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深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 1 2019 年度报告 鸳鸯金楼 NEEQ:870177 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 SHENZHEN YUANYANG GOLD JEWELRY CO.,LTDSHENZHEN YUANYANG GOLD JEWELRY CO.,LTD 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月,鸳鸯金楼继续央视音乐频道冠名活动。2019 年 4 月，鸳鸯金楼浙江省代巨资启动直营店计划。2019 年 9 月，鸳鸯金楼喜获消费者最喜爱品牌荣誉。2019 年 11 月，鸳鸯金楼贵州省代巨资启动直营店计划。深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2929 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3535 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3838 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3939 第九节第九节 行业信息行业信息 .4343 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4545 第十一节第十一节 财务报告财务报告.5353 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/股份公司/鸳鸯金楼 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 前海金楼 指 深圳前海鸳鸯金楼投资管理合伙企业(有限合伙)前海银楼 指 深圳前海鸳鸯银楼投资管理合伙企业(有限合伙)莆田珠宝 指 莆田市鸳鸯珠宝有限公司 莆田银楼 指 莆田市鸳鸯银楼珠宝有限公司 鸳鸯有约 指 深圳鸳鸯有约信息科技有限公司 主办券商 指 安信证券股份有限公司 天健会计师、会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 工信部 指 中华人民共和国工业与信息化部 商务部 指 中华人民共和国商务部 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 鸳鸯 IP 指 IntellectualProperty,是鸳鸯系列的知识产权 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴德荣、主管会计工作负责人郭小勇及会计机构负责人（会计主管人员）郭小勇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格波动风险 公司所处的珠宝首饰行业，以钻石、黄金等价值较高的物品为主要原材料，如果上述原材料价格持续上涨，将给公司产品成本造成较大压力，进而影响公司的效益；若产品价格随原材料价格做相应调整，则有可能超出消费者心理承受能力，降低消费者的购买欲望，从而影响公司的销售业绩。如果上述原材料价格大幅下降，则存在存货价值下降需计提大额存货跌价准备的风险。经销店经营管理风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司在全国拥有经销终端门店 595家。虽然公司不断加强对经销渠道的管理，积极完善培训督导和物流配送体系，积累了一定的管理经验。若未来公司组织管理体系、渠道管理人员的培养和储备无法支撑公司经销渠道数量持续扩张，导致部分门店管理滞后甚至撤店，或出现经营活动不能契合公司经营理念的情形，将对公司品牌形象和经营业深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 6 绩造成不利影响。产品质量控制风险 公司不断完善产品质量控制体系，对原材料采购、生产、产品流转等环节进行把控，且所有发往终端销售的产品均已经国家地方检测机构检测。报告期内，公司未发生产品质量相关的重大诉讼或被质量检测部门处罚。若未来公司无法有效实施产品质量控制措施，出现重大产品质量问题或纠纷，则将对公司品牌和经营造成不利影响。委外生产风险 公司是珠宝首饰品牌运营商，在这种模式下，公司将珠宝首饰行业附加值较低的生产环节委托生产商生产和加工，强调品牌建设、推广和终端渠道管理等附加值高的核心环节。虽然公司对委外生产商进行了严格的筛选，并与委外生产商建立了良好的业务合作关系，但如委外生产商延迟交货，或者委外生产商的加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，则会对本公司存货管理及经营产生不利影响。指定供应商的供货风险 除公司总部研发设计的“鸳鸯婚庆文化”特色产品，如玫瑰心语，鸳鸯囍婚庆专柜产品等，其他品类的产品供货主要通过指定供应商完成。虽然公司有严格的指定供应商准入及监管机制，且所有产品均经过公司内检和国家地方检测机构检测合格，但如指定供应商时常延迟交货，或者其加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，则会对本公司品牌口碑和经营管理产生不利影响。经销模式下品牌维护风险 公司主要采用品牌经销的模式实现公司发展壮大。品牌经销有利于充分利用经销商资金和区域零售经验，从而实现公司品牌和规模的快速扩张。结合公司在全国拥有众多分散经销终端门店的实际情况，公司制定了严格的经销商管理制度，建立了完善的经销商培训机制，在发展经销商经营过程中没有出现影响公司品牌的事件。可能存在经销商出于自身利益的考虑，违反公司经销商管理制度，从而使公司的整体形象和品牌受到一定程度损害的情况，有可能对公司后续经营与发展造成一定的深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 7 负面影响。房屋租赁风险 公司所租赁的房屋楼层属于违章建筑,出租方办理的房屋产权证明未包括公司所租赁楼层,因此,公司租赁的房屋存在被拆迁的风险。应收账款余额较大风险 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别 31,896,835.83 元、25,066,861.91 元；2018 年度、2019 年度公司的应收账款周转率分别为 2.56、1.64；报告期内,公司应收账款余额较大，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险,影响公司资金周转情况。流动资金短缺风险 报告期期末，公司的货币资金余额为 3,948,282.00 元，较上年同期增加了 1,924,913.75 元，公司用于支付营运的资金仍比较短缺，如果公司不能及时通过销售产品回笼资金或通过其他融资手段筹措资金，公司将存在不能及时支付营运资金、经营性负债的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 英文名称：SHENZHEN YANYANG GOLD JEWELRY CO.,LTD；缩写：无 证券简称 鸳鸯金楼 证券代码 870177 法定代表人 吴德荣 办公地址 深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 1001 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廖君璇 职务 董事会秘书 电话 0755-22983637 传真 0755-22952606 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 1001号;518020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-51 批发业-514 文化、体育用品及器材批发-5146首饰、工艺品及收藏品批发 主要产品与服务项目“鸳鸯金楼”品牌珠宝首饰的设计、推广、销售及运营管理。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）107,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 吴德荣 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：吴德荣；一致行动人：无 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914403000838706250 否 注册地址 深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路42 号万山珠宝园 1 号厂房 1001 号 否 注册资本 107,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 杨熹、张明 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 54,654,445.81 121,715,282.86-55.10%毛利率%49.41%28.26%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,986,895.73 3,045,936.45-34.77%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 177,497.46 2,542,008.58-93.02%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.32%5.31%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.30%4.43%-基本每股收益 0.02 0.03-33.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 87,572,036.56 81,021,372.64 8.09%负债总计 26,687,953.12 22,124,184.93 20.63%归属于挂牌公司股东的净资产 60,884,083.44 58,897,187.71 3.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.57 0.55 3.64%资产负债率%（母公司）30.96%27.89%-资产负债率%（合并）30.48%27.31%-流动比率 2.98 3.16-利息保障倍数 7.86 4.73-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,380,944.98 12,020,502.33-111.49%应收账款周转率 1.64 2.56-存货周转率 0.75 2.39-深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.09%-29.19%-营业收入增长率%-55.10%11.29%-净利润增长率%-34.77%103.91%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 107,000,000 107,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）553,790.51 委托他人投资或管理资产的损益 9,600.56 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-177,433.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,573.43 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,412,531.03 所得税影响数 603,132.76 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,809,398.27 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 12 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上上年上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 -应收账款 -31,896,835.83-应收票据及应收账款 31,896,835.83-应付票据-应付账款-1,931,950.22-应付票据及应付账款 1,931,950.22-深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业属于“F51 批发业批发和零售业”，公司主要从事“鸳鸯金楼”品牌珠宝首饰的设计、推广、销售及运营管理。公司主要着重于产品品牌管理、设计研发、销售渠道的开拓。公司向供应商采购原材料，将生产环节外包给专业的珠宝生产加工商完成，除此以外，直接向供应商购买成品也是公司采购的重要来源。公司历来重视产品设计和工艺研发，注重婚庆文化产品输出，公司全球华人婚庆珠宝核心产品已取得多项专利保护并形成系列规模。公司采取经销的销售模式，专注于品牌运营、渠道管理和供应链整合，凭借核心的渠道整合资源，不断提升品牌形象和影响力，实现公司的快速发展。公司经销店网络已实现在全国30个省、自治区、直辖市全面覆盖，形成行业领先的经销渠道。在品牌建设方面，公司构建了全方位多元化品牌塑造战略，保持央视广告合理份额，通过品牌形象代言人强化品牌识别，筛选优质品牌运营机构联合推广，选择电视、纸媒、网络、户外等多种媒介广告，举办竞赛、联谊等宣传活动,全方位覆盖目标消费群体，多样式宣传广告，不断提高“鸳鸯金楼”品牌的知名度、美誉度及忠诚度。通过多年的努力，“鸳鸯金楼”品牌市场竞争力突出，已成为中国境内珠宝首饰市场最具影响力的名族品牌之一。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务状况：报告期末，公司资产总额为87,572,036.56元，较期初增加8.09%，负债总额为26,687,953.12元，较期初增加20.63%，资产负债率30.48%，较上年同期增加3.17%；净资产总额为60,884,083.44元，较期初增长3.37%。2、经营成果：报告期内，公司营业收入54,654,445.81元较上年同期相比减少67,060,837.05元，同比减少55.10%。其中本期产品销售收入与上年同期相比下降57,290,809.85元，同比下降63.08%；管理费收入比上年同期相比增长3,699,068.48元，同比增长21.64%。收入下降的主要原因是公司销售政策调整和下游客户经营不景气影响所致。公司采取管理服务费用包干制后，管理服务费收入明显改善，但省级代理商向公司采购钻石数量下滑较快，加上受下游客户经营不景气因素影响，客户产品采购需求也有所减少，产品销售收入下降幅度较大。由于公司与省级代理商签订了婚庆专柜钻石镶嵌产品保底目标任务量，省代目标任务无法完成的情况下，公司仍需按其差额的20%收取挂签管理费，导致公司本期管理费收入却较上期有显著增长。报告期内，归属于母公司股东的净利润为1,986,895.73元，与上年同期相比下降1,059,040.72元，同比下降34.77%，主要原因是：本期公司营业收入较上年同期同比下降55.10%，本期毛利较上年同期减少7,395,101.57元，同比减少21.5%；公司在品牌运营及产品宣传上坚持缩减策略，逐渐消减对央视广告的投放，本期销售费用较上年同期减少1,685,257.46元，同比减少9.58%。本期信用减值损失较上年同期增加1,405,322.23元（本期信用减值损失1,405,322.23元，上年同期信用减值损失0元）；本期资产减值损失较上年同期减少2,662,705.59元（本期资产减值损失为-530,177.96元，上年同期资产减值损失为-3,192,883.55元）。随着公司品牌知名度的提高，公司核心产品研发力度加大，营销策略不断改善，公司的经营状况将逐步得到改善。3、现金流量方面 报告期内，公司本期现金及现金等价物净增加额1,924,913.75元，较上年同期增加778,703.13元，随深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 15 着公司经营不断改善，并加强应收账款催收，现金流情况开始改善。4、品牌推广情况：鸳鸯金楼持续推进央视+杂志+户外广告+明星公关+社会化营销等推广计划，自2014年公司开始聘请影视明星陆毅/鲍蕾夫妇出任品牌形象代言人，而且公司在2014、2015、2016年连续三年独家冠名CCTV-3热播节目向幸福出发，2017年独家冠名CCTV-3节目综艺盛典，并在开门大吉中多频次插播广告，鸳鸯金楼凭借产品和全方位的宣传推广收获了较高的品牌关注度。2018年1月公司调整广告策略，与央视音乐频道签订广告合同，成为央视音乐频道行业合作伙伴，独家冠名CCTV-15全球中文音乐榜上榜节目，每天30次，全年1万多次高频率广告播出。此外，公司于2016年与叶茂中老师带领的营销机构合作，全新升级品牌logo、终端店铺形象及产品包装。2017年公司与陆毅鲍蕾夫妇再次续签3年合约，拍摄全新的平面广告形象，同时拍摄全新TVC视频广告片，强势登陆央视音乐频道5秒硬广及15秒硬广播出。2019年鸳鸯金楼独家冠名央视音乐频道乐游天下节目，高频次投放宣传片，助阵品牌传播。5、研发设计情况：公司设立精英设计团队，每年推出数款原创新品，通过完善的甄选机制，经定稿、定版、试销等程序验证后才最终推出上市；公司聘请意大利珠宝设计大师任设计顾问，为鸳鸯金楼量身打造专属品牌印记产品，公司配置设施齐备的产品研发中心，全心研究钻石切割、镶嵌等创新工艺，秉承工匠精神，精益求精。鸳鸯金楼珠宝突出以爱情甜蜜，婚姻美满，生活幸福为核心理念的鸳鸯文化传播，“幸福感”风格鲜明，通过产品向消费者传达对美好生活的祝福。公司又积极筹划“婚庆专柜”系列产品，在“玫瑰心语”二代升级的基础上，加入以纳米微雕专利技术为核心的婚庆黄金特色产品，重磅打造鸳鸯金楼专属婚庆专柜。截止2019年12月31日，公司拥有项133个境内商标、6个境外商标、36件外观专利、4件实用新型专利。6、渠道建设情况：在渠道建设方面，公司依托设计研发、生产加工的优势供应链整合能力，采用外延式、规模先行的渠道建设战略，全国经销渠道网络逐渐成熟稳固，快速地提升了品牌影响力和知名度，带来了较强的集深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 16 群效应和资源整合优势。公司通过代理商在二、三线城市的核心商圈开设经销店的方式，形成了一批经营管理标准化的样板店，有效地提升了“鸳鸯金楼”品牌的影响力和知名度，对周边城市经销渠道的拓展，产生了有力的辐射作用和带动作用，构成了以二、三线城市为核心、逐步辐射一线城市的全国性营销网络体系。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,948,282.00 4.51%2,023,368.25 2.50%95.13%应收票据-应收账款 25,066,861.91 28.62%31,896,835.83 39.37%-21.41%存货 43,720,177.71 49.92%29,179,680.66 36.01%49.83%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 285,146.07 0.33%542,522.59 0.67%-47.44%在建工程-短期借款 9,915,262.50 11.32%5,000,000.00 6.17%98.31%长期借款-应付账款 2,252,184.69 2.57%1,931,950.22 2.38%16.58%应交税费 220,978.12 0.25%285,765.56 0.35%-22.67%其他应付款 11,218,684.90 12.81%11,776,075.90 14.53%-4.73%一年内到期的非流动负债-资产总计 87,572,036.56 100.00%81,021,372.64 100.00%8.09%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：本期期末应收账款较上期期末减少6,829,973.92元，同比减少21.41%，主要原因是公司加强对应收账款的管理，提高催收力度，并提高了产品销售现金结算比例，应收账款余额较上期有较大幅度下降。2、存货：本期期末存货较上期期末增加14,540,497.05元，同比增加49.83%，主要是原材料黄金市场价格上涨趋势明显，公司加大黄金存货储备所致，同时公司注重产品新品研发，新品库存备货稍有增加。3、短期借款：本期期末短期借款较上期期末增加4,915,262.50元，同比增加98.31%，主要是根据公深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 17 司经营需要，加强公司经销商直营模式建设，进步推动省代直营店支持计划，向银行增加借款额度。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 54,654,445.81-121,715,282.86-55.10%营业成本 27,647,403.36 50.59%87,313,138.84 71.74%-68.34%毛利率 49.41%-28.26%-销售费用 15,898,452.69 29.09%17,583,710.15 14.45%-9.58%管理费用 9,768,909.53 17.87%10,287,563.10 8.45%-5.04%研发费用-财务费用 495,230.41 0.91%823,977.29 0.68%-39.90%信用减值损失 1,405,322.23 2.57%-资产减值损失-530,177.96-0.97%-3,192,883.55-2.62%83.40%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 2,162,116.45 3.96%2,792,592.76 2.29%-22.58%营业外收入 147,566.53 0.27%248,423.23 0.20%-40.60%营业外支出 325,000.00 0.59%-净利润 1,986,895.73 3.64%3,045,936.45 2.50%-34.77%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期营业收入较上期减少 67,060,837.05 元，同比减少 55.10%，主要原因是公司本期产品销售收入与上年同期相比下降 57,290,809.85 元。2、净利润：本期净利润与上年同期相比下降 1,059,040.72 元，同比下降 34.77%，主要原因是：本期公司营业收入较上年同期同比下降 55.10%，本期毛利较上年同期减少 7,395,101.57 元，同比减少21.5%；公司在品牌运营及产品宣传上坚持缩减策略，逐渐消减对央视广告的投放，本期销售费用较上年同期减少 1,685,257.46 元，同比减少 9.58%。本期信用减值损失较上年同期增加 1,405,322.23 元（本期信用减值损失 1,405,322.23 元，上年同期信用减值损失 0 元）；本期资产减值损失较上年同期减少2,662,705.59 元（本期资产减值损失为-530,177.96 元，上年同期资产减值损失为-3,192,883.55 元）。3、营业成本：本期营业成本较上期减少 59,665,735.48 元，同比减少 68.34%，主要原因是公司本期深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 18 产品销售收入与上年同期相比下降 57,290,809.85 元对应产品销售成本下降影响所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 54,323,163.18 107,914,904.55-49.66%其他业务收入 331,282.63 13,800,378.31-97.60%主营业务成本 27,607,164.55 73,677,913.78-62.53%其他业务成本 40,238.81 13,635,225.06-99.70%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%黄金饰品 23,018,292.85 42.12%46,970,518.24 38.59%-50.99%镶嵌饰品 10,317,093.99 18.88%42,868,586.44 35.22%-75.93%管理费收入 20,789,411.65 38.04%17,090,343.17 14.04%21.64%纳米饰品 198,364.69 0.36%985,456.70 0.81%-79.87%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华北地区 26,105,574.07 47.76%33,217,776.48 27.29%-21.41%华南地区 18,274,714.78 33.44%56,899,420.66 46.75%-67.88%西北地区 9,942,874.33 18.19%17,797,707.41 14.62%-44.13%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、黄金饰品收入：本期较上期销售减少 23,952,225.39 元，同比减少 50.99%，主要原因是上期（2018年下半年）黄金市场价格较好，公司加大储备黄金销售；2、镶嵌饰品收入：本期较上期销售减少 32,551,492.45 元,同比减少 75.93%，公司采取管理服务费用包干制后，管理服务费收入明显改善，但省级代理商向公司采购钻石数量下滑较快，加上受下游客户经营不景气因素影响，客户产品采购需求也有所减少，镶嵌饰品销售收入下降幅度较大；3、管理费收入：本期较上期销售增加 3,699,068.48 元,同比增加 21.64%，公司采取管理服务费用包干制后由于公司与省级代理商签订了婚庆专柜钻石镶嵌产品保底目标任务量，省代目标任务无法完成的情况下，公司仍需按其差额的 20%收取挂签管理费，导致公司本期管理费收入却较上期有显著增长；深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 19 4、华南地区收入本期较上期销售减少 38,624,705.88 元，同比减少 67.88%，主要是由于市场行情低迷，本期华南地区客户订货量减少，销售较上期较大幅度减少；5、西北地区：本期较上期销售减少 7,854,833.08 元，同比减少 44.13%，主要是由于市场行情低迷，本期华南地区客户订货量减少，销售较上期较大幅度减。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京龙庙珠宝有限公司 8,981,009.67 16.43%否 2 北京六六禧珠宝首饰有限公司 7,960,921.20 14.57%否 3 杭州瑞辉珠宝有限公司 5,019,326.60 9.18%否 4 北京茵之阳珠宝有限公司 4,664,094.18 8.53%否 5 杭州皇福珠宝有限公司 4,441,727.00 8.13%否 合计合计 31,067,078.65 56.84%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海黄金交易所（深圳市翠绿金业有限公司）39,390,357.06 81.41%否 2 深圳市圣地亚钻石有限公司 5,197,422.64 10.74%否 3 广州晋业珠宝有限公司 854,572.27 1.77%否 4 深圳市欣宏珠宝首饰有限公司 787,447.65 1.63%否 5 深圳凯沙琪珠宝有限公司 647,729.61 1.34%否 合计合计 46,877,529.23 96.89%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,380,944.98 12,020,502.33-111.49%投资活动产生的现金流量净额-920,125.44-10,214.04-8,908.44%筹资活动产生的现金流量净额 4,225,984.17-10,864,077.67 138.90%现金流量分析现金流量分析：深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 20 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,380,944.98 元，较上年同期12,020,502.33元减少13,401,447.31元净流入，主要原因是：产品销售收入下降，销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少85,805,483.07元，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少69,476,201.72元，本期扩充办事处和商学院规模，支付给职工以及为职工支付的现金增加859,947.67元。报告期内，公司的净利润为1,986,895.73元，经营活动产生的现金流量净额与净利润存在较大的差异，主要是由于随着本期营业收入的大幅下降，导致销售收款等现金流入有所下降，但随着黄金价格的持续走高，公司根据销售战略以及未来市场需求对黄金原料等进行了一定量的囤积，报告期末存货的账面余额较上期末增长49.83%，以及本期因扩充办事处导致增加员工工资支出，从而导致报告期内经营活动现金流出大于经营活动现金流入，造成本期经营活动产生的现金流量为负数，与报告期内的净利润存在差异。报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-920,125.44元，较上年同期减少909,911.40元，主要原因是：本期购置业财一体化ERP信息管理系统等现金支出929,726.00元。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 4,225,984.17 元，较上年同期减少 15,090,061.84 元净流出，主要原因是：本期增加银行贷款收到的现金流入 4,900,000.00 元，本期偿还债务支付的现金比上期减少 5,100,476.41 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。报告期内，公司共拥有四家控股子公司，一家参股公司，具体情况如下：1、莆田市鸳鸯珠宝有限公司 成立日期：2015年12月23日 统一社会信用代码：91350300MA3456M697 住所：福建省莆田市荔城区北高镇北高村尚德东路202号 法定代表人：吴德荣 企业类型：有限责任公司（法人独资）深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 21 注册资本：500万元人民币 出资方式：货币 表决权比例：100%出资时间：尚未出资 营业期限：2015年12月23日至2065年12月22日 经营范围：珠宝首饰批发、零售；金银首饰加工；珠宝首饰创意设计、计算机辅助设计及珠宝首饰 展示设计；企业品牌策划；企业管理；首饰工艺创意咨询；钻石、黄金、铂金、银首饰、珠宝首饰、钟表、翡翠、玉器、工艺品、金属制品的技术开发；自营或代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2、莆田市鸳鸯银楼珠宝有限公司 成立日期：2015年12月23日 统一社会信用代码：91350300MA3456MH9J 住所：福建省莆田市荔城区莆田工艺美术城玉雕二区93号 法定代表人：吴德荣 企业类型：有限责任公司（法人独资）注册资本：500万元人民币 出资方式：货币 表决权比例：100%出资时间：尚未出资 营业期限：2015年12月23日至2065年12月22日 经营范围：珠宝首饰批发、零售；金银首饰加工；珠宝首饰创意设计、计算机辅助设计及珠宝首饰展示设计；企业品牌策划；企业管理；首饰工艺创意咨询；钻石、黄金、铂金、银首饰、珠宝首饰、钟