审计事项 收入确认收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十一）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（二十二）。19 贵公司 2019 年度营业收入 47,778.19 万元，比 2018 年度 38,874.85 万元增加 22.90%。贵公司收入主要为牛羊肉销售收入。贵公司销售商品是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认收入的。通常以每月双方认可的结算单确认销售收入。由于收入是贵公司关键业绩指标之一，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 我们就销售收入确认执行的审计程序包括：1、了解和评价贵公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；5、对营业收入执行截止测试，确认贵公司的收入确认是否记录在正确的会计期间。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 20 1、重要会计政策变更重要会计政策变更（1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00元，“应收账款”上年年末余额118,602,953.61 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付 账 款”上 年 年 末 余 额40,314,333.30 元。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00元，“应收账款”上年年末余额101,940,795.14 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付 账 款”上 年 年 末 余 额34,876,846.45 元。（2）执行 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：合并合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 14,483,501.29 货币资金 摊余成本 14,483,501.29 以公允价值计量且其变动计入当期损以公