833901_2019_壮元海_2019年年度报告_2020-04-23.pdf

公告编号：2020-010 1 2019 年度报告 壮元海 NEEQ:833901 大连壮元海生态苗业股份有限公司 Dalian Zhuangyuanhai Eco-seeding Co.,Ltd.公告编号：2020-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2019 年 4 月 26 日设立全资子公司-大连壮元海生物工程有限公司 公告编号：2020-010 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 公告编号：2020-010 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 壮元海、公司、本公司、股份公司 指 大连壮元海生态苗业股份有限公司 股东大会 指 大连壮元海生态苗业股份有限公司股东大会 董事会 指 大连壮元海生态苗业股份有限公司董事会 监事会 指 大连壮元海生态苗业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 大连壮元海生态苗业股份有限公司章程 主办券商、中航证券 指 中航证券有限公司 律师事务所、新华律所 指 辽宁新华律师事务所 会计师事务所、永拓会所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 大连市工商局 指 大连市工商行政管理局 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、2019 年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 有机食品 指 根据国际有机农业生产和相应的标准，在生产过程中不使用任何化学合成的肥料、农药和添加剂，并经独立的有机食品认证机构认证的纯天然、无污染、安全营养的食品。无公害食品 指 产地环境、生产过程、产品质量符合国家有关标准和规范的要求，经认证合格获得认证证书并允许使用无公害产品标志的未经加工或初加工的食用农产品。渔业法 指 中华人民共和国渔业法（经 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正）。人工鱼礁 指 投放到海里的用于聚集鱼类等资源的人工预制构件礁体 HACCP 指 Hazard Analysis and Critical Control Point（危害分析与关键控制点）是识别、评估并且控制对食品安全产生重要危害的系统方法，该体系建立在良好操作规范的基础上以确保食品安全，它确定了在食品生产过程中需要不间断地进行关键点的监控，以确保工艺过程保持在确定的可控范围内。FAO 指 Food and Agriculture Organization（联合国粮食及农业组织），联合国专门机构之一，是各成员国间讨论粮食和农业问题的国际组织。其宗旨是提高人民的营养水平和生活标准，改进农产品的生产和分配，改善农村和农民的经济状况，促进世界经济的发展并保证人类免于饥饿。公告编号：2020-010 5 海域使用权 指 民事主体依据海域使用法及有关规定，向当地海洋渔业管理部门申请取得的对特定海域的占有、使用和收益的权利，该权利可有偿转让，有时间限制，一般需要按照一定标准缴纳海域使用金。底播增殖 指 在适宜养殖的海域按一定密度投放一定规格的海产品苗种，使之在海底自然生长、不断增殖的一种海产品养殖方式。浮筏养殖 指 在海水表面固定在台筏上的吊笼中投放一定规格的海产品苗种，并通过人工管理的方法使之生长的一种海产品养殖方式。围堰养殖 指 在潮间带人工建造池塘，通过自然纳潮换水，开展鲍鱼、海参等经济品种养殖的养殖方式，一般应设立阀门控制水位。标准化养殖 指 指对养殖的品种、规格、质量、等级、安全、卫生要求，试验、检验、包装、储存、运输、使用方法，以及生产技术、管理技术等进行统一规范。淡干海参 指 通过对新鲜海参进行去内脏、清洗、沸煮、缩水、再煮、低温冷风干燥加工而成的海参产品。盐渍海参 指 通过对新鲜海参进行去内脏、清洗、沸煮后，加入盐水冷藏、沥干加工而成的海参产品。即食海参 指 通过对新鲜海参进行去内脏、清洗、沸煮后，按照食用标准进一步蒸煮、消毒杀菌、调味加工而成的海参产品。公告编号：2020-010 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙刚、主管会计工作负责人赵艳波及会计机构负责人（会计主管人员）赵艳波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 存货规模较大及受外部环境因素影响的风险 公司水产品养殖周期较长的特性决定了公司存货中消耗性生物资产的规模较大，近二年公司存货中消耗性生物资产期末余额分别为 2,889.67 万元、3,565.65 万元；同时，海洋生物生长和繁殖对自然条件有着较大依赖性，气候、温度等要素变化会对海洋生物生存环境产生影响。本公司定期对底播水产品进行抽测以了解其生长情况，并积极对养殖海域进行观测提高对自然灾害的预警能力。但是，若公司养殖海域发生台风、风暴潮等自然灾害，或发生溢油、赤潮等环保事故，则会影响到公司养殖产品的生存安全，给公司造成严重的经济损失。食品安全风险 国家对食品安全问题日益重视，消费者对食品安全意识加深以及权益保护意识增强，食品安全控制已成为公司生产经营活动的重中之重。水产品具有易死亡、易腐败等特点，水产食品的安全问题对养殖、加工企业也是不小的挑战。公司依托自然资源和技术管理优势，为市场提供海参、鲍鱼养殖产品和深加工产品。如果发生食品安全问题，将会影响公司产品在市场的销售，并直接影响公司效益。水产养殖病害发生和传播的风险 由于养殖密度的增大、种质的退化、养殖品种的增加等活动使水生动物疫病的发生机率不断增加。与此同时，水生动物赖以生存的水环境污染日益突出，由此导致水生动物养殖病害公告编号：2020-010 7 的问题日益严重。如果公司出现养殖规范执行不力、病情的预防、监测不及时，导致病情发生并大范围的扩散、传播。可能引发养殖产品大面积死亡的情况，将会对公司造成严重损失。委托加工风险 公司海参深加工产品正处于市场开拓期，为了减少资产投资和提高生产效率，目前深加工产品采取委托加工生产运营模式。公司选择质量管理水平高的外协加工厂家进行长期合作，并通过在生产期间安排技术人员跟踪生产进度、驻场监督，在加工完成后对外协加工品进行检验等方式，对外协加工产品进行质量把控。由于外协厂商与公司在对产品生产工艺及质量要求方面不完全一致，如果外协厂商生产的产品出现质量问题会对公司销售与品牌造成负面影响。季节性波动风险 受公司所处行业特点及养殖模式等影响，公司产品市场需求有明显的季节性特点，自 2014 年采用与养殖户合作养殖的模式以来，公司的收入一般前两个季度收入较低，第三、四季度收入较高。2019 年第一、二季度收入金额为 3,371.69 万元，占比全年营业收入 37.81%，第三、四季度收入金额为 5,544.98 万元，占比全年收入 62.19%。2020 年该季节性特点预计依然存在。税收优惠政策变化的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则，公司销售的自产海参、鲍鱼等养殖产品属于自产农产品，享受免缴增值税的优惠政策。根据 中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例，公司属于海水养殖企业，享受所得税减半征收优惠政策；公司销售的淡干参、盐干参等海参产品属于农产品初加工产品，享受免征所得税的优惠政策。若上述优惠政策发生变化，将对本公司经营业绩产生重大影响。实际控制人不当控制风险 公司仍存在实际控制人不当控制风险。公司实际控制人为孙刚、赵艳波夫妇，两人合计持有公司股份 3,549 万股，持股比例为 59.09%，孙刚担任公司董事长和总经理，赵艳波担任公司董事、财务总监、董事会秘书。若实际控制人利用控股地位和所担任职务，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司的经营和未来其他少数权益股东带来风险。无形资产减值风险 2012 年 5 月 30 日，控股股东孙刚以其拥有的位于长海县大长山杨家村北部海域使用权（使用权证号:国海证 092101597）增资 3,166 万元，委托大连浩华资产评估事务所有限公司进行了评估，评估基准日为 2011 年 10 月 31 日，评估方法为收益法，评估结果为 3,166.08 万元。评估时，大连浩华资产评估事务所有限公司基于对海域所在位置及海底勘测情况，预测公司未来八年收入水平较高。由于海域使用权到期后可以续期，海域使用期实际不止八年，故公司首先对海底进行了造礁，使得海底可养殖海参区域大幅增加，但因此也导致公司未及时投放海参苗，直到 2013 年才陆续投放海参苗，而公司所投海参苗需 3 至5 年才能达到采捕要求。导致 2016 年之前只能采捕野生海参，采捕量较少，自产海参收入不高，2016 年开始，自产海参收入公告编号：2020-010 8 有所增长，但由于天气原因采捕天数受限，未达到预期目标。我公司对海底情况进行勘察，海底海参存量符合预期，不需要计提减值准备。公司提醒投资者注意，公司已从 2017 年开始规划实行采捕计划，加强存量监管、购买藻类养殖风力指数保险及海水养殖风力指数保险，达到风险管控。公司经营业绩波动的风险 报告期内公司营业收入略有下浮，2019 年、2018 年公司实现营业收入分别为 8,916.67 万元和 9,269.93 万元，2019 年较2018 年下浮 3.81%。2019 年和 2018 年公司营业毛利率分别为27.88%、20.39%。主要原因为公司从 2014 年开始结合鲍鱼养殖行业及自身的特点、探索出创新的“公司+基地+农户”模式，公司盈利模式仍处于转型期，收入及毛利率均波动较大。考虑到未来市场竞争进一步加剧、价格波动以及内部费用控制等因素的影响，公司在未来期间的经营业绩存在较大波动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-010 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 大连壮元海生态苗业股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian Zhuangyuanhai Eco-seeding Co.,Ltd.证券简称 壮元海 证券代码 833901 法定代表人 孙刚 办公地址 大连市沙河口区滨海西路 547 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵艳波 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0411-83776002 传真 0411-84680860 电子邮箱 公司网址 http;/ 联系地址及邮政编码 大连市沙河口区滨海西路 547 号,邮编 116021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事长办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 9 日 挂牌时间 2015 年 10 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A04 渔业-A041 水产养殖-A0411-海水养殖 主要产品与服务项目 公司始终致力于海参、鲍鱼及苗种的养殖、收购、加工、销售及其深加工产品的开发、货物与技术的进出口业务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）60,060,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 孙刚 实际控制人及其一致行动人 孙刚、赵艳波 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2020-010 10 统一社会信用代码 91210200683020384U 否 注册地址 辽宁省长海县大长山岛镇杨家村一队 否 注册资本 60,060,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 2 号中航资本大厦 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 贾天波、冷作祥 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-010 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 89,166,720.73 92,699,393.63-3.81%毛利率%27.88%20.39%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,478,353.64 3,035,752.78-18.36%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,836,928.62 2,172,344.92-15.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.64%3.33%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.96%2.38%-基本每股收益 0.04 0.05-20.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 130,686,564.33 120,410,689.47 8.53%负债总计 35,205,510.05 27,433,962.42 28.33%归属于挂牌公司股东的净资产 95,105,069.48 92,626,715.84 2.68%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.54 2.59%资产负债率%（母公司）26.65%22.21%-资产负债率%（合并）26.94%22.78%-流动比率 3.81 3.69-利息保障倍数 2.78 3.69-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 155,906.96-5,962,601.74 102.61%应收账款周转率 3.03 6.15-存货周转率 0.47 1.27-公告编号：2020-010 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.53%10.79%-营业收入增长率%-3.81%19.13%-净利润增长率%-20.15%233.19%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,060,000 60,060,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）201,109.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 654,123.99 非经常性损益合计非经常性损益合计 855,233.36 所得税影响数 213,808.34 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 641,425.02 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 0 0 1,118,830.76 927,100.00 其他收益 0 0 0 191,730.76 公告编号：2020-010 13 应收账款 0 17,276,557.27 12,884,884.09 0 应收票据及应收账款 17,276,557.27 0 0 12,884,884.09 应付账款 0 2,945,383.00 1,126,306.81 0 应付票据及应付账款 2,945,383.00 0 0 1,126,306.81 公告编号：2020-010 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司业务类别归属于渔业，主要致力于海参、鲍鱼及海珍品的生态育苗、养殖、收购、加工、销售及深加工产品的研发、货物与技术的进出口业务。公司在长海县大长山岛镇拥有 4184 亩深水海域的经营开发权，主要用于海参的底播养成增殖；在大连长海及福建东山两地拥有 4000 口养殖用渔排，主要用于鲍鱼的“南北对调”养殖。由于资源与地域的优势，公司的养殖业务完全属于生态养殖，海参采用底播自然养殖模式，加之在海底建造大面积人工鱼礁，所处海域条件优越，养殖期间无需投放饵料和药品，保证产品天然品质，具有开放、生态的特点。鲍鱼采用浮筏养殖模式，具有水流通畅、水质清洁、养殖密度小等特点，饵料为海带、裙带菜、龙须菜等鲜活藻类。生态的养殖模式，使得海参、鲍鱼等高档海珍品的营养丰富，味道鲜美，质量上乘，符合人们健康性、环保性的消费理念。为保证产品的品质，巩固并提高公司在鲍鱼养殖业的地位，公司结合鲍鱼养殖行业及自身的特点、探索出创新的鲍鱼“南北对调”养殖模式，并且同时开展“公司+基地+农户”的合作养殖模式，发挥了优势企业的带头作用。鲍鱼“南北对调”养殖模式，是一种趋利避害的养殖模式。我国鲍鱼养殖品种主要以皱纹盘鲍为主，皱纹盘鲍原是产于北方的温带性的种类，随着杂交技术的成熟，南方福建地区开始大面积养殖。但是皱纹盘鲍对南方夏季高温的适应性较差，加之养殖密度大、台风频发，每年 8 月底到 9 月初在福建海上养殖的鲍鱼容易出现死亡现象，并且有逐步加剧的趋势，部分养殖户的鲍鱼死亡率超过了 50%。针对这种情况，公司结合自身资源优势，开始在福建进行产业布局，成功的开展了“南北对调”的养殖模式。每年12 月份到次年的 4 月份，鲍鱼主要在福建海域养殖，规避了北方水温低、风力大、成长缓慢等缺陷；每年的 5 月份到每年的 11 月份，鲍鱼运回大连海域进行养殖，减小了夏季福建水温偏高、台风频发造成的大面积死亡的风险。该种养殖模式的开展，使鲍鱼的成活率从 40%提高到 90%，养殖周期缩短 6 个月，大大提高了鲍鱼的成活率及品质，创造了很高的收益，公司在自养鲍鱼的同时吸引了大量养殖户进行“公司+基地+农户”模式的养殖合作。公司基于自身产业配套优势为合作养殖户提供海域、渔排、饵料、养殖示范、技术支持及鲍鱼收购等系列服务，养殖户提供鲍鱼苗、负责鲍鱼的人工喂养、监督。公司与养殖户遵循共担风险、共享收益的原则签订鲍鱼合作养殖合同，主要内容如下：本公司负责提供建设鲍鱼养殖基地、基础设施建设（渔排及养殖用具）、配套设施建设（粉碎机、运菜用船舶）、生活设施建设（提供工人住宿房间及双方约定的必要生活用品及条件）、养殖饵料。本公司提供的养殖基地、房屋、设施及养殖用品等归本公司所有，养殖户可以合理使用，但不得私自转让和变卖，如改变性质，本公司有权终止协议。养殖户提供鲍鱼和委派工人喂养鲍鱼并派管理人员进行监督。甲方有收购成鲍的优先权，每斤的采购价为每斤市场价格减去 0.1 元*鲍鱼养殖天数。公司在开展养殖业务的同时，利用自身资源，开展了产品的初深加工及销售业务。在产品加工上，公司处于市场开拓期，为了减少资产投资和提高生产效率，目前深加工产品采取委托加工模式。公司选择有相关产品生产经营资质的、质量管理水平高、有持续经营能力的外协加工厂家进行长期合作。公司提供产品的配方并提出相关工艺流程的要求，于生产期间安排技术人员进行生产监督，在加工完成运抵库房后，对加工产品进行及时检测，以确保产品质量。随着公司养殖规模的增大，水产品深加工的进一步延伸，公司已有自主加工的计划。公司在常温下保存即食鲍鱼、即食海参的加工技术方面，已积累了丰富的经验。目前已有即食产品生产许可证、干海参、盐渍海参生产许可证，力争为客户提供高品质的海产品。在产品销售上，公司主要产品种类为鲜活海产品、初加工海产品、深加工海产品。主要销售渠道有公告编号：2020-010 15 经销商代理销售、电视购物频道销售和电子商务平台销售。近年来，公司大力发展电视购物频道的销售，合作的电视购物频道有央广购物、快乐购、辽宁宜佳、湖北美嘉等 20 余家，一方面实现了销售收入的稳定增长，另一面又为产品做了广告宣传。目前，公司加强了天猫、微商等电子商务平台的销售力度，逐步提升对零售商及终端消费者直接销售比例。报告期内，公司商业模式较上一年度没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层和全体员工充分发挥敬业、实干、进取、协作的精神，对外积极开拓市场,加强市场营销，对内完善内控，优化资源配置，公司综合竞争力持续上升。1、公司财务状况:报告期末，公司资产总额 130,686,564.33 元，较上年期末 120,410,689.47 元，增幅 8.53%，负债总额 35,205,510.05 元，较上年期末 27,433,962.42 元，增幅 28.33%，净资产 95,481,054.28 元，较上年期末 92,976,727.05 元，增幅 2.69%，资产负债率 26.94%，较上年期末 22.78%有所增长。2、公司经营成果：报告期内，公司完成营业收入 89,166,720.73 元，较上年同期 92,699,393.63 元减少了 3,532,672.90元，降幅 3.81%；营业成本 64,305,440.02 元，较上年同期 73,799,108.42 元减少了 9,493,668.40 元，降幅12.86%；净利润 2,504,327.23 元,较上年同期 3,136,224.37 元减少了 631,897.14 元，降幅 20.15%。报告期内公司营销业务因受竞争对手和市场行情影响，营业规模大幅降低，原有的盒马鲜生渠道鲜活海产品的销售影响较大，其它销售渠道销售额也有降幅。针对市场影响因素，公司开发新增适合不同渠道销售的产品，降低产品的成本。报告期内，公司不断改进和完善管理体系，加强建设企业文化，用管理效率的提高带动企业的发展，提高员工的工作积极性，增强员工的凝聚力。3、现金流量情况：报告期内，期末现金及现金等价物余额 1,324,914.28 元，比上年期末净减少额 1,860,663.55 元。其中：（1）经营性现金流量现金净流入 155,906.96 元，较去年同期增加 6,118,508.70 元，主要系公司加大盒马鲜生、电视购物等渠道销售款催收，加大采购应付款项的账期，所以两方面导致了经营性现金流量现金净流入增加。（2）投资性现金流量现金净流出 2,429,527.90 元，较去年同期增加 2,215,799.90 元,净流出较上年同期有所增加，是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金总额高于上年同期，主要原因为公司对新工厂的基础设施及设备的进行投入，造成投资活动的现金流出加大。（3）筹资性现金流量现金净流入 412,957.39 元，较去年同期减少 6,670,757.72 元，主要是偿还短期流动公告编号：2020-010 16 资金借款 500 万，长期借款本金及费用 103 万、天猫网商贷 4 万。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,324,914.28 1.01%3,235,577.83 2.69%-1.67%应收票据 应收账款 12,171,821.15 9.31%17,276,557.27 14.35%-5.03%存货 74,237,684.42 56.81%63,481,793.87 52.72%4.08%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,962,665.17 6.86%8,985,916.26 7.46%-0.60%在建工程 短期借款 20,000,000.00 15.30%20,434,000.00 16.97%-1.67%长期借款 预付账款 20,816,535.52 15.93%10,390,160.50 7.95%100.35%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内：2019 年货币资金较上年同期减少 1,910,663.55 元，同比下降 1.67%，主要原因系：公司年度内对新工厂改扩建的基建和设备器具投入了大量的货币资金支出。2、2019 年应收账款较上年同期减少 5,104,736.12 元，同比下降 5.03%，主要原因系：公司加大对应收销售账款的回收。3、报告期内：2019 年存货较上年同期增加 10,755,890.55 元，同比增长 4.08%，主要原因系 2018 年夏天大连遭遇高温天气，圈养海参大面积大规模死亡，市场预期未来 3-5 年底播海参价格将大幅增长，我公司看好底播海参市场的未来发展潜力，为了未来赚取更多的收益，公司在保证所养殖底播海参数量基础上加大了底播海参的收购，为保证公司销售规模增长的需要公司相应增加了一些产品备货，使得 2019年末的库存商品比 2018 年同期增加 10,755,890.55 元。4、报告期内：2019 年固定资产较上年同期下降 0.6%，主要原因系提取累计折旧所致，2019 年并未有大额固定资产购进。5、报告期内：2018 年短期借款较上年同期减少 434,000.00 元，同比下降 1.67%，主要原因系用于天猫运营推广的天猫网商贷 43.4 万元借款减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%公告编号：2020-010 17 营业收入 89,166,720.73-92,699,393.63-3.81%营业成本 64,305,440.02 72.12%73,799,108.42 79.61%-12.86%毛利率 27.88%-20.39%-销售费用 9,780,663.74 10.97%5,000,394.97 5.39%95.60%管理费用 9,847,939.69 11.04%9,532,148.02 10.28%3.31%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 1,760,870.08 1.97%1,400,163.93 1.51%25.76%信用减值损失-1,237,649.08-1.39%资产减值损失 0.00 -342,582.16 其他收益 183,461.52 0.21%183,461.52 0.2%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 1,547.97 0.002%-11,990.69 汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 2,380,652.80 2.67%2,748,713.66 2.96%-13.39%营业外收入 672,446.44 0.75%907,100.40 0.98%-25.87%营业外支出 2,222.57 0.002%16,956.58 0.02%-86.89%净利润 2,504,327.23 2.81%3,136,224.37 3.39%-20.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内公司完成营业收入 8916.67 万元，较上年同期 9269.94 万元减少了 353.27 万元，降幅 3.81%；报告期内公司营销业务因受竞争对手和市场行情影响，营业规模降低，原有的盒马鲜生渠道鲜活海产品的销售影响较大。1、报告期内营业成本 6,430.54 万元，较上年同期 7,379.91 万元减少了 949.37 万元，降低幅度 12.86%，主要原因系：公司调整产品结构，提高高毛利产品的销售占比，致使公司毛利空间增长。2、报告期内公司销售费用较上年同期增加 478.03 万元，增幅 95.60%，主要原因是公司加大市场推广投入、新品研发、提升品牌价值以及拓展销售渠道带来的销售费用增加。3、报告期内公司财务费用较上年同期增加 36.07 万元，增福 25.76%，主要原因系借款增加导致借款费用增加。4、报告期内营业利润 238.07 万元，较上年同期减少 36.81 万元，降幅 13.39%，主要原因系公司调整产品结构提升高毛利产品的销售占比，毛利空间增长（2019 年毛利率 27.88%，2018 年毛利率 20.39%，2017 年毛利率 18.86%，）及三项期间费用占比增加（2019 年三项期间费用合计占比 23.99%，2018 年三项期间费用合计占比 17.18%，2017 年三项期间费用合计占比 18.89%）变动综合影响所致。5、报告期内营业外收入同比下降 25.87%，主要原因系政府补助减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 89,166,720.73 92,699,393.63-3.81%其他业务收入 8,620.69 25,862.07-66.67%主营业务成本 64,305,440.02 73,799,108.42-12.86%其他业务成本 0 0 0%公告编号：2020-010 18 按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%鲍鱼 14,641,175.54 16.42%15,412,523.16 16.62%-5.00%海参 24,360,348.10 27.32%25,458,696.61 27.46%-4.31%磷虾及磷虾酱 16,058,926.40 18.01%17,451,097.41 18.83%-7.98%其他 34,106,270.68 38.25%34,377,076.45 37.09%-0.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司产品及渠道因受市场及竞争对手的影响，盒马鲜生等生鲜产品销售渠道及电视购物渠道销售，销售收入有所下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京惠买在线网络科技有限公司 8,043,597.95 9.02%否 2 中视购物有限公司 6,273,656.27 7.04%否 3 深圳宜和股份有限公司 2,682,608.19 3.01%否 4 上海盒马供应链管理有限公司 4,778,899.37 5.36%否 5 上海雷允上药业西区有限公司 2,829,899.00 3.17%否 合计合计 24,608,660.78 27.60%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 大连广瑞食品有限公司 18,521,119.42 26.81%否 2 罗浩 18,465,000.00 26.73%否 3 大连聚信和商贸有限公司 4,490,676.00 6.50%否 4 大连圣诺食品有限公司 2,429,500.90 3.52%否 5 张虹 2,400,000.00 3.47%否 合计合计 46,306,296.32 67%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 公告编号：2020-010 19 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 155,906.96-5,962,601.74 102.61%投资活动产生的现金流量净额-2,429,527.90-213,728.00 1,036.74%筹资活动产生的现金流量净额 412,957.39 7,083,715.11-94.17%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内：公司经营活动产生的现金流量净额为 155,906.96 元，同比增加 102.61%，主要原因：主要系公司加大盒马鲜生、电视购物等渠道销售款催收，加大采购应付款项的账期，所以两方面导致了经营性现金流量现金净流入增加。2、投资活动产生的现金流量净额为-2,429,527.90 元，较去年同期增加 2,215,799.90 元，净流出较上年同期有所增加，是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金总额高于上年同期，主要原因为公司对新工厂的基础设施及设备的进行投入，造成投资活动的现金流出加大。3、筹资活动产生的现金流量净额为 412,957.39 元，较去年同期减少 6,670,757.72 元，主要是偿还短期流动资金借款 500 万，长期借款本金及费用 103 万、天猫网商货 64 万。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司拥有一家控股子公司壮元海国际贸易（大连）有限公司。该子公司 2019 年实现营业收入4,655,399.53 元，净利润 53,007.33 元。2、公司拥有一家参股子公司大连品善食品有限公司。该子公司 2019 年实现营业收入 4,754,755.00 元，净利润 171,767.18 元。3、公司拥有一家全资子公司大连壮元海生物工程有限公司。该公司于 2019 年 4 月注册成立，2019 年度处于建设筹建期，2019 年度发生筹建费用 22,756.70 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日