833833_2019_美天生物_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 美天生物 NEEQ：833833 湖北美天生物科技股份有限公司 Hubei Masteam Bio-tech Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 12 月，公司澳大利亚 GMP 复审通过。2019 年 2 月，公司自主研发的专利技术获得印度专利局授权。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、美天生物 指 湖北美天生物科技股份有限公司 有限公司 指 股份公司的前身湖北美天生物科技有限公司 武汉美天 指 武汉美天科技发展有限公司 天行健 指 武穴天行健生物科技有限公司 高级管理人员、高管、管理层 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 治理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 大信、大信会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为：大信审字【2020】第 2-00373 号审计报告 报告期 指 2019 年度 公司章程 指 过往及现行有效的 湖北美天生物科技股份有限公司章程 三会一层 指 美天生物股东大会、董事会、监事会和高级管理层 兽药 指 用于预防、治疗、诊断动物疾病或者有目的地调节动物生理机能的物质（含药物饲料添加剂）GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人彭要武、主管会计工作负责人库洪仲及会计机构负责人（会计主管人员）库洪仲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 为了保护公司的商业机密，同时避免市场竞争者利用已披露的客户信息和供应商信息对公司进行恶意竞争，公司已向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请对前五大客户名称、应收账款前五大名称、前五大供应商名称和预付账款前五大名称进行豁免披露。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 我国兽药行业面临的竞争日趋激烈，目前我国兽药原料药企业普遍规模不大，市场集中化程度不高，生产企业众多且产品同质化严重，竞争混乱。近年来，农业部不断提高行业准入标准，加强兽药质量监管，但非法生产、经营假药现象依然存在。部分通过 GMP 认证的兽药厂在生产兽药过程中没有严格遵照规范进行生产，兽药产品仍存在含量不足，假冒原料等影响产品质量的问题，目前我国能生产二十几类约 1500 多种原料药，除了少数高端品种需要进口，大多数原料药供应充足，但其中97%以上是仿制的，基本都没有专利保护。这些问题的存在使得行业规范度降低，恶性竞争加剧。宏观政策风险 随着国民健康意识的提高，公众对动物健康及食品安全问题的关注度持续上升，国家相继出台食品动物禁用的兽药及其他化合物清单、药物饲料添加剂使用规范、兽药停药期规定等一系列法律法规，对畜禽食品兽药残留的监控也在不断加6 强。如果未来国家出台的禁用目录里涉及到公司的现有产品，将对公司的经营产生一定影响。环保政策的风险 公司高度重视环境治理，已严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，生产过程达到了规定的环保要求。随着我国经济增长模式的转变和可持续性发展战略的全面实施，国家和各级地方政府部门可能颁布和采用更新、更严的环保法规，提高环保标准，从而增加公司的环保投入。同时，公司的供应商如果不能按照规定的环保要求进行生产，公司也将面临原材料短期紧张的风险。公司积极配合地方政府淘汰分散燃煤锅炉，如果工业园的集中供热出现临时不能保障的情况，公司正常生产将受影响。产品研发风险 新药的研发与普通产品相比在新技术、新药品开发、试验、生产工艺方面存在较多不确定性因素，新药研发从项目立项到批量生产前研究，然后经过小试、中试，到最终实现产业化、规模化生产，需要很长的研发周期。在此过程中，可能因为选题方向错误、技术难题无法逾越、人才流失、先进的科研设备无法获得等原因无果而终，也可能因竞争对手开发出更先进，更有成本优势的技术而被迫放弃。这不仅会给公司带来经济损失，也会影响公司的长远发展。技术失密风险 公司目前拥有的生产工艺、关键技术控制条件等核心技术均为公司通过自主研发的方式研制开发出来的，属于公司独家所有，公司研发的各种药物的技术文件和材料等也归公司所有。尽管公司有严格的保密制度和行之有效的保密方式，且自公司成立以来并未发生过失密事件，但不能排除将来存在技术成果被泄漏或被他人盗窃失密，从而影响公司发展的可能。公司土地、主要房屋均处于抵押状态的风险 公司主要土地使用权、房屋建筑物均用于银行借款抵押，若公司到期不能偿还银行贷款，将面临土地、房产被银行收回，将会影响公司的经营活动。汇率波动的风险 随着公司新产品的研发，将来外销收入金额还会进一步扩大。汇率的波动将影响公司财务费用，因此汇率的变化将对公司的经营成果产生一定影响。税收政策变动的风险 公司部分产品销往海外市场，依据国家对出口企业的鼓励，出口产品增值税实行免、抵、退税收政策。若国家调整相关税收政策，将对公司的经营成果有一定影响。管理风险 随着业务规模不断壮大，公司积累了丰富的行业经营管理经验，治理结构得到不断完善，形成了有效的约束机制及内部管理机制。同时，随着公司的资产规模大幅提高，生产能力也将大大增强，这对公司管理层的管理与协调能力，以及公司在资源整合、市场开拓、质量管理、内部控制等方面的能力提出了更高的要求。如果公司的管理模式和管理能力等未能跟上公司内外部环境的变化并及时进行调整、完善，可能会给公司未来的经营和发展带来一定的影响或风险。原材料价格波动的风险 原材料采购价格的变化是影响公司产品毛利率的重要因素，如果未来原材料价格短期内持续快速上涨或波动频繁，而公司不7 能适时采取有效措施，可能会影响公司产品的市场竞争力，并对公司的收入增长和盈利提升构成不利影响。新建厂房设备的风险 公司报告期内投资建设的二期工程的可行性分析是基于当前国内外市场环境、技术发展趋势、产品价格、原材料供应和工艺技术水平等因素作出的。项目达产后将新增氟苯尼考产能，如果市场环境突变、行业竞争加剧等情况发生，将给公司的效益带来影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北美天生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Masteam Bio-tech Co.,Ltd/Masteam 证券简称 美天生物 证券代码 833833 法定代表人 彭要武 办公地址 湖北省武穴市田镇马口工业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 库洪仲 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0713-6392236 传真 0713-6392240 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省武穴市田镇马口工业园 435402 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 22 日 挂牌时间 2015 年 11 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-兽用药品制造-兽用药品制造(C2750)主要产品与服务项目 兽药原料药的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）54,423,705 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 彭要武 实际控制人及其一致行动人 彭要武 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91421100698019001C 否 9 注册地址 武穴市田镇马口工业园 否 注册资本 54,423,705 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号世纪商贸广场 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李朝鸿、夏红胜 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和生产两不误，本公司及子公司于 2020 年 3 月 20 日陆续复工，本公司预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 148,112,160.20 156,184,602.39-5.17%毛利率%34.49%28.50%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,176,204.09 18,518,663.14 8.95%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 20,290,871.55 17,914,828.95 13.26%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.40%12.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.47%12.04%-基本每股收益 0.37 0.34 8.95%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 278,799,497.58 268,782,502.65 3.73%负债总计 108,774,274.12 113,491,112.78-4.16%归属于挂牌公司股东的净资产 170,025,223.46 155,291,389.87 9.49%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.12 2.85 9.49%资产负债率%（母公司）38.95%41.83%-资产负债率%（合并）39.02%42.22%-流动比率 0.52 0.83-利息保障倍数 7.35 9.54-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 20,552,785.10 45,660,364.66-54.99%应收账款周转率 14.23 11.43-存货周转率 2.51 2.98-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%3.73%45.09%-营业收入增长率%-5.17%0.79%-净利润增长率%8.95%-32.96%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 54,423,705 54,423,705-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,078,652.61 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,213,555.51 非经常性损益合计非经常性损益合计-134,902.90 所得税影响数-20,235.44 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-114,667.46 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 430,000.00 851,500.00 应收账款 8,842,077.39 15,687,492.00 应收票据及应收账款 9,272,077.39 16,538,992.00 应付票据 42,583,020.00 6,025,000.00 应付账款 16,772,380.65 9,178,822.17 应付票据及应付账款 59,355,400.65 15,203,822.17 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司主要从事兽药原料药的研发、生产及销售，拥有优秀的研发团队，自主开发了氟苯尼考、盐酸齐帕特罗、泰拉霉素、噁喹酸等多个产品的专利技术，通过了乙酰甲喹、喹乙醇、喹烯酮、尼卡巴嗪、替米考星、地美硝唑、氟苯尼考、非泼罗尼、托曲珠利、泰拉霉素、噁喹酸等产品的兽药 GMP认证，为国内外客户提供质量稳定的兽药产品。公司重视安全生产管理和环境保护措施，通过技术转化来保障公司的长期可持续发展。公司产品直销给终端制剂厂或者通过贸易商开拓业务，收入来源主要是各种兽药产品的销售。公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、受经济大环境及武汉军运会限运停产等影响，公司的整体运行状况未达到预期目标，报告期内公司2019 年营业收入 14811 万元，较上年同期减少 807 万元；实现净利润 2017 万元，比上年同期增加 165万元；截至报告年度末，公司经营活动产生的现金净额 2055 万元，比上年同期减少 2511 万，销售货款回收及时，采购款项按期支付，公司经营性现金流充裕。2、报告年度，公司依据发展规划，继续加大了研发投入力度，储备研发力量，研发项目进展顺利。3、公司治理有序推进，内部管理持续优化，报告期内，公司进一步加强规范化治理工作，完善了公司风险控制机制及各项规章管理制度，完善了薪酬福利和绩效管理体系，加强了公司质量管理体系的落实与改进，以持续优化的内部管理水平和业务流程，更好地支持公司各项工作。(二二)行业情况行业情况 2016 年 10 月 20 日，农业部发布全国兽医卫生事业发展规划（20162020 年）（以下简称规划，旨在提高兽药生产经营技术门槛，淘汰生产工艺落后、质量安全隐患大的兽药产品。支持研发新型抗感染药物，动物专用原料药及制剂、安全高效的多价多联疫苗、新型标记疫苗及兽医诊断制品、宠物和水产用疫苗。2017 年 6 月，农业部制定了全国遏制动物源细菌耐药行动计划（2017-2020 年），实施“退13 出行动”，推动促生长用抗菌药物逐步退出，将对部分兽用抗菌药物开展风险评估，收集监测数据，分析技术资料，2020 年前形成风险管控意见。此项政策导致公司自 2018 年 5 月 1 日开始停止了喹乙醇的国内销售。根据中华人民共和国农业农村部公告第 194 号，自 2020 年 1 月 1 日开始停止喹烯酮的国内销售。2019 年，兽药行业集中度趋势不变，小厂逐步出清，大企业议价能力进一步增强。近几年，随着国家对于环保治理的不断深入，药企尤其是原料药生产企业作为污染大户，成为重点关注对象，部分中小型药企和原料药生产企业由于环保不达标，而退出市场。环保高压持续，行业限产、停产、错峰生产甚至罚款时见报端，加之人工、材料等上涨，企业生产成本增加，订单由价向质转变，向大厂转移，挤压中小厂家生存空间，小型兽药原料药生产企业生产更加艰难。环保因素的推动，兽药行业落后产能加速淘汰，行业集中度明显提高。从中国兽药协会历年公布统计数据来看，2015 年底，我国共有 1808 家兽药企业，2017 年，我国共有 1682 家已填报数据的兽药企业，而到了 2018 年，兽药生产企业 1717 家，填报数据的只有 1614家，行业集中度提高明显。有统计数据显示，2007-2015 年，我国兽药产业销售额年复合增长率为 11.35%。2018 年我国兽药销售额为 458.97 亿元，预计，到 2022 年我国兽药销售额将达到 626.92 亿元。未来兽药行业洗牌将会继续，行业集中度必将进一步提升，这是行业发展必将经历的过程，也有利于整个行业长期稳定的发展。而兽药行业随着资金的不断涌入下，一方面扩大了规模，形成规模优势，另一方面，资金进入也刺激了创新药研发，提高兽药发展质量，促进兽药行业发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 7,623,260.40 2.73%22,127,887.39 8.23%-65.55%应收票据 -0.00%-0.00%-应收账款 8,740,798.63 3.14%8,842,077.39 3.29%-1.15%存货 34,753,508.24 12.47%42,444,455.00 15.79%-18.12%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 110,780,130.57 39.73%80,247,250.39 29.86%38.05%在建工程 93,954,138.22 33.70%77,223,937.23 28.73%21.66%短期借款 30,000,000.00 10.76%17,900,000.00 6.66%67.60%长期借款-应付票据 10,577,477.30 3.79%42,583,020.00 15.84%-75.16%应付账款 30,808,010.15 11.05%16,772,380.65 6.24%83.68%一年内到期的非流动负债 17,664,470.40 6.34%11,687,048.12 4.35%51.15%长期应付款 8,392,526.94 3.01%12,456,659.07 4.63%-32.63%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司在报告期末的货币资金为 7,623,260.40 元，比上年度末减少 14,504,626.99 元，变动比例为-14 65.55%，主要原因为：公司在报告期末应付票据期末余额比上年末大幅减少，对应的保证金大幅减少。公司在报告期末的应收账款为8,740,798.63元，比上年度末减少101,278.76元，变动比例为-1.15%，属于正常变动。公司在报告期末的存货为 34,753,508.24 元，比上年度末减少 7,690,946.76 元，变动比例为-18.12%，主要原因为：报告期末公司受军运会停产影响，部分产品供不应求，各类别存货期末余额减少。公司在报告期末的固定资产为 110,780,130.57 元，比上年度末增加 30,532,880.18 元，变动比例为38.05%，主要原因为：报告期末公司二期工程建筑物已完工转入固定资产。公司在报告期末的在建工程为 93,954,138.22 元，比上年度末增加 16,730,200.99 元，变动比例为21.66%，主要原因为：报告期内二期工程投入建设，厂房建设已完成，本年新增生产设备及安装费用，设备尚未调试完毕。公司在报告期末的短期借款为 30,000,000.00 元，比上年末增加 12,100,000.00 元，变动比例为67.60%，主要原因为：报告期内公司二期工程资金需求量大，间接融资增加，同时更多地采用向金融机构直接提取贷款，减少开具银行承兑汇票。公司在报告期末的应付票据为 10,577,477.30 元，比上年度末减少 32,005,542.70 元，变动比例为-75.16%，主要原因为：报告期内通过银行承兑汇票融资金额减少，更多地采用直接提取贷款。公司在报告期末的应付账款为 30,808,010.15 元，比上年度末增加 14,035,629.50 元，变动比例为83.68%，主要原因为：报告期内二期工程设备陆续安装，对应的设备应付款增加。公司在报告期末的一年内到期的非流动负债为 17,664,470.40 元，比上年度末增加 977,422.28 元，变动比例为 51.15%，主要原因为：报告期内采用融资租赁方式进行的间接融资金额增加。公司在报告期末的长期应付款为 8,392,526.94 元，比上年度末减少 4,064,132.13 元，变动比例为-32.63%，主要原因为：报告期内增加的融资租赁形式的债务融资期限较短，一年后到期的融资租赁应付款减少。公司属于重资产行业，与同行业公司相比，资产负债结构相对合理，资产质量良好。随着未来二期项目投入生产，达到预期后，公司的资产负债率将下降。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 148,112,160.20-156,184,602.39-5.17%营业成本 97,024,548.78 65.51%111,670,502.50 71.50%-13.12%毛利率 34.49%-28.50%-销售费用 3,674,330.44 2.48%3,352,511.55 2.15%9.60%管理费用 8,334,605.59 5.63%6,622,139.92 4.24%25.86%研发费用 12,318,321.72 8.32%11,691,010.32 7.49%5.37%财务费用 3,784,846.55 2.56%2,335,177.60 1.50%62.08%信用减值损失-399,651.34-0.27%-0.00%-资产减值损失 -0.00%-28,069.98-0.02%-100.00%其他收益 1,078,652.61 0.73%730,201.89 0.47%47.72%投资收益-公允价值变动收益-15 资产处置收益-汇兑收益-营业利润 22,915,768.35 15.47%19,958,239.79 12.78%14.82%营业外收入-营业外支出 1,213,555.51 0.82%19,808.73 0.01%6,026.37%净利润 20,176,204.09 13.62%18,518,663.14 11.86%8.95%项目重大变动原因项目重大变动原因：毛利率：公司 2019 年度毛利率为 34.49%，比上年度提高 5.99%，主要原因为：2018 年部分原材料飞速上涨，在 2019 年度内逐渐回落，产品销售价格下调有所滞后。营业成本：公司 2019 年度营业成本为 97,024,548.78 元，比上年度减少 13.12%，主要原因为：公司主要原材料上年度大幅涨价，在 2019 年度逐渐回落，2019 年度受大环境影响及武汉军运会限运停产影响，公司产能利用率降低，产量下降，采购原材料数量减少，营业成本总额减少。研发费用：公司 2019 年的研发费用为 12,318,321.72，比上年度增加 627,311.40 元，变动比例为5.37%，主要原因为：公司 2019 年度为二期工程顺利投产继续进行中试试验，材料费用增加。营业利润：公司 2019 年度的营业利润为 22,915,768.35 元，比上年度增加 2,957,528.56 元，变动比例为 14.82%，主要原因是：公司毛利率上升，主营业务毛利增加。净利润：公司 2019 年度的净利润为 20,176,204.09 元，比上年度增加 1,657,540.95 元，变动比例 为 8.95%，主要原因是：公司营业利润比上年度增加，详见上述营业利润变动原因分析。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 145,910,085.77 156,138,125.38-6.55%其他业务收入 2,202,074.43 46,477.01 4,637.99%主营业务成本 96,775,728.44 111,652,067.67-13.32%其他业务成本 248,820.34 18,434.83 1,249.73%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%促生长类 30,536,311.06 20.62%58,246,746.80 37.29%-16.68%抗虫/抗菌类 115,373,774.71 77.90%97,891,378.58 62.68%15.22%其他 2,202,074.43 1.49%46,477.01 0.03%1.46%合计 148,112,160.20 100.00%156,184,602.39 100.00%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 16 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 28,091,052.47 17.22%否 2 客户 2 10,002,500.00 6.13%否 3 客户 3 5,216,968.50 3.20%否 4 客户 4 4,581,000.00 2.81%否 5 客户 5 4,277,895.00 2.62%否 合计合计 52,169,415.97 31.98%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 6,876,200.00 11.16%否 2 供应商 2 5,420,000.00 8.79%否 3 供应商 3 5,154,895.10 8.36%否 4 供应商 4 4,352,500.00 7.06%否 5 供应商 5 3,939,500.00 6.39%否 合计合计 25,743,095.10 41.76%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,552,785.10 45,660,364.66-54.99%投资活动产生的现金流量净额-39,399,930.80-73,558,277.75-46.44%筹资活动产生的现金流量净额 20,467,324.76-6,136,337.48-433.54%现金流量分析现金流量分析：公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 20,552,785.10 元，比上年度减少 24,676,210.99元，主要原因为：由于公司上年度通过存入保证金开具银行承兑汇票的金额大幅增加，此项金额未计入经营活动现金流出，2019 年经营活动产生的现金流量净额与公司经营状况相匹配。公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-39,399,930.80 元，比上年度增加 34,158,346.95元，主要原因为：二期项目建设进入尾期，2019 年度内主要为设备及安装投入。公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额 20,467,324.76 元，比上年度增加 26,603,662.24元，主要原因为：公司 2019 年度通过融资租赁方式借入资金增加，期末间接融资大幅增加。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内，一级全资子公司武汉美天，成立于 2010 年，经营范围为兽药原料、兽药制剂、兽用维生素、兽用氨基酸（生物制品除外）的研发；化工原料（不含危险品）、普通机械设备及配件销售；货物进出口、代理进出口、技术进出口（不含国家禁止出口的货物及技术）。受经济环境影响，17 武汉美天对公司营业收入、净利润影响很小。二级子公司，武穴天行健生物科技有限公司，成立于 2017 年 4 月，经营范围为兽用化学药品、中兽药、兽用器械、饲料及饲料添加剂销售；畜禽收购、销售；化工原料销售。受经济环境影响，天行健对公司营业收入、净利润影响很小。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 12,318,321.72 11,691,010.32 研发支出占营业收入的比例 8.32%7.49%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 4 3 本科以下 59 62 研发人员总计 64 66 研发人员占员工总量的比例 18.55%16.92%3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 13 10 公司拥有的发明专利数量 13 10 4.4.研发项目情况：研发项目情况：报告期内，公司继续重视研发工作，主要目的是获得部分产品的制备工艺，优化现有原料药及中间体产品的技术和工艺，以达到降低现有产品的生产成本，并补充新产品的目标；公司研发一是对原料药新品进行路线设计，工艺研发；二是对现有产品及中间体进行工艺革新，致使各个产品的质量、收率方面有改观，整体收率、成本也有改观。氟苯尼考新工艺项目中试在报告期持续进行，为公司二期项目顺利投产进行最后的冲刺。报告期内研发投入总额占营业收入的比重较上年没有发生显著变化。报告期内无研发投入资本化情况。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 1、事项描述 18 贵公司及其子公司主要从事兽药原料药的生产和销售，2019 年度贵公司及其子公司销售兽药原料药业务确认的主营业务收入为 14,591.01 万元，公司主要为国内销售产生的收入。贵公司及其子公司对于国内销售的兽药原料药业务产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，公司在货物已发给客户，购货方签收无误后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭证时作为销售收入的确认时点。与收入确认的会计政策详情及分析参见附注三、(二十)收入，附注五、(二十七)营业收入和营业成本。由于收入为贵公司合并利润表重要组成项目，是贵公司的关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对公司的经营成果产生很大影响，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对 我们针对主营业务收入确认执行的主要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定。（3）对本报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、出口报关单，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策。（4）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对出库单、出口报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。（二）应收账款坏账准备 1、事项描述 截至 2019 年 12 月 31 日，贵公司应收账款账面价值较高。管理层根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备，评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断。关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、（九）（十）；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注五、（三）。应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此我们将应收账款减值识别为关键审计事项。2、审计应对 我们对应收账款坏账准备计提执行的主要审计程序包括：（1）了解并测试管理层应收账款坏账准备计提的审批流程，复核贵公司可回收性评估的关键内部控制制度。（2）获取贵公司坏账准备计提表，检查贵公司主要客户本期的往来情况，复核管理层坏账计提金额的准确性，评价贵公司本期应收账款坏账准备的合理性及一致性。（3）对于管理层按照信用风险组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性。（4）结合管理层对应收款项本期及期后回款评价,了解可能存在的回收风险,评价管理层坏账准备计提的合理性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更的内容 财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则19 第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。（2）会计政策变更的影响