835877_2019_诺克特_2019年年度报告_2020-06-22.pdf

1 2019 年度报告 诺克特 NEEQ:835877 湖北诺克特药业股份有限公司 Hubei Nokete Pharmaceutical Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月，公司丙酮工艺银杏叶提取物获得欧洲药品质量管理局（EDQM）授予的适用性证书（CEP）。3 月，公司取得湖北省药品监督管理局颁发的关于出口欧盟原料药证明文件。2019 年，公司申报且获得了食品生产许可证、食品安全管理体系认证证书、质量管理系统认证证书，建立了符合 ISO22000:2018 的食品安全管理体系和符合 GB/T19001-2016/ISO9001:2015 的质量管理体系。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3333 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3535 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3737 第九节第九节 行业行业信息信息 .4141 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4141 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、诺克特 指 湖北诺克特药业股份有限公司 股东大会 指 湖北诺克特药业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北诺克特药业股份有限公司董事会 监事会 指 湖北诺克特药业股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程、本章程 指 湖北诺克特药业股份有限公司章程 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）康业公司、康业生物 指 湖北康业生物科技有限公司 成都诺克特 指 成都诺克特生物科技有限公司 瑞昊生物、瑞昊公司 指 湖北瑞昊生物科技有限公司 股转系统、全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人石振拓、主管会计工作负责人安长兴及会计机构负责人（会计主管人员）欧阳姣姣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司实际控制人不当控制风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司第一大股东石振拓直接持有公司 15.54%的股份，同时担任公司董事长兼总经理。2019 年 6 月，石振拓与股东尹先春、牟立龙签署 之解除协议和股份转让协议，公司实际控制人由原来的石振拓、尹先春、牟立龙三人变更为石振拓一人。实际控制人客观上存在利用其控制或控股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益，存在实际控制人不当控制风险。经营规模扩大带来的管理风险 公司通过多年的持续发展，已建立了较稳定的经营管理体系，随着公司新建成的诺克特中药现代化产业园 1 期、2 期的相继投入使用，公司的资产规模、人员规模、生产销售规模等都将迅速扩大，如果公司的管理水平未能及时随着业务的扩张而相应优化完善，将可能对公司未来的经营状况产生不利影响。流动资金不足的风险 目前，整个行业竞争加剧，由于公司的产品升级、技术更新以及产能扩张等因素，导致公司的资金投入较大。此外，基于公司主要原材料采购的季节性原因，公司在6 原材料丰收期间需大量采购一年生产所需的原材料，期间需投入大量的采购资金。基于以上情况，公司发展壮大面临着资金不足的风险。存货余额较大的风险 2019年12月31日，公司存货账面价值为63,352,446.97元，占流动资产的比例为 34.28%，占比较大。报告期期末公司存货账面价值较大，主要是由于公司近年来大力拓展业务，生产规模扩大，原料季节性收购明显特征导致存货中原材料、在产品和库存商品均大幅增长所致。经过长期发展，公司制定了较为成熟的存货管理办法，报告期内公司存货资产处于良好状态，绝大部分存货不存在减值迹象，但考虑到存货占用了公司较多的流动资金，若下游客户项目由于种种客观因素而拖延，产品无法发出验收，并且市场环境等外部因素发生重大变化的条件下，导致存货积压和减值，将对公司财务状况和经营业绩产生不利影响。公司经营业绩波动的风险 公司 2018 年营业收入 203,996,414.14 元，营业利润2,434,012.15 元，2019 年营业收入 177,123,375.80 元，营业利润 1,656,615.90 元，近两年的营业利润都较低，相比前几年，公司的经营业绩波动较大。公司近两年营业利润较低的主要原因：一方面，公司前期投资建设的固定资产的折旧费用较高、公司的产能利用率较低；另一方面，公司的主打产品银杏叶提取物和盐酸小檗碱的市场价格有所下降导致公司的利润率较低。基于近两年公司业绩波动情况及未来市场发展情况等可能存在较大不确定性等因素的影响，公司在未来期间的经营业绩存在较大波动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 公司实际控制人石振拓将其持有的 15,636,900 股公司股份质押给浦发银行武汉分行，为公司银行借款提供担保。2019 年，由于浦发银行武汉分行给公司的项目贷款资金已经到期并还清，但其给公司的流动资金贷款授信额度没有增加，公司的担保物总额价值已经远超过了流动资金贷款授信额度所需的担保物价值，因此，经与银行沟通后达成一致，银行同意解除石振拓质押的股份，并于 2019 年 12 月 31 日办理完股份解质押手续。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北诺克特药业股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Nokete Pharmaceutical Co.,Ltd.证券简称 诺克特 证券代码 835877 法定代表人 石振拓 办公地址 湖北省孝昌县城南工业园站前三路东延线 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡倩倩 职务 董事会秘书 电话 0712-4798988 传真 0712-4798988 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省孝昌县城南工业园站前三路东延线 432900 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 4 日 挂牌时间 2016 年 3 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-中药饮片加工-中药饮片加工（C2730）主要产品与服务项目 公司主要从事植物提取物、中药饮片、大健康类产品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）100,630,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 石振拓 实际控制人及其一致行动人 石振拓 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91420900691792528F 否 注册地址 孝昌县城南工业园站前三路东延线 否 注册资本 100,630,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李洪勇、黄芬 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 177,123,375.80 203,996,414.14-13.17%毛利率%19.25%16.70%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,645,883.99 2,621,730.45-37.22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 464,211.85 309,021.44 50.22%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.42%0.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.12%0.08%-基本每股收益 0.02 0.03-37.22%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 641,040,350.72 623,795,759.28 2.76%负债总计 251,824,240.27 236,359,602.34 6.54%归属于挂牌公司股东的净资产 389,105,501.81 387,459,617.82 0.42%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.87 3.85 0.52%资产负债率%（母公司）39.30%37.67%-资产负债率%（合并）39.28%37.89%-流动比率 0.85 0.83-利息保障倍数 1.25 1.45-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 39,963,339.01 6,729,237.09 493.88%应收账款周转率 2.25 2.74-存货周转率 2.52 3.40-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.76%-3.69%-营业收入增长率%-13.17%34.15%-净利润增长率%-33.38%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 100,630,000 100,630,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 34,012.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,345,721.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-199,666.52 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,180,067.57 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）-1,604.57 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,181,672.14 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 76,734,676.05 应收票据 0.00 应收账款 76,734,676.05 应付票据及应付账款 99,856,464.67 应付票据 0.00 应付账款 99,856,464.67 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公式执行上述规定。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于医药制造行业的以天然植物提取物、中药饮片、食品的研发、生产与销售为一体的生产企业。拥有高新技术企业认证、药品生产许可证、药品 GMP 证、食品经营许可证、食品生产许可证、中药提取物生产企业备案等一系列行业相关资质证书，已授权的发明专利技术 15 项，已受理的发明专利 9 项，已授权实用新型实用专利 13 项，科技鉴定成果 14 项，高新技术产品 4 个，为国内外医药、保健品、食品等生产企业提供高质量的产品和服务。公司主要通过直销的方式开拓业务，公司销售人员负责产品的推广、宣传、销售工作，收入来源主要为各种植物提取物、中药饮片、食品类产品的销售。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年是国内医药行业的政策落地大年，药品集中带量采购、新医保目录谈判准入、重点监控药品目录，以及新版药品管理法、药品上市许可持有人制度（MAH）等一系列行业法规、政策给市场参与主体带来发展机遇的同时，也相应带来压力和挑战。宏观层面看，医药卫生体制改革的深入推进将对行业企业产生持续影响。这一年，中美贸易战一波三折，全球经济增速放缓，外部风险挑战明显增多，国内经济下行压力持续加大。面对内外压力叠加的复杂局面，公司积极适应新常态，转变思路，促进公司稳步发展。一、报告期内公司经营情况 截至2019年12月31日，公司资产总额为641,040,350.72元，较期初的623,795,759.28元上升了2.76%；负债总额为251,824,240.27元，较期初的236,359,602.34元上升了6.54%；净资产为 389,216,110.45 元，较期初的 387,436,156.94 元上升 0.46%。报告期内，公司实现营业收入 177,123,375.80 元，较上期的 203,996,414.14 元下降了 13.17%；营业总成本 174,226,710.16 元，较上期的 199,414,902.97 元下降了 12.63%；归属于母公司所有者的净利润 1,645,883.99 元，较上期的 2,621,730.45 元下降 37.22%。以上变化的主要原因：由于市场竞争激烈以及下游客户端需求减少等原因，公司主打产品13 银杏叶提取物和盐酸小檗碱的市场销售价格和销售数量较 2018 年都有较大幅度的下降，其中，（1）银杏叶提取物销售较上年下降 16 吨，销售单价同比下降 7.07%，收入减少 1,429.05万，（2）盐酸小檗碱较上年销售下降 20 吨，销售收入减少 1,100.65 万。报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 39,963,339.01 元，与上期的6,729,237.09 元相比增加了 493.88%，主要原因为报告期内，给供应商的货款支付比例降低。投资活动产生的现金流量净额为-22,689,721.69 元，与上期的-16,449,085.09 元相比减少 37.94%，主要原因为：本期增加为支付前期医药产业园的工程及设备尾款。筹资活动产生的现金流量净额为-13,036,172.11 元，与上期的-42,612,338.41 元相比减少 69.41%,，主要原因为去年同期偿还了孝昌县县域调度资金 3000 万元，本期无此项。二、报告期内公司业务情况 1、报告期内，公司完成了新产品三七总皂苷、黄芩提取物的工艺研发，同时完成了在省药监局的提取物备案工作，预计将从 2020 年开始公司将可以逐步实现上述两个新产品的生产和销售。2、2019 年 1 月，公司丙酮工艺银杏叶提取物获批欧盟 CEP 认证证书。2019 年 3 月，公司取得湖北省药品监督管理局颁发的关于出口欧盟原料药证明文件。此次获批上述两个文件后，公司丙酮工艺银杏叶提取物就能作为药品原料出口销售。目前，公司已接洽了部分客户/代理商，经过给客户提供小样，客户经过稳定性试验期等程序后，公司将实现该产品的销售。3、报告期内，公司顺利完成了盐酸小檗碱新增生产线的 GMP 认证工作，为盐酸小檗碱（H）原料药备案规范有序顺利进行提供了有力支持；公司申报并且获得了食品生产许可证、食品安全管理体系认证证书、质量管理系统认证证书，建立了符合 ISO22000:2018 的食品安全管理体系和符合 GB/T19001-2016/ISO9001:2015 的质量管理体系。4、根据公司未来的发展战略规划并结合国家对仿制药质量和疗效一致性评价工作的政策，公司已经确定并逐步启动盐酸小檗碱原料药及片剂、磷酸奥司他韦原料及颗粒的一致性评价工作，增加公司产品的边际价值，为公司未来持续稳定的发展提供强有力动力。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 10,934,506.62 1.71%1,649,076.82 0.26%563.07%应收票据-应收账款 69,173,864.10 10.79%76,734,676.05 12.30%-9.85%存货 63,352,446.97 9.88%42,556,354.51 6.82%48.87%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 412,025,603.19 64.27%327,575,056.18 52.51%25.78%14 在建工程 358,716.99 0.06%80,397,406.98 12.89%-99.55%短期借款 66,100,000.00 10.31%70,600,000.00 11.32%-6.37%长期借款-预付款项 24,590,093.73 3.84%38,763,124.32 6.21%-36.56%其他应收款 15,155,164.77 2.36%4,843,498.10 0.78%212.90%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2019 年货币资金比 2018 年期末增加 563.07%，主要是由于浦发银行其他货币资金银行承兑汇票保证金增加 500 万元,销售回款增加 428 万元。2、2019 年应收账款比 2018 年期末减少 9.85%，主要原因是由于公司加强应收账款管理,回收 2 年以上大额应收账款。3、2019 年存货比 2018 年期末存货增加 48.87%，主要原因是增加了新品种生产,其中欧盟银杏叶提取物增加 735.52 万元；虎杖提取物 98%含量增加 371.04 万元；三七总皂苷增加 425.63 万元；芩提取物增加 178.96 万元。4、2019 年固定资产比 2018 年期末增加 25.78%，主要原因是欧盟车间达到可使用状态，将在建工程转为固定资产。5、2019 年在建工程比 2018 年期末减少 99.55%，主要原因是欧盟车间达到可使用状态，将在建工程转为固定资产。6、2019 年短期借款比 2018 年期末减少 6.37%，主要原因是偿还浦发银行单短期借款300 万元,偿还湖北银行短期借款 50 万元,偿还农村商业银行 100 万元。7、2019 年预付账款比 2018 年期末减少 36.56%，主要原因是预付的原料款在本年陆续来货。8、2019 年其他应收款比 2018 年增加 212.90%，主要原因是本年为了加大环保力度，增加废渣、废水处理投入 842 万元，跟研发机构合作研发小檗碱投入 117 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 177,123,375.80-203,996,414.14-13.17%营业成本 143,027,439.11 80.75%169,924,816.16 83.30%-15.83%毛利率 19.25%-16.70%-销售费用 2,420,836.00 1.37%2,596,480.80 1.27%-6.76%管理费用 14,528,538.61 8.20%13,847,667.97 6.79%4.92%研发费用 6,737,440.75 3.80%6,958,988.60 3.41%-3.18%财务费用 6,223,884.14 3.51%4,644,698.60 2.28%34%信用减值损失-1,484,467.25-0.84%100%资产减值损失-1,135,316.58-0.64%-4,198,491.39-2.06%-72.96%15 其他收益 1,345,721.37 0.76%2,550,992.37 1.25%-47.25%投资收益-500,000.00-0.25%公允价值变动收益-资产处置收益 34,012.72 0.02%0.00 0.00%-汇兑收益-营业利润 1,656,615.90 0.94%2,434,012.15 1.19%-31.94%营业外收入 7,245.51 0.00%2,262.94 0.00%220.18%营业外支出 206,912.03 0.12%20,134.29 0.01%927.66%净利润 1,779,953.51 1.00%2,671,656.69 1.31%-33.38%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2019 年营业收入较上年同期下降 13.17%，主要原因：（1）银杏叶提取物销售较上年下降 16 吨，销售单价同比下降 7.07%，收入减少 1,429.05 万元，（2）盐酸小檗碱较上年销售下降 20 吨，销售收入减少 1,100.65 万元。2、2019 年营业成本较上年同期减少 15.83%，主要原因：（1）由于销量下滑，原辅料消耗比上年同期减少 1672.63 万元。（2）燃料动力比上年同期减少 650.23 万元。（3）人工成本比上年同期减少 336.88 万元。3、2019 年毛利率较上年同期增加 2.55%，主要原因：（1）新增产品岩白菜素，毛利率增加 6.66%;（2）本年加工费销售收入毛利比上年同期增加 25.05%。4、2019 年管理费用较上年同期增加 4.92%，主要原因：（1）本年增加原料报废 46.54万元。（2）增加咨询费 28.76 万元。5、2019 年研发费用较上年同期减少 3.18%，主要原因：材料投入减少 20.05 万元。6、2019 年销售费用较上年同期减少 6.76%，主要原因：降低销售提成比例，减少 17.57万元。7、2019 年财务费用较上年同期增加 34%，主要原因：（1）公司新增加融资租赁贷款，增加利息 35.4 万元。（2）本年增加银行承兑汇票贴息手续费 32.27 万元。（3）去年同期取得贷款贴息 50 万元，本年未取得。8、2019 年信用价值损失较上年同期增加 100%，主要原因：由于会计准则变更，信用减值损失为本年新增科目。9、2019 年资产减值损失较上年同期下降 72.96%，主要原因：本年加强存货的管理，前期年限较长的存货都已经处理。10、2019 年其他收益较上年同期减少 47.25%，主要原因宏观经济影响，政府及财政部门补贴项目减少。11、2019 年营业利润较上年同期减少 31.94%，主要原因：本年的其他收益减少了 120.53万元。12、2019 年营业外收入较上年同期增加 220.18%，主要原因为本年无应付账款核销。13、2019 年营业外支出较上年同期增加 927.66%，主要原因：今年有一笔大额捐赠支付 20 万元，去年未有大额捐赠支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 16 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 176,659,988.09 197,942,372.99-10.75%其他业务收入 463,387.71 6,054,041.15-92.35%主营业务成本 142,014,596.36 167,873,223.50-15.40%其他业务成本 1,012,842.75 2,051,592.66-50.63%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%提取物 126,166,304.3 71.23%159,924,543.77 78.40%-21.11%饮片 4,159,928.43 2.35%14,650,343.81 7.18%-71.60%加工费 18,011,080.64 10.17%7,812,179.66 3.83%130.55%食品 5,553,303.90 3.13%8,174,930.05 4.00%-32.07%贸易 23,232,758.53 13.12%13,434,416.85 6.59%72.93%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、公司提取物的收入比上期减少 21.11%，主要原因:由于市场行情不好，本公司产品盐酸小檗碱和银杏叶提取物销售下降。2、中药饮片的收入比上期减少 71.60%，主要原因：贵州百灵为我公司最大的饮片客户，本年贵州百灵库存饱和，未在我公司采购。3、加工费收入比上期增加 130.55%，主要原因：（1）加工费单价上涨 25%。（2）本年新增香港华源出品加工客户导致整体加工费收入上涨。4、食品收入比上期减少 32.07%，主要原因：保健品行业的整体下滑，导致销售收入减少。5、贸易收入比上期增加 72.93%，主要原因：本年新开发欧盟的客户，出口量增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 楚雄云植药业有限公司 31,150,442.47 17.59%否 2 马应龙药业集团股份有限公司 21,774,458.51 12.29%否 3 云南植物药业有限公司 12,534,192.87 7.08%否 4 洛阳君山制药有限公司 8,662,191.03 4.89%否 5 湖北诺得胜制药有限公司 5,548,710.71 3.13%否 合计合计 79,669,995.59 44.98%-17 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 安顺市宝林科技中药饮片有限公司 36,596,516.22 32.98%否 2 成都市蒲江嘉禾银杏生物制品有限公司 27,747,151.26 25.00%否 3 华润随州医药有限公司 10,518,191.89 9.48%否 4 广安宏益生物科技有限公司 5,907,943.76 5.32%否 5 安徽省本草国药饮片有限公司 5,293,182.87 4.77%否 合计合计 86,062,986.00 77.55%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 39,963,339.01 6,729,237.09 493.88%投资活动产生的现金流量净额-22,689,721.69-16,449,085.09 37.94%筹资活动产生的现金流量净额-13,036,172.11-42,612,338.41-69.41%现金流量分析现金流量分析：（一）2019 年度经营活动产生的现金流量净额为 39,963,339.01 元，同比上年增加33,234,101.92 元。主要原因：本年供应商货款支付比例降低。（二）2019 年投资活动产生的现金流量净额为-22,689,721.69 元，同比上年减少6,240,636.6 元,主要原因:本期增加为支付前期医药产业园的工程及设备尾款。（三）2019 年筹资活动产生的现金流量净额为-13,036,172.11 元，同比上年增加29,576,166.3 元，主要原因：2018 年偿还政府产业基金 3000 万，本年未发生此笔款项。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司共有 2 家控股子公司，1 家参股公司，分别为湖北康业生物科技有限公司、成都诺克特生物科技有限公司、湖北瑞昊生物科技有限公司。公司持有康业公司 100.00%的股权；持有成都诺克特生物科技有限公司 51.00%的股权；持有湖北瑞昊生物科技有限公司 40.00%的股权。具体情况如下：1、湖北康业生物科技有限公司成立于 2013 年 6 月 28 日，统一社会信用代码为91420921070794950X，住所为湖北省孝昌县经济开发区站前三路东延线，法定代表人为石振拓，注册资本及实收资本均为 300.00 万元人民币，经营范围为：食品、保健食品、消毒产品、卫生材料、化妆品、医疗器械类生产销售；医疗器械类的生产销售；电子商务含食18 品、保健食品、消毒产品、卫生材料、化妆品、医疗器械类销售；商务管理、咨询服务及推广。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。报告期内，康业公司实现营业收入 5,553,303.90 元，实现净利润 222,930.17 元。2、成都诺克特生物科技有限公司成立于 2016 年 8 月 29 日，注册号为91510100MA61XDLWX0，注册资本为 200 万元，法定代表人为李桅，经营范围为：生物技术研发、技术推广、技术咨询、技术转让；销售：化工产品（不含危险化学品）、农副产品（不含粮、油、生丝、蚕茧）；货物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，成都诺克特实现营业收入 23,232,758.53 元，实现净利润 273,611.27 元。3、湖北瑞昊生物科技有限公司成立于 2018 年 4 月 10 日，统一社会信用代码为 91420921MA493JWL65，注册资本为 2500 万元，法定代表人为石振拓，经营范围为：凭许可证从事食品和食品添加剂生产、销售；凭许可证从事饲料、饲料添加剂生产、销售；凭药品生产许可证从事药品、医药中间体生产、销售；中成药制剂技术、抗生素技术、生化药品技术、生物产品技术、医药中间他技术的研发、开发、咨询及技术转让；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账董事会“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00 元，“应收账款”上年年末余额 76,734,676.05 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收账款”上年年末余额 80,349,757.09 元；“应付票据及应付账19 款”列示；比较数据相应调整。0.00 元，“应付账款”上年年末余额 99,856,464.67 元。款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年年末余额 97,380,554.89 元。（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37号金融工具列报（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：合并合并 原金融工具准则原金融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 列报项目列报项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 列报项目列报项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 货币资金 摊余成本 1,649,076.82 货币资金 摊余成本 1,649,076.82 应收账款 摊余成本 76,734,676.05 应收账款 摊余成本 76,734,676.05 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 4,843,49?.10 其他应收款 摊余成本 4,843,498.10 母公司母公司 原金融工具准则原金融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 列报项目列报项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 列报项目列报项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 货币资金 摊余成本 1,496,004.85 货币资