870044_2019_风控工程_2019年年度报告_2020-04-14.pdf

1 2019 年度报告 风控工程 NEEQ:870044 北京风控工程技术股份有限公司 Industry Risk Control Co.,Ltd./IRC 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 3 月 8 日，公司第一届董事会第十四次会议通过了关于设立广州分公司的议案，并于 2019 年 4 月 26 日完成设立。2、2019 年 12 月 27 日，公司第二届董事会第三次会议决议通过关于在迪拜设立全资子公司的议案，筹建工作正在进行。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 风控工程、公司、本公司 指 北京风控工程技术股份有限公司 股东大会 指 北京风控工程技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京风控工程技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京风控工程技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 北京风控工程技术股份有限公司章程 高管、高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 天津安林 指 天津安林企业管理合伙企业（有限合伙）天津复林 指 天津复林企业管理合伙企业（有限合伙）浦发银行 指 上海浦东发展银行北京知春路支行 工商银行 指 工商银行北京八里庄支行 报告期 指 2019 年度 上年、上年同期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人鲁毅、主管会计工作负责人赵春青及会计机构负责人（会计主管人员）赵春青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求制定并完善了公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等制度，进一步完善了公司治理机制及内部控制制度。但由于股份公司成立时间较短，公司治理机制及内部控制制度的具体运行及执行尚需要在实践中检验并不断完善，因此短期内公司治理可能会存在一定的风险。实际控制人不当控制风险 鲁毅与刘昳蓉是夫妻关系，两人为一致行动人，合计持有公司 60%的股份，实际控制公司 90%表决权，鲁毅担任公司董事长、总经理及法定代表人，刘昳蓉担任公司董事兼董事会秘书，因此鲁毅与刘昳蓉是公司的共同实际控制人。虽然公司已依据公司法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，在公司章程中规定了关联交易决策的回避制度、并制定了关联交易管理制度、防范控股股东及关联方占用公司资金制度、三会议事规则等相关制度，但仍存在实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决策、人事任免等进行不当控制的 6 风险，可能对公司治理机制、中小股东权益等产生不利影响。核心技术人员流失风险 人才资源是工艺安全咨询领域的核心关键资源。公司开展业务主要依靠技术人员的专业技能和软件模型来完成，对人员的技术知识、业务经验的要求较高，而培养新技术人员的周期又相对较长，因此一旦技术人员大量流失对公司业务会造成一定影响。人力成本上升风险 公司最主要的经营成本是人力成本，未来随着经济的发展、城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能存在较大增加的风险，导致公司的毛利率水平将会有下降的趋势，从而使公司盈利能力减弱。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京风控工程技术股份有限公司 英文名称及缩写 Industry Risk Control Co.,Ltd./IRC 证券简称 风控工程 证券代码 870044 法定代表人 鲁毅 办公地址 北京市朝阳区八里庄西里 61 号楼 709 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘昳蓉 职务 董事兼董事会秘书 电话 010-85864425 传真 010-85864421 电子邮箱 yirong.liuirc- 公司网址 www.irc- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区八里庄西里 61 号楼 709 室 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M74 专业技术服务业M749 其他专业技术服务业M7499 其他未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 为工业企业提供工艺安全技术咨询服务以及相应的软件产品的开发及销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 鲁毅 实际控制人及其一致行动人 鲁毅、刘昳蓉 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101057725567629 否 注册地址 北京市朝阳区八里庄西里 61 号楼709 室 否 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 于蕾 刘楠园 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 28,547,508.26 18,553,981.92 53.86%毛利率%69.92%66.45-归属于挂牌公司股东的净利润 11,525,216.49 5,848,043.05 97.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,424,372.16 5,425,143.05 110.58%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）65.83%47.46%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）65.25%44.03%-基本每股收益 2.31 1.17 97.44%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 26,348,256.81 19,453,458.26 35.44%负债总计 6,660,605.35 4,291,023.29 55.22%归属于挂牌公司股东的净资产 19,687,651.46 15,162,434.97 29.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.94 3.03 30.03%资产负债率%（母公司）25.28%22.06%-资产负债率%（合并）25.28%22.06%-流动比率 3.82 4.31-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,081,969.22 5,523,858.04 46.31%应收账款周转率 4.31 4.60-存货周转率 8.40 9.10-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%35.44%62.06%-营业收入增长率%53.86%44.71%-净利润增长率%97.08%527.4%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000 5,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 117,599.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,041.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 118,640.39 所得税影响数 17,796.06 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 100,844.33 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-1,190,574.00-应收账款-4,646,600.18-11 应收票据及应收账款 5,837,174.18-应付账款 78,414.90-应付票据及应付账款 78,414.90-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是专业技术服务业的服务提供商，拥有行业内一批高素质、经验丰富、声誉卓著的高端技术咨询人才，在同行业有较强的竞争力；同时拥有行业内数十项软件著作权及自主研发专业应用软件，并于 2017 年成功申请为高新技术企业。多年来为国内外能源、化工等行业客户，例如中国石油、中国石化、中国海油、神华集团等大型企业客户提供工业风险与安全咨询、风险管理咨询、资产完整性管理、风险整体解决方案等技术服务以及工艺安全应用软件。公司通过直接销售、投标竞争等方式开拓业务；凭借公司良好的项目执行质量及市场声誉，公司积累了丰富的客户资源。公司的收入来源是技术咨询服务收费、软件产品销售等。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司是一家为客户提供风险与可靠性管理及相关服务的独立第三方咨询机构，一直致力于为客户提供优质服务，通过开拓市场、拓宽销售渠道等方式积极扩大销售范围。公司以国内外能源化工行业为主要客户，在巨大的市场需求驱动下，经过多年发展，已经逐步扩展到燃气、核能、粮油、农化、公用设施等多个行业领域，业务足迹覆盖了中国、中东、中亚、东南亚、北美等不同区域。2019 年经营情况如下：截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 26,348,256.81 元，比上年期末增长 35.44%，主要是因为营业总收入比上年同期增长 53.86%，但营业总成本比上年同期仅增长 21.49%，从而使得净利润大幅增加，增加了公司的货币资金、应收票据、应收账款等项目金额；负债总额为 6,660,605.35 元，比上年期末增长 55.22%，主要原因一是因为年末在职员工总数比上年期末增长 33.33%，从而使得年末计提未发放的应付职工薪酬中工资及年终奖增长 50.39%，二是因为公司本年度收入增长，从而使得期末应交税费比上年期末增长 149.10%。2019 年度，公司实现营业收入 28,547,508.26 元，比上年同期增长 53.86%。从收入构成来看，“工业风险与安全咨询”、“资产完整性管理”、“工业风险整体解决方案”这三类成熟业务作为公司的技术优势业务，仍是主要收入来源，分别占到收入的 21.39%、43.35%、31.66%。与上年同期相比，收入增长最快 13 的为“资产完整性管理”、“工业风险整体解决方案”，分别增长 90.36%、61.76%；“资产完整性管理”的增长，主要是原国家安全生产监督管理总局（现为中华人民共和国应急管理部）发布的关于加强化工安全仪表系统管理的指导意见（2014 年 116 号）规定：“从 2018 年 1 月 1 日起，所有新建涉及两重点一重大的化工装置和危险化学品储存设施要设计符合要求的安全仪表系统。其他新建化工装置、危险化学品储存设施安全仪表系统，从 2020 年 1 月 1 日起，应执行功能安全相关标准要求，设计符合要求的安全仪表系统”，按此时间要求，迫在眉睫，各化工行业加大了“资产完整性管理”的需求。同时，由于政府对安全生产的重视与监管力度的增加以及石化、能源类企业基于自身安全管理的需要，公司将各个业务领域打包提供整体服务的“工业风险整体解决方案”领域收入增长迅速。2019年度，经营活动产生的现金流量净额为8,081,969.22元，比上年同期5,523,858.04元增长46.31%，主要是因为公司 2019 年度收入增加的同时，加强了应收账款的管理，对于客户制定信用政策并加大了催款力度，从而使销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 6,638,133.29 元，增长 34.58%所致。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 6,698,183.36 25.42%8,717,658.97 44.81%-23.17%应收票据 1,995,450.00 7.57%1,190,574.00 6.12%67.60%应收账款 8,597,677.59 32.63%4,646,600.18 23.89%85.03%存货 1,381,142.99 5.24%664,681.03 3.42%107.79%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 205,051.36 0.78%204,752.73 1.05%0.15%在建工程 短期借款 长期借款 无形资产 615,778.55 2.34%711,606.11 3.66%-13.47%交易性金融资产 5,650,000.00 21.44%应付职工薪酬 2,179,971.30 8.27%1,449,514.98 7.45%50.39%应交税费 1,823,331.20 6.92%731,971.75 3.76%149.10%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金较期初减少-2,019,475.61 元，较期初减少 23.17%，主要是因为 2019 年末，公司尚有购买银行理财产品即交易性金融资产为 5,650,000.00 元尚未到期赎回。2、报告期内，应收票据、应收账款较期初分别增加 804,876.00 元、3,951,077.41 元，较期初增长 67.60%、85.03%，主要是因为 2019 年度公司营业收入大幅增长，且年末部分收入未回款所致。3、报告期内，存货较期初增加 716,461.96 元，较期初增长 107.79%，主要是因为 2019 年末未完结项目较多，劳务成本增加所致。4、报告期内，应付职工薪酬较期初增加 730,456.32 元，较期初增长 50.39%，主要是因为年末在职员工总数比期初增长 33.33%，从而使得年末计提未发放的应付职工薪酬中工资及年终奖金额加大所致。14 5、报告期内，应交税费较期初增加 1,091,359.45 元，较期初增长 149.10%，主要是因为公司本年度收入增长，从而使得期末应交税费金额较大所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 28,547,508.26-18,553,981.92-53.86%营业成本 8,587,582.01 30.08%6,224,583.68 33.55%37.96%毛利率 69.92%-66.45%-销售费用 2,005,927.66 7.03%2,843,527.71 15.33%-29.46%管理费用 2,483,439.44 8.70%2,077,374.49 11.20%19.55%研发费用 1,864,760.98 6.53%1,177,442.07 6.35%58.37%财务费用-14,028.97-0.05%-11,554.58-0.06%21.41%信用减值损失-367,584.65-1.29%-资产减值损失-55,099.28-0.30%-100.00%其他收益 117,599.39 0.41%517,370.69 2.79%-77.27%投资收益 153,308.55 0.54%70,718.93 0.38%116.79%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 13,325,214.69 46.68%6,747,059.12 36.36%97.50%营业外收入 1,041.00 -营业外支出-2,100.00 0.01%-100.00%净利润 11,525,216.49 5,848,043.05 31.52%97.08%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入为 28,547,508.26 元，比上年同期增加 9,993,526.34 元，同比增长 53.86%，原因详见第四节二（一）。2、报告期内，研发费用为 1,864,760.98 元，比上年同期增加 687,318.91 元，同比增长 58.37%，主要是因为 2019 年公司加大研发投入，在广州分公司设立专门研发中心、招聘更多研发人员所致。3、报告期内，其他收益为 117,599.39 元，比上年同期减少 399,771.30 元，同比减少 77.27%，主要是因为2018年取得北京市朝阳区发展改革委员会拨付的朝阳区推动企业上市和并购重组专项资金500,000元。4、报告期内，投资收益为 153,308.55 元，比上年同期增长 116.79%，主要是因为 2019 年度公司利用闲置资金购买银行理财取得投资收益所致。5、报告期内，营业利润为 13,325,214.69 元，比上年同期增加 6,578,155.57 元，同比增长 97.50%，主要是因为 2019 年营业收入增长 53.86%，营业总成本只增长 21.49%，收入增长远超成本、费用增长所致。6、报告期内，销售费用为 2,005,927.66 元，比上年同期减少 837,600.05 元，同比减少 29.46%，主要是因为工资薪金和差旅费两项合计减少 1,011,168.52 元，用于拜访客户及投标未中标项目中，员工的工资 15 薪金及差旅费计入管理费用，但是 2019 年公司参与招标的中标率比 2018 年提升较大，工资薪金及差旅费直接归入项目成本。7、报告期内，管理费用为 2,483,439.44 元，比上年同期增加 406,064.95 元，同比增长 19.55%，主要是因为 2019 年办公费和培训费增长较多，分别增加 204,449.40 元和 145,628.01 元所致，办公费的增长是因为 2019 年员工人数比 2018 年增长 33.33%，相应的办公费也会随之增长。培训费的增长是因为公司为管理层聘请外部讲师讲授管理能力提升课程以及为技术人员报名参加行业资质培训所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 28,547,508.26 18,553,981.92 53.86%其他业务收入-主营业务成本 8,587,582.01 6,224,583.68 37.96%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%工业风险与安全咨询 6,106,337.36 21.39%5,372,336.43 28.96%13.66%资产完整性管理 12,375,012.74 43.35%6,500,810.00 35.04%90.36%风险管理咨询 工业风险整体解决方案 9,037,493.24 31.66%5,587,098.36 30.11%61.76%系统可靠性服务费 290,566.03 1.02%过程安全软件 738,098.89 2.59%1,093,737.13 5.89%-32.52%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%国内 26,333,720.01 92.25%14,958,337.82 80.62%76.05%国际 2,213,788.25 7.75%3,595,644.10 19.38%-38.43%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：“工业风险与安全咨询”、“资产完整性管理”、“工业风险整体解决方案”这三类成熟业务作为公司 16 的技术优势业务，仍是主要收入来源，分别占到收入的 21.39%、43.35%、31.66%。与上年同期相比，收入增长最快的为“资产完整性管理”、“工业风险整体解决方案”，分别增长 90.36%、61.76%；“资产完整性管理”的增长，主要是原国家安全生产监督管理总局（现为中华人民共和国应急管理部）发布的关于加强化工安全仪表系统管理的指导意见（2014 年 116 号）规定：“从 2018 年 1 月 1 日起，所有新建涉及两重点一重大的化工装置和危险化学品储存设施要设计符合要求的安全仪表系统。其他新建化工装置、危险化学品储存设施安全仪表系统，从 2020 年 1 月 1 日起，应执行功能安全相关标准要求，设计符合要求的安全仪表系统”，按此时间要求，迫在眉睫，各化工行业加大了“资产完整性管理”的需求。同时，由于政府对安全生产的重视与监管力度的增加以及石化、能源类企业基于自身安全管理的需要，公司将各个业务领域打包提供整体服务的“工业风险整体解决方案”领域收入增长迅速。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 1,874,099.94 6.56%否 2 客户 2 1,764,617.15 6.18%否 3 客户 3 900,277.33 3.15%否 4 客户 4 800,009.43 2.80%否 5 客户 5 735,849.04 2.58%否 合计合计 6,074,852.89 21.27%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江阿里商旅旅行社有限公司 762,872.67 30.30%否 2 北京铠曜科技有限公司 702,500.00 27.90%否 3 Techlinkz Solutions 116,270.16 4.62%否 4 广州广真易旅行社有限公司 112,974.00 4.49%否 5 广州羽柘商务服务有限公司 73,830.00 2.93%否 合计合计 1,768,446.83 70.24%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 8,081,969.22 5,523,858.04 46.31%投资活动产生的现金流量净额-3,101,444.83-597,957.07-418.67%筹资活动产生的现金流量净额-7,000,000.00-200,000.00-3,400.00%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 8,081,969.22 元，比上年同期增加 2,558,111.18 元，主要是因为本年度营业收入同比增长 53.86%，营业收入回款增加。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-3,101,444.83 元，比上年同期减少 2,503,487.76 元，17 主要是因为期末尚有银行理财 5,650,000.00 元尚未到期赎回。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-7,000,000.00 元，主要是因为本年度向全体股东派送现金分红 7,000,000.00 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更（1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会 2017 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。18 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 8,717,658.97 货币资金 摊余成本 8,717,658.97 应收票据 摊余成本 1,190,574.00 应收票据 摊余成本 1,190,574.00 应收账款 摊余成本 4,646,600.18 应收账款 摊余成本 4,646,600.18 其他应收款 摊余成本 515,582.85 其他应收款 摊余成本 515,582.85 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 项目 2018 年 12 月 31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据应收票据 1,190,574.00 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 1,190,574.00 应收账款应收账款 4,646,600.18 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 4,646,600.18 其他应收款其他应收款 515,582.85 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 515,582.85 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收账款减值准备 121,047.86 121,047.86（2）其他会计政策变更 A、执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。B、执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）19 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。C、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编制了 2019 年 12 月 31 日的财务报表，并对 2018 年度的财务报表进行相应调整，对财务报表的影响列示如下：序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法追溯调整法 1 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），本公司将应收票据及应收账款项目分别计入应收票据、应收账款项目。应收票据及应收账款-5,837,174.18 应收票据 1,190,574.00 应收账款 4,646,600.18 2 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），本公司将应付票据及应付账款项目分别计入应付票据、应付账款项目。应付票据及应付账款-78,414.90 应付票据 应付账款 78,414.90 2、会计估计变更 无。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。报告期末，公司总资产达到 26,348,256.81 元，比上年同期增长 35.44%，营业收入 28,547,508.26元，比上年同期增长 53.86%，净利润 11,525,216.49 元，比上年同期增长 97.08%，经营活动产生的现金流量净额为 8,081,969.22 元，足以满足公司日常经营活动所需资金。整体来看，公司的盈利能力和偿债能力等都有所提高。公司一直注重人才培养，为员工提供各种培训机会，努力提升员工专业技能知识。同时，公司一直注重创新，不断提高专业技术能力与服务水平，公司现在为国家高新技术企业，拥有十多项软件著作权证书以及相关软件产品。2019 年，公司为了开拓国内市场，增强研发能力，成立了广州分公司；为了开拓国外市场，正在筹建迪拜全资子公司。公司客户涉及石油、天然气、化工、电力、核能、制药等行业；从整个行业发展来看，石油化工行业生产总体平稳，增加值持续增长，行业整体效益延续较好态势；国家高度重视安全生产，致力于从根本上提高安全发展水平；企业也不断增强安全生产意识，提高安全管理水平，纷纷将安全生产提升至新的高度，市场对安全技术咨询服务相关的需求依然强烈。综上，公司拥有良好的持续经营能力。20 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、公司治理风险 股份公司成立后，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求制定公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等制度，进一步完善了公司治理机制及内部控制制度。但由于股份公司成立时间较短，公司治理机制及内部控制制度的具体运行及执行尚需要在实践中检验并不断完善，因此短期内公司治理可能会存在一定的风险。应对措施：公司将严格按照相关法律法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求以及公司制定的公司章程等制度的规定，加强公司管理，完善治理机制。2、实际控制人不当控制风险 鲁毅与刘昳蓉是夫妻关系，两人为一致行动人，合计持有公司 60.00%的股份，实际控制公司 90.00%表决权，鲁毅担任公司董事长、总经理及法定代表人，刘昳蓉担任公司董事兼董事会秘书，因此鲁毅与刘昳蓉是公司的共同实际控制人。虽然公司已依据公司法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，在公司章程中规定了关联交易决策的回避制度、并制定了关联交易管理制度、防范控股股东及关联方占用公司资金