835853_2019_星原文化_2019年年度报告_2020-06-28.pdf

1 2019 年度报告 星原文化 NEEQ:NEEQ:835853835853 广州星原文化科技股份有限公司 Guangzhou Galactic Cultura Tech Inc.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司在自主原创机甲 IP 动画星原小宝以及长篇科学普及教育动画星原小宝之奇妙探索的基础上，延续创作的 60 集机甲 IP动画星原小宝 2 神勇 V5 队，于 2019 年 9 月，在各大卡通少儿频道及各视频网站开播及推出。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3030 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、星原文化 指 指广州星原文化科技股份有限公司 锐视文化 指 指广州市锐视文化传播有限公司 星杰玩具 指 指广州市星杰玩具有限公司 星杰投资 指 指广州市星杰投资管理中心（有限合伙）挂牌 指 指公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 主办券商、华龙证券 指 指华龙证劵股份有限公司 全国股转系统 指 指全国中小企业股份转让系统 证监会 指 指中国证券监督管理委员会 公司章程 指 指最近一次由股东大会通过的广州星原文化科技股份有限公司章程 三会 指 指股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 指股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 指董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 指总经理、财务总监、董事会秘书等的统称 关联关系 指 指公司股东、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的公司之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 股东大会 指 指广州星原文化科技股份有限公司股东大会 董事会 指 指广州星原文化科技股份有限公司董事会 监事会 指 指广州星原文化科技股份有限公司监事会 元/万元 指 指人民币元、人民币万元 报告期 指 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨小湛、主管会计工作负责人阮国裕及会计机构负责人（会计主管人员）阮国裕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 税收优惠政策变动的风险 公司于 2016 年 12 月成功申请成为高新技术企业，将按规定享受高新技术企业的税收优惠政策。高新技术企业的维持和认定需要公司保持一定的研发投入以及相应的产品收入，如果公司在未来不能维持高新技术企业资格或国家相关的优惠政策改变，公司将无法享受相应的税收优惠政策，将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。?动漫产业运营存在周期长、投入高、现金流与利润下滑的风险 公司为动漫全产业链运营模式的企业，动画 IP 从创作、制作、产业运营的周期较长，全产业链运营所需的资金投入大，对公司在资金量、现金流的稳定性有较高的要求。同时兼顾优秀内容与较强商业运营能力的优质动画、动画精品的产出率存在较高的不确定性，动画 IP 投资回报也存在不稳定的风险。产品研发与市场需求对应风险 公司专注于动漫机甲文化领域深耕细作，加强打造自身在该领域的研发能力、产品创新能力。为确保产品在细分市场的竞争力，公司需要对应持续不断的创作和开发产品。公司经营历来重视产品的创作和研发，期间经营持续加强产品研发的投入，研发团队也具备丰富的研发经验，但由于消费者对产品内容的创意、功能外观的创新等方面的要求在不断提高，如果公司研6 发推出的产品（作品）未能得到市场认可，或不符合消费者的需求，将可能导致产品的吸引力下降，从而直接影响到公司的经营业绩。知识产权被侵权的风险 公司对自主创作的动画作品和研发的产品，申请和登记了相应的商标、专利、著作权等自主知识产权，这些自主知识产权使公司相关产品具有独特性、创新性等竞争优势，确保公司在市场竞争中具有较强的议价能力，获取相对较高的利润空间。若公司知识产权出现被侵权使用，产品市场出现大量仿品或假冒伪劣产品等情形，可能给公司造成经济、名誉双重损失，导致公司在相应知识产权获得的收入减少，保护知识产权的支出增加。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州星原文化科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Galactic CulturaTech Inc.证券简称 星原文化 证券代码 835853 法定代表人 杨小湛 办公地址 广州市番禺区大石街石北工业路 644 号（巨大创意产业园）11 栋 8 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 阮国裕 职务 董事会秘书 电话 020-83889989 传真 020-83866401 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广州市番禺区石北工业路 644 号（巨大创意产业园）11 栋 8 楼，511430 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 2 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R862 电视-R8620 电视 主要产品与服务项目 动漫影视制作、发行、运营；动漫影视品牌版权代理、授权与行销；动漫影视衍生品、玩具的研发、生产与销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）33,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 杨小湛 实际控制人及其一致行动人 杨小湛 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101691509526E 否 注册地址 广州市番禺区大石街石北工业路 644 号（巨大创意产业园）11 栋 801、802、803 否 注册资本 3,300 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 侯为征、邵明鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 55,633,958.00 52,807,306.42 5.35%毛利率%22.44%30.21%-归属于挂牌公司股东的净利润 423,478.64-1,663,546.55 125.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-533,087.37-1,874,964.51 71.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.14%-4.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.43%-4.84%-基本每股收益 0.01-0.05 120.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 53,510,087.81 56,147,568.07 -4.70%负债总计 16,012,349.14 19,073,308.04-16.05%归属于挂牌公司股东的净资产 37,497,738.67 37,074,260.03 1.14%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.12 1.45%资产负债率%（母公司）21.22%19.98%-资产负债率%（合并）29.92%33.97%-流动比率 2.85 2.38%-利息保障倍数 4.36-7.13-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,078,930.87 10,953,791.38-118.98%应收账款周转率 60.81 46.02-存货周转率 1.44 1.45-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-4.70%16.55%-营业收入增长率%5.35%5.09%-净利润增长率%125.46%-553.54%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 33,000,000 33,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,122,600.00 其他营业外收入和支出 2,771.78 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,125,371.78 所得税影响数 168,805.77 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 956,566.01 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 1,081,040.87 1,213,708.11 应收票据 应收票据及应收账款 1,081,040.87 1,213,708.11 应付账款 9,125,297.94 1,877,024.20 11 应付票据 应付票据及应付账款 9,125,297.94 1,877,024.20 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于儿童动画 IP 创作和发行、衍生品创意研发和市场营销、动漫 IP 授权业务等全产业链运营，向广大少年儿童提供优秀的动漫内容与优质的产品和服务。公司创立至今，一直专注于动漫产业领域的深耕与打造，现已积累了丰厚的行业资源、丰富的行业经验以及专业的管理团队。公司将通过动漫产业链各环节优势资源的整合，以产业合作等方式撬动更大的市场资金与资源，加快动漫 IP 的创作和开发,布局多元化的动漫 IP 衍生产业。公司在机甲动漫产业细分领域已经成为国内行业的佼佼者，未来公司将继续在机甲文化领域深耕细作，加强打造自身在机甲文化领域的研发能力、产品创新能力和营销能力，将公司打造成为中国机甲文化领航者。公司以创意为核心，通过动漫策划、制作与运营，形成具有社会影响力和可商业化的动漫品牌形象，同时展开形象品牌版权和衍生品的多元化运营，形成乘数型的产业链价值，打造创意文化产业体系。报告期内,公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司以动漫产业一体化的运营模式进行经营，专注于儿童动画 IP 创作和发行、衍生品创意研发和市场营销、动漫 IP 授权业务等全产业链运营。公司将持续在机甲文化领域进行深耕细作，加强打造自身在机甲文化领域的研发能力、产品创新能力和营销能力，将公司打造成为中国机甲文化领航者。结合公司的经营定位和市场环境的变化，2019 年公司对自主原创的动画 IP 项目展开持续经营。报告期内，公司实现营业收入 5,563.40 万元，与上年同期相比增长 5.35%，实现净利润 42.35 万元。12 2019 年末，公司总资产为 5,351.01 万元，与上年同期相比减少 4.70%，公司资产构成中以流动资产为主，资产的流动性较强。2019 年末，公司负债为 1,601.23 万元，与上年同期相比减少 16.05%。2019 年末，公司净资产为 3,749.77 万元，与上年同期相比增加 1.14%，净资产增加的主要为公司 2019 年度的经营利润增加。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 1,728,770.54 3.23%958,850.17 1.71%80.30%应收票据 -应收账款 748,720.18 1.40%1,081,040.87 1.93%-30.74%存货 29,064,738.39 54.32%31,009,006.63 55.23%-6.27%投资性房地产 -长期股权投资 -固定资产 2,167,169.80 4.05%3,061,477.24 5.45%-29.21%在建工程 -短期借款 3,000,000.00 5.61%-长期借款 -预付款项 12,740,633.01 23.81%10,424,574.62 18.57%22.22%其他应收款 1,215,174.66 2.27%402,904.95 0.72%201.60%长期待摊费用 5,604,578.18 10.47%7,643,171.03 13.61%-26.67%应付账款 6,869,592.96 12.84%9,125,297.94 16.25%-24.72%预收款项 1,903,831.65 3.56%4,711,335.26 8.39%-59.59%应付职工薪酬 382,026.20 0.71%482,817.94 0.86%-20.88%其他应付款 3,782,042.30 7.07%4,606,483.64 8.20%-17.90%资产总计 53,510,087.81 56,147,568.07-4.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1货币资金 2019 年末较 2018 年末增加 80.30%，主要原因是为归还即将到期的银行存款，公司对资金的余额通过催收账款及延缓付款等方式，作了相应的预算安排。2、应收账款2019年末较2018年末减少30.74%，主要原因是公司加强应收账款的管理及回收。3、存货 2019 年末较 2018 年末减少 6.27%，主要是公司加强对应存货投入的变现和回收。4、固定资产 2019 年末较 2018 年末减少 29.21%，主要是原动画项目衍生玩具产品的生产模具部分，通过期间对应产品的生产销售计提相应折旧。5、短期借款 2019 年末较 2018 年末增加 300 万,主要是公司在年初获取银行授信形成的短期借款。13 6、预付款项 2019 年末较 2018 年末增加 22.22%，主要是公司增加新项目对应存货的投入和布局。7、其他应收款 2019 年末较 2018 年末增加 201.60%，主要原因是公司自主原创 IP 动画项目在媒体宣传及广告投放保证金的支付。8、长期待摊费用 2019 年末较 2018 年末减少 26.67%，主要是原动画项目支付的版权许可费通过期间对应产品的销售作相应摊销。9、预收账款 2019 年末较 2018 年末减少 59.59%，主要是经营动画项目衍生玩具产品预收的货款减少。10、其他应付款 2019 年末较 2018 年末减少 17.90%，减少部份主要是公司归还与第三方共同合作运营的动画项目投入款项。11、资产总计 2019 年末较 2018 年末减少 4.70%，主要是公司存货与固定资产的减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 55,633,958.00-52,807,306.42-5.35%营业成本 43,147,824.83 77.56%36,854,086.76 69.79%17.08%毛利率 22.44%-30.21%-销售费用 6,714,837.12 12.07%11,113,576.86 21.05%-39.58%管理费用 4,752,599.28 8.54%3,904,561.58 7.39%21.72%研发费用 1,183,113.59 2.13%2,400,379.89 4.55%-50.71%财务费用 163,238.93 0.29%216,061.82 0.41%-24.45%信用减值损失-资产减值损失-73,448.63-0.13%-55,330.18 0.10%32.75%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-620,372.47-1.12%-1,888,664.53-3.58%-67.15%营业外收入 1,132,888.26 2.04%211,980.04 0.40%434.43%营业外支出 7,516.48 0.01%562.08-1,237.26%净利润 423,478.64 0.76%-1,663,546.55-3.15%-125.46%项目重大变动原项目重大变动原因因：1、营业收入 公司 2019 年实现营业收入 5,563.40 万元，比上年同期增加 5.35%，主要原因是公司 2019 年在市场环境的变化情况下，公司加强在精品零售渠道的销售开拓，从而实现了营业收入的增加。2、管理费用 14 公司 2019 年管理费用 475.26 万元，比上年同期增长 21.72%，主要原因是公司人力资源运营成本费用的增长。3、研发费用 公司 2019 年研发费用 118.31 万元，比上年同期减少 50.71%，主要原因是加强与外部研发团队授权合作的模式，减少对公司研发团队的投入。4、销售费用 公司 2019 年销售费用 671.48 万元，较上年同期减少 39.58%，主要原因是减少了期间运营动画项目的广告费用投入。5、财务费用 公司 2019 年财务费用 16.32 万元，较上年同期减少 24.45%，主要原因是公司向银行借款承担期间借款利息的减少。6、营业利润 营业利润较上年增加 132.85%，增加的原因主要为公司经营的成本费用减少所致。6、营业外收入 营业外入较上年大幅增加，主要为公司期间收到高新技术企业相关的奖励及补助款。7、净利润 公司 2019 年净利润 42.35 万元，主要原因为公司经营期间加强各项运营成本费用的控制，减少相应的支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 55,632,821.61 52,582,292.27 5.80%其他业务收入 1,136.39 225,014.15-99.49%主营业务成本 43,147,824.83 36,854,086.76 17.08%其他业务成本 -按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%衍生品销售收入 53,172,642.41 95.58%50,348,450.11 95.75%5.61%版权使用费收入 2,460,179.20 4.42%2,233,842.16 4.25%10.13%合 计 55,632,821.61 100%52,582,292.27 100%5.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：15 本期公司基本保持相应的销售规模，同上年同期出现小幅增长；公司收入构成及按产品分类的收入结构未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是是否存在关联关系否存在关联关系 1 名创优品（广州）有限责任公司 9,868,542.95 17.74%否 2 汕头市宝蓝玩具有限公司 3,504,102.51 6.30%否 3 北京杰外动漫文化股份有限公司 1,358,490.56 2.44%否 4 南通超凡工贸有限公司 1,223,840.85 2.20%否 5 长沙苏湘百货贸易有限公司 1,114,141.04 2.00%否 合计合计 17,069,117.91 30.68%-(4)(4)主要供应商主要供应商情况情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中山市三乡镇鸿艺塑料制品厂 9,526,974.34 22.08%否 2 中山市星烁五金塑胶有限公司 8,272,761.37 19.17%否 3 中山市永泰塑胶制品有限公司 6,986,392.02 16.19%否 4 中山市康艺塑料有限公司 2,653,269.54 6.15%否 5 中山市萍中印刷有限公司 2,237,648.14 5.19%否 合计合计 29,677,045.41 68.78%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,078,930.87 10,953,791.38-118.98%投资活动产生的现金流量净额-818.08-7,924,567.37-99.99%筹资活动产生的现金流量净额 2,849,669.32-4,856,266.69 158.68%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为-207.78万元，主要原因是公司2019年经营的项目以自主创作投资的形式进行，与2018年合作经营项目的方式相比资金流转减少，同时2019年安排前年的合作经营资金的支付，导致项目经营性资金流出增大。2、投资活动产生的现金流量净额：本期现金净流出较上年减少 99.99%，主要原因是公司在 2019 年以自主创作的模式开展项目经营，相关的投入进入经营类支出，非联合投资的方式开展动画项目的经营。3、筹资活动产生的现金流量净额为 284.97 万元，主要为公司在 2019 年初获取银行授信形成的短期借款所致。16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、广州市锐视文化传播有限公司为本公司的全资子公司，注册资本 301 万元，实收资本 301 万元，经营范围：玩具、纺织品、针织品、文具用品、工艺品、百货批发零售；技术进出口；电影和影视节目发行；电影和影视节目制作；广播节目制作；版权服务。截至 2019 年 12 月 31 日，锐视文化总资产 6,167,640.04 元，净资产 6,072,508.31 元，2019 年实现营业收入 1,406,159.06 元。2、广州市星杰玩具有限公司为本公司的全资子公司，注册资本 110 万元，实收资本 110 万元，经营范围：纺织品、针织品、文具用品、玩具、五金产品、体育用品、工艺美术品批发零售；大型活动组织策划服务；版权服务。截至 2019 年 12 月 31 日，星杰玩具总资产 23,485,112.02 元，净资产1,261,041.39 元，2019 年实现营业收入 50,116,476.48 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）执行关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知的规定。财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和财会201916 号关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 1,081,040.87 1,213,708.11 应收票据 应收票据及应收账款 1,081,040.87 1,213,708.11 应付账款 9,125,297.94 1,877,024.20 应付票据 应付票据及应付账款 9,125,297.94 1,877,024.20 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会2017 7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会201714 号）（该四项准则以下统称“新金融工具准则”）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。17 报告期内，公司不存在会计估计变更和重大会计差错更正的情形。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持绝对独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司拥有良好的持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、动画IP全产业运营存在周期长、投入高、现金流与利润下滑的风险 公司为动漫全产业链运营模式的企业，动画IP从创作、制作、产业运营的周期较长，全产业链运营所需的资金投入大，对公司在资金量、现金流的稳定性有较高的要求。同时兼顾优秀内容与较强商业运营能力的优质动画、动画精品的产出率存在较高的不确定性，动画IP投资回报也存在不稳定的风险。应对措施：公司通过长期在动漫全产业一体化运营上积累了丰富的经验和资源，通过将产业链各环节优势资源的整合，各取所需及所长，联合完成动画 IP 全产业的运营。为了形成稳定的现金流，在投入方面，公司将持开放的态度，以产业合作等方式撬动更大的市场资金与资源，加快动画 IP 的创作和开发，联合动漫产业链各环节的优势资源方，共同进行投入及运营。在变现方面，公司依托在儿童市场细分领域的竞争优势，加强动漫、新媒体、玩具、授权等产业的变现能力，提升各项业务的现金流。公司经营利润方面将通过布局多元化的动画 IP 衍生产业实现快速变现，形成动画 IP 价值变现反哺动画 IP 创作的良性循环。在动画 IP 创作开发过程中，公司同时进行产业运营多元化的预授权，快速实现变现，大大减少了投入期的回报风险。2、产品研发对应市场需求的风险 公司专注于动漫机甲文化领域深耕细作，加强打造自身在该领域的研发能力、产品创新能力。为确保产品对细分市场的竞争力，公司需要对应持续不断的创作和开发产品。公司经营历来重视产品的创作和研发，期间经营持续加强产品研发的投入，研发团队也具备丰富的研发经验，但由于消费者对产品内容的创意、功能外观的创新等方面的要求在不断提高，如果公司研发推出的产品（作品）未能得到市场认可，或不符合消费者的需求，将可能导致产品的吸引力下降，从而直接影响到公司的经营业绩。应对措施：公司将继续加大研发团队建设的投入力度，健全创新研发机制，严格把控及做好每一项研发产品的前期论证、可行性分析及风险控制，同时结合公司的经营定位及把握市场动态，开发更多满足消费者（用户）需求的产品。3、知识产权被侵权的风险 公司对自主创作的动画作品和研发的产品，申请和登记了相应的商标、专利、著作权等自主知识产18 权，这些自主知识产权使公司相关产品具有独特性、创新性等竞争优势，确保公司在市场竞争中具有较强的议价能力，获取相对较高的利润空间。若公司知识产权出现被侵权使用，产品市场出现大量仿品或假冒伪劣产品等情形，可能给公司造成经济、名誉双重损失，导致公司在相应知识产权获得的收入减少，保护知识产权的支出增加。应对措施：公司将继续积极申请知识产权和完善公司的知识产权管理机制，在一定程度上减少被侵权的可乘之机。同时加强对公司自主品牌、知识产权的宣传，加强与知识产权管理部门、律师团队的合作开展诉讼维权。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 税收优惠政策变动的风险，公司于2016年12月成功申请成为高新技术企业，将按规定享受高新技术企业的税收优惠政策。高新技术企业的维持和认定需要公司保持一定的研发投入以及相应的产品收入，如果公司在未来不能维持高新技术企业资格或国家相关的优惠政策改变，公司将无法享受相应的税收优惠政策，将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。应对措施：公司将密切关注市场变化，在重视研发投入的同时注重产出，实现研发产品市场化，创造经济效益。19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结结束束日期日期 承诺承诺来源来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 实际控制人或控股股东 2016 年 2 月18 日 挂牌 避免同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016 年 2 月18 日 挂牌 避免同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 2 月18 日 挂牌 补缴社保和住房公积金的承诺 见“承诺事项详细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016 年 2 月 挂牌 补缴社保和住房公见“承诺事项详细情正在履行中 20 18 日 积金的承诺 况”所述 承诺事项详细情况：承诺事项详细情况：1.公司股东杨小湛、杨水源及星杰投资挂牌时出具避免同业竞争的承诺函，承诺：不存在直接或间接控制其他企业的情形，未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。经自查报告期内，未出现违反前期承诺的事件。2.公司全体股东挂牌时出具关于社保及住房公积金的承诺，承诺：“如因新三板挂牌前公司缴纳社会保险和住房公积金不规范而受到有关行政机关的追缴或处罚，公司现有全体股东一致同意自愿按各自出资比例承担公司因此遭受的损失。”21 第六节第六节 股本变动股本变动及股东情况及股东情况 一、一、普通股普通股股本股本情况情况 (一一)普通股普通股股本结构股本结构 单位：股 股份性质股份性质 期初期初 本期本期变动变动 期末期末 数量数量 比例比例%数量数量 比例比例%无限售条件股份 无限售股份总数 25,350,000 76.82%-25,350,000 76.82%其中：控股股东、实际控制人 2,550,000 7.73%-2,550,000 7.73%董事、监事、高管 2,550,000 7.73%-2,550,000 7.73%核心员工-有限售条件股份 有限售股份总数 7,650,000 23.18%-7,650,000 23.18%其中：控股股东、实际控制人 7,650,000 23.18%-7,650,000 23.18%董事、监事、高管 7,650,000 23.18%-7,650,000 23.18%核心员工-总股本总股本 33,000,000-0 33,000,000-普通股股东人数普通股股东人数 3 股本结构变动情况：股本结构变动情况：适用 不适用 (二二)普通股普通股前前十名十名股东情况股东情况 单位：股 序号序号 股东名称股东名称 期初持股数期初持股数 持股持股变动变动 期末持股数期末持股数 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份数量数量 期末期末持有持有无无限售股份数限售股份数量量 1 广州市星杰投资管理中心（有限合伙）13,000,000 0 13,000,000 39.39%0 13,000,000 2 杨小湛 10,200,000 0 10,200,000 30.91%7,650,000 2,550,000 3 杨水源 9,800,000 0 9,800,000 29.