835033_2019_精晶药业_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 1 2019 精晶药业 NEEQ：835033 精晶药业股份有限公司（Jingjing Pharmaceutical Co.,Ltd）年度报告 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 1 1、成功入选三板样板股、成功入选三板样板股 2019 年 1 月 11 日，全国股转公司正式对外发布三板引领指数系列的样本股名单，公司成功入选引领指数“创新成指”和“三板医药”样本股。2、连续四年入选创新层连续四年入选创新层 2019 年 5 月 24 日，全国股转公司正式公布 2019 年创新层挂牌公司名单，自新三板实施分层管理以来，公司连续四年均入选新三板创新层。3、科技创新捷报频传科技创新捷报频传 2019 年 3 月,公司获得邢台市委、邢台市人民政府颁发的“邢台市科技创新先进集体”荣誉称号。2019 年 6 月 14 日，精晶药业-河北大学共建“医药生物技术联合研发中心”及“生命科学教学实习与科研基地”，旨在构建产学研合作机制，共同推进企业与学校的全面技术合作，促进公司在行业内做大做强。2019 年 6 月 30 日，公司获得河北省科技重大专项（固定化酶法丙氨酰谷氨酰胺产业化项目）补助资金 100 万元。该项目的立项，验证了公司的创新研发实力，进一步拓展了核心技术的应用。4、构筑国际领先的研发平台构筑国际领先的研发平台 为进一步完善公司产业生态的整体布局，巩固并提升公司生物酶催化技术的先进性和领先优势，公司与宁波酶赛生物工程有限公司共同投资设立宁波精赛生物科技有限公司，本公司持股 60%。将充分发挥各自资源优势开展技术与产业合作，共同拓展生物酶技术的应用范围和产业化进程，加快推进优势产品的全球化进程。精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.29 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.33 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.35 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.36 第九节第九节 行业信息行业信息.39 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.45 第十一节第十一节 财务报告财务报告.50 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、精晶药业 指 精晶药业股份有限公司 内蒙古精晶 指 内蒙古精晶生物科技有限公司 栋诚畅 指 河北栋诚畅医药科技有限公司 精赛 指 宁波精赛生物科技有限公司 报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 精晶药业股份有限公司董事会 监事会 指 精晶药业股份有限公司监事会 股东大会 指 精晶药业股份有限公司股东大会 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 精晶药业股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转公司、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）GMP 指 药品市场质量管理规范 元、万元 指 人民币元、人民币万元 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李斌水、主管会计工作负责人和玉卿及会计机构负责人（会计主管人员）张立峰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 1、营业情况分析（3）“主要客户名称”豁免披露。理由：因公司与相关客户签署了保密协议，不便披露相关客户名称，公司已向全国中小企业股份转让系统申请豁免披露。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 主要产品无菌精氨酸市场增长趋缓 公司专业从事无菌原料药、氨基酸和维生素营养强化剂系列产品的研发、生产和销售，无菌精氨酸主要应用于注射用粉针。无菌精氨酸产品在已知的应用范围内可能面临市场增长趋缓的风险。市场竞争风险 公司依托在发酵技术、结晶技术及生物酶催化转化技术上的优势，现有无菌原料药在行业内具有较强的竞争实力，已成为国内极具影响力的氨基酸系列产品制造商。随着小品种氨基酸良好的发展前景和巨大的市场潜力，现有的氨基酸生产企业 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 6 也会加大对新产品的研发和投入，从而有可能对公司行业领先地位构成威胁。核心技术泄密及核心技术人员流失的风险 公司经过多年的经验积累和研究探索，已拥有发酵法精氨酸生产技术、无菌原料药结晶技术、生物酶催化转化技术等多项核心技术及相关专利。公司的技术研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员，公司在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力，报告期内核心技术人员未发生重大变化。公司已加强与关键岗位人员和核心技术人员签订技术保密协议，完善公司保密管理制度，防止核心技术和生产工艺泄密，避免对公司生产经营和市场竞争力带来不利影响。汇率波动风险 公司氨基酸系列产品面向全球提供服务，公司外销出口主要采用美元结算。报告期内，人民币对美元汇率出现较大幅度波动，在以美元标价的销售价格不变、人民币升值的情况下，公司的本币收入将会下降，产品的毛利率也将有所降低。如果未来人民币汇率发生较大波动，将会对公司经营产生一定的影响。业务规模扩张导致的管理风险 报告期内，随着公司业务增长，经营规模进一步扩大，资产、人员呈现快速增长态势，未来公司需要在资源整合、财务管理、内部控制等诸多方面进行调整，对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出更高的要求。如公司的管理模式、管理制度和管理人员不能适应公司规模扩张的需要，公司的经营将受到一定的影响，公司存在经营规模扩张带来的管理风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 行业重大风险行业重大风险 不适用 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 精晶药业股份有限公司 英文名称及缩写 Jingjing Pharmaceutical Co.,Ltd 证券简称 精晶药业 证券代码 835033 法定代表人 李斌水 办公地址 河北省邢台市宁晋县大曹庄工业园区经一路 88 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李崇 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0319-5566770 传真 0319-5566850 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 河北省邢台市宁晋县大曹庄工业园区经一路 88 号 055550 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 10 月 17 日 挂牌时间 2015 年 12 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C27 医药制造业-C271 化学药品原料药制造-C2710 化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 专业从事无菌原料药、氨基酸和维生素营养强化剂系列产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）257,280,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 8 控股股东 李斌水、马静 实际控制人及其一致行动人 李斌水、马静 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911305006677173336 否 注册地址 河北省邢台市宁晋县大曹庄工业园区经一路 88 号 否 注册资本 257,280,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李素英、许秀敏 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、2020 年 3 月 19 日，公司被河北省药品监督管理局综合评定为 2019 年度 A 级企业。2、2020 年 4 月 2 日，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌辅导备案材料已获得河北省证监局受理（冀证监函2020153 号），公司已进入向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌辅导期。精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 365,162,810.83 248,993,696.47 46.66%毛利率%29.08%27.53%-归属于挂牌公司股东的净利润 30,722,845.57 15,056,843.03 104.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,700,576.29 12,609,358.32 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.71%2.92%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.71%2.45%-基本每股收益 0.12 0.06 100%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 794,081,513.76 734,596,262.56 8.10%负债总计 233,909,838.14 205,564,667.68 13.79%归属于挂牌公司股东的净资产 553,631,829.41 522,908,983.84 5.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.15 2.03 5.91%资产负债率%（母公司）28.91%30.10%-资产负债率%（合并）29.46%27.98%-流动比率 147.96%231.84%-利息保障倍数 4.78 3.46-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 97,345,783.17-31,294,870.09 411.06%应收账款周转率 3.06 2.74-存货周转率 2.23 1.87-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 10 总资产增长率%8.10%14.76%-营业收入增长率%46.66%-10.15%-净利润增长率%99.88%-72.36%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 257,280,000.00 257,280,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 47,768.20 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,722,400.79 债务重组损益-2,923,573.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21,995.45 非经常性损益合计非经常性损益合计-175,400.30 所得税影响数 197,692.03 少数股东权益影响额（税后）-22.45 非经常性非经常性损益净额损益净额 22,269.28 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 144,119,496.10-应收票据 -58,786,497.48-应收账款-85,332,998.62-应付票据及应付账款 46,285,751.20-应付票据-9,779,593.59-应付账款-36,506,157.61-精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司目前所处行业为医药制造业，主要从事无菌原料药、氨基酸和维生素营养强化剂系列产品的研发、生产和销售。公司经过多年的发展与科研积累，多项技术位列世界先进水平，已形成较强的技术优势，目前主营两大类系列产品：一是以结晶技术为核心优势的无菌原料药产品，针对客户制剂分装的个性化需求实现了一对一的高级定制和服务；二是以生物酶催化技术为核心优势的氨基酸和维生素系列产品，通过与国际知名高效生物酶研发机构战略合作，实现了利用生物酶催化技术生产氨基酸系列衍生物和维生素的产业化，市场前景广阔，具有极强的竞争优势。公司依靠核心技术打造强势产品，形成持续积累的品牌效应，通过直营、分销等方式开展业务，并以市场需求为导向，不断丰富优化产品结构，积极开拓国际市场，拓宽销售渠道，进一步巩固和提升行业内的知名度和影响力。报告期内公司的商业模式无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年，全球及国内宏观经济仍充满挑战和不确定性，美国等市场拓展的挑战增大；国内继续深化医疗体制改革，各项产业政策密集出台，包括安监和环保整治、“4+7”集采扩围、仿制药一致性评价持续推进、医保目录的调整常态化等，深刻影响了医药全产业链，推动行业结构逐步调整。报告期内，公司董事会积极应对行业政策变动与企业经营环境变化，围绕发展战略和经营计划，夯实核心技术优势，稳步推进大品种延伸战略，进一步优化品种结构，拓展销售渠道广度与深度，经营业绩显著改善，并紧 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 12 随新三板改革的有利契机，全面启动公开发行并挂牌精选层工作。报告期内实现营业收入 3.65 亿元，同比增长 46.66%；净利润 3072 万元，同比增长 104.05%。具体工作总结如下：（1）优化品种结构，大品种延伸实现突破 公司依托核心技术优势向大品种战略延伸已取得显著成效，持续优化生产工艺与技术创新；统筹协调产供销系统，加大国内外市场开拓力度，稳步提升市场份额。报告期内，公司不断适应市场变化，及时调整优化产品结构，添加剂业务的收入同比增长 94.79%。（2）构筑国际领先的研发平台，提升创新驱动力 为进一步完善公司产业生态的整体布局，巩固并提升公司生物酶催化技术的先进性和领先优势，公司与宁波酶赛生物工程有限公司战略合作进一步加强，设立控股子公司，将充分发挥各自资源优势开展技术与产业合作，共同拓展生物酶技术的应用范围和产业化进程，加快推进优势产品的全球化进程。报告期内，公司充分利用内外部研发平台优势，不断提升技术产业化能力，持续打造核心技术优势，全年研发投入 1720 万元，同比增长 29.35%，重点完成新工艺产业化应用研究 4 项、现有工艺改进及优化 5 项、储备新工艺新技术 3 项。全年新增专利授权 5 项。为公司持续发展积累了丰富的产品与技术储备。（3）坚持高标准质量管理，完成多项认证 报告期内，公司通过优化生产、质量管理流程；建立、完善全生产过程质量管理和检测系统；建立定期质量数据专项分析等措施持续提升质量管理体系，整体运行情况良好，主要产品一次合格率持续提升，顺利取得药品 GMP 证书，陆续通过 22000 体系认证、哈拉复审认证、三标 ISO 体系复审认证、kosher复审认证、日本 PMDA 现场认证、FAMI-QS 体系现场审核；公司根据业务发展需要，不断加强产品全生命周期的质量管理，持续强化内部监管，确保产品质量和合规运营，被河北省药品监督管理局综合评定为2019 年度 A 级企业。（4）强化环保与安全管理，为实现高质量发展提供坚强保障 公司高度重视安全与环保工作，强化员工职业健康、安全生产、环境保护管理。环保方面：根据环保检查要求和相关政策的变化，2019 年完成环保技改 36 项；完成污水处理系统升级改造，确保污水处理总量且实现达标排放；加强现场管理力度，并修订完善各车间环境风险管控台账，夯实环保基础管理工作。全年接受环保部门现场检查 73 次，检查结果全部合格。安全方面：完善和建立了严格风险管控和隐患排查体系，积极开展新一轮的风险辨识和隐患排查工作，确认了风险源点；组织各部门、车间进行自查自改工作，及时排查整改了风险隐患；全年共开展班组安全活动 616 班次，提升全员安全意识；严格特殊作业管理，制定了有限空间的作业指导书、作业方 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 13 案，完善应急预案，保证了有限空间及其他特殊作业的安全；通过以上重点措施的落实，保证全年未发生重大安全生产事故。（5）加强对外合作，积极探索延伸产业链 公司利用现有原料药产品和营养强化剂产品优势，积极向下游食品、保健品等领域探索延伸，2019年 10 月公司扩增经营范围并取得了食品生产许可证。前期通过与渠道机构共同合作，试点开发了氨基酸功能产品，目前已进入小批量生产并逐步投放市场，试销效果良好，为下一步公司加大开发保健食品市场积累了宝贵的资源与经验。（6）注重员工队伍建设，加强企业文化管理 2019 年我们不断加强各层级员工的培训培养，努力搭建素质优良、层次合理、专业匹配的人才队伍，营造企业独特的文化氛围。一是建立基层管理干部培训体系，由公司总监层干部根据负责业务板块定期组织主任层干部进行专业业务培训，提升主任层（基层）干部实际管理和业务水平；二是引入了人力资源信息化系统，员工基础信息档案、培训、薪酬等工作实行线上办公，提升了人员办公效率；三是启动公司半年会活动，以勋章形式对表现突出的员工进行嘉奖，增强员工荣誉感与工作神圣感。（7）紧抓新三板深化改革契机，全面启动精选层挂牌工作 2019 年底以来，新三板正式发布系列改革规则，其中精选层的落地，有望改善公司现阶段流动性不足、市值偏低的问题，也为公司直接转板上市提供了通道，有助于加快上市进程、节约上市成本。根据分层管理办法，我公司已具备公开发行并进入精选层的条件，现已全面启动该项工作。(二二)行业情况行业情况 公司目前所处行业为医药制造业，主要从事无菌原料药、氨基酸和维生素营养强化剂系列产品的研发、生产和销售。1、原料药与制剂处于上下游产业链的关系，下游制剂药物的消费需求将直接影响原料药的需求。随着人们生活水平的提高，老龄化社会的来临，药品的需求量在很长一段时间呈上升态势，因此，从成品药传导至原料药极大地促进了原料药的需求，全球药品市场的增长很大程度上影响到整个原料药行业的发展。2019 年 12 月 20 日，工信部发布推动原料药产业绿色发展的指导意见，指出“原料药处于医药产业链上游，是保障药品供应、满足人民用药需求的基础。重点通过调整产业机构、优化产业布局、加快技术创新与应用、推行绿色生产标准等措施助力医药行业高质量发展”。2、氨基酸和维生素行业，种类多、出口量大，传统的大宗氨基酸和维生素品种竞争激烈，供求基本处于平衡状态，或供略大于求。我公司与国际知名高效生物酶研发机构战略合作，在国内首家实现了 精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 14 利用生物酶催化技术生产氨基酸系列衍生物和维生素的产业化，改变了传统发酵法和化学合成法生产该类产品污染大、资源浪费的局面，市场前景广阔，具有极强的竞争优势。2019 年 10 月 30 日，国家发改委发布中华人民共和国发展和改革委员会令（第 92 号）、产业结构调整指导目录（2019 年本）（简称产业目录）。产业目录由鼓励类、限制类、淘汰类三个类别组成。具体到医药及轻工领域，涉及鼓励类目 8 项，其中包括药物生产过程中的的膜分离、超临界萃取、新型结晶、酶促合成等技术开发与应用，基本药物质量和生产技术水平提升及降低成本，原料药生产节能降耗减排技术、新型药物制剂技术开发与应用；新型酶制剂和复合型酶制剂等开发、生产、应用。为进一步完善公司产业生态的整体布局，巩固并提升公司生物酶催化技术的先进性和领先优势，公司与宁波酶赛生物工程有限公司战略合作进一步加强，合资设立了控股子公司，将充分发挥各自资源优势开展技术与产业合作，共同拓展生物酶技术的应用范围和产业化进程，加快推进优势产品的全球化进程。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 29,365,651.73 3.70%19,887,231.41 2.71%47.66%应收票据-58,786,497.48 8.00%-100.00%应收账款 130,847,212.33 16.48%85,332,998.62 11.62%53.34%存货 107,926,127.14 13.59%112,956,704.76 15.38%-4.45%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 411,472,353.69 51.82%374,745,386.99 51.01%9.80%在建工程 40,861,345.68 5.15%26,174,337.54 3.56%56.11%短期借款 35,000,000.00 4.41%-长期借款-29,000,000.00 3.95%-应收款项融资 31,021,112.47 3.91%-预付款项 8,136,428.26 1.02%12,543,624.27 1.71%-35.13%其他流动资产 2,161,391.55 0.27%5,212,011.36 0.71%-58.53%其他非流动资产 6,100,090.83 0.77%12,496,759.04 1.70%-51.19%应付票据 22,247,343.12 2.80%9,779,593.59 1.33%127.49%应付账款 65,405,625.47 8.24%36,506,157.61 4.97%79.16%预收款项 316,769.52 0.04%3,174,265.46 0.43%-90.02%应交税费 3,976,582.49 0.50%1,164,472.98 0.16%241.49%其他应付款 12,478,473.29 1.57%42,928,546.77 5.84%-70.93%精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 15 一年内到期的非流动负债 65,544,237.48 8.25%29,533,062.72 4.02%121.94%长期应付款 10,242,017.33 1.29%35,798,254.81 4.87%-71.39%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金年末金额为29,365,651.73元，比年初金额19,887,231.41元，增加了9,478,420.32元，增长47.66%，主要原因：2019年经营活动流量净额9,734.58万元，用于投资活动净支出6,149.24万，支付利息、偿还债务等筹资净支出3,066.62万，使得期末货币资金比年初增长。（2）应收票据年末金额为0元，比年初金额58,786,497.48元，减少100%，主要原因之一，依财政部修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号），对其他境内上市企业自2019年1月1日起施行的要求，2019年末公司对已经质押给银行的银行承兑汇票13,905,397.73元、将期末应收票据6,021,416.89元重分类到应收款项融资科目所致。（3）应收账款年末金额为130,847,212.33元，比年初金额85,332,998.62元，增加了45,514,213.71元，增长53.34%，主要原因是公司努力开拓市场，第四季度销售收入增长较大，到年末时应收账款增长53.34%。（4）应收款项融资期末余额为31,021,112.47元，依财政部修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号），应收款项融资包括已经背书转让未终止确认的银行承兑汇票11,094,297.85元、已质押给银行的银行承兑汇票13,905,397.73元、按照持有目的划分为应收款项融资的银行承兑汇票6,021,416.89元。（5）预付账款期末余额为8,136,428.26元，较上年减少4,407,196.01元，主要因为预付生产主要原料期末到货收到发票所致。（6）其他流动资产期末余额为2,161,391.55元，比年初金额5,212,011.36元，减少了3,050,619.81元，降低58.53%。主要原因：本期预交所得税比上期减少337.30万所致。（7）在建工程年末金额为40,861,345.68元，比年初金额26,174,337.54元，增加14,687,008.14元，增长56.11%。主要原因为本期工程项目投入增大，使得期末余额较期初增加。（8）其他非流动资产年末余额6,100,090.83元，比年初金额12,496,759.04元降低6,396,668.21元，降低51.19%。主要原因是工程项目发票及时收账，决算，预付工程项目款项较上年降低所致。（9）应付票据年末余额22,247,343.12元，比年初金额9,779,593.59元增长12,467,749.53元，增长127.49%。主要原因：2019年度公司通过做银行承兑汇票方式与供应商结算，年未有22,247,343.12元暂未到期解付所致。（10）应付账款年末金额为65,405,625.47元，比年初金额36,506,157.61元，增加了28,899,467.86元，精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 16 增长79.16%。主要原因：根据新金融工具准则检查应收票据终止确认情况，调整除15家主要银行以外的所有银行背书转让供应商业务10,793,058.35元未确认付款；另外，根据在建工程预验收的情况和期后收到发票情况补记在建工程12,175,714.56元，并确认相应应付账款。两个原因导致增长79.16%。（11）预收款项年末金额为316,769.52元，比年初金额3,174,265.46元，减少了2,857,495.94元，降低90.02%。主要原因：本期末对预收货款客户及时发货，减少了期末预收账款额度。（12）应交税费年末金额为3,976,582.49元，比年初金额1,164,472.98元增加了2,812,109.51元，增长241.49%。主要原因为：2019年第四季度销售市场开发力度增大、销售量增加，形成暂未交纳的增值税。（13）其他应付款年末金额为12,478,473.29元，比年初金额42,928,546.77元，减少了30,450,073.48元，降低70.93%。主要原因上年末有过桥资金2900万元，本期无。（14）一年内到期的非流动负债年末金额为65,544,237.48元，比年初金额29,533,062.72元，增加了36,011,174.76元，增长121.94%。主要原因：将融资租赁业务、长期借款，对于年内一年内到期的重分类到此科目所致。（15）长期应付款年末金额为 10,242,017.33 元，比年初金额 35,798,254.81 元，减少了 25,556,237.48元。主要原因是对一年内到期的融资租赁业务重分类到一年内到期的非流动负债科目所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 365,162,810.83-248,993,696.47-46.66%营业成本 258,977,710.42 70.92%180,457,726.26 72.47%43.51%毛利率 29.08%-27.53%-销售费用 9,642,858.79 2.64%8,555,483.58 3.44%12.71%管理费用 17,955,620.44 4.92%17,823,239.10 7.16%0.74%研发费用 17,201,996.09 4.71%13,299,173.56 5.34%29.35%财务费用 10,548,301.83 2.89%8,879,408.69 3.57%18.80%信用减值损失-9,667,929.24 2.65%-资产减值损失-4,592,945.61 1.26%-5,115,227.12 2.05%-10.21%其他收益 2,722,400.79 0.75%2,120,643.60 0.85%28.38%投资收益 20.64 52.58 -60.75%公允价值变动收益-资产处置收益 47,768.20 0.01%192,579.54 0.08%-75.20%汇兑收益-营业利润 37,150,718.95 10.17%16,013,809.30 6.43%131.99%精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 17 营业外收入 294,345.81 0.08%496,273.55 0.20%-40.69%营业外支出 3,239,915.10 0.89%113,856.12 0.05%2,745.62%净利润 30,340,080.74-15,179,333.89-项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入增长原因：原料药类产品营业收入比上年降低11.45%。主要是由于4+7带量集采、一致性评价、限抗等国家医药政策影响。添加剂类产品营业收入比上年增长94.79%，主要是公司克服中美贸易战、国家环保严紧政策的影响，努力拓展国内外市场，调整产品销售结构，增加该类利好产品的销售量，从而提高公司营收及利润贡献率。（2）营业成本增长的原因：随着营业收入的增长，营业成本同步增长。（3）信用减值损失增长与资产减值损失增长的原因：二者合计金额本期较上期增加914.56万元，主要是本期公司按照预期信用损失法对于账期超过一年的部分经销商单独计提坏账准备，坏账损失较上年增加770.29万元；中美贸易战带来的市场不确定性影响，本期新增存货跌价损失144.27万元。（4）营业利润增长的原因：本期营业收入增长11,616.91万元、综合毛利率增长1.55个百分点，是营业利润增长的主要原因。（5）营业外收入降低的原因：本期将无需支付的应付账款重分类入营业外收入29万，较上期同类业务减少16万是营业外收入降低的主要原因。（6）营业外支出增长的原因：本期确认债务重组损失 292 万，是营业外支出增长的主要原因。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 360,623,451.26 245,897,613.08 46.66%其他业务收入 4,539,359.57 3,096,083.39 46.62%主营业务成本 254,648,772.20 177,595,608.87 43.39%其他业务成本 4,328,938.22 2,862,117.39 51.25%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%原料药类 98,647,084.51 27.01%111,405,661.76 44.74%-11.45%添加剂类 261,976,366.75 71.74%134,491,951.32 54.01%94.79%其他业务收入 4,539,359.57 1.24%3,096,083.39 1.24%46.62%合计 365,162,810.83 100%248,993,696.47 100%精晶药业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-012 18 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%内销 280,612,328.44 76.85%176,204,205.21 70.77%59.25%外销 84,550,482.39 23.15%72,789,491.26 29.23%16.16%合计 365,162,810.83 100%248,993,696.47 100%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：（1）原料药类产品营业收入比上年降低 11.45%。主要是由于 4+7 带量集采、一致性评价、限抗等国家医药政策影响。公司将继续加强服务，夯实质量稳定等基本功，保持产品质量优势，尽最大努力维持住客户关系。（2）添加剂类产品销售量比上年增长 8.22%，但其营业收入比上年增长 94.79%，主要是公司克服中美贸易战、国家环保严紧政策的影响，努力拓展国内外市场，调整产品销售结构，增加利好产品的销售量，从而提高公司营收及利润贡献率。（3）内销占比提高的原因：2019 年扩大国内市场占有率，总体营业收入提高 4