833791_2019_和道传媒_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

1 2019 年度报告 和 道 传 媒 NEEQ:833791 北京和道金城文化传媒股份公司 Beijing Hedaojincheng CultureMedia Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月 9 号，和道传媒以 0 元的价格收购北京焦点文化传媒有限公司 100%股权。2019 年 6 月，公司联合房山区文联、作家协会通过顶层设计、统一概念、共同平台、量身定制的方式宣扬优秀人物、传统人文风情、传奇故事的影视作品为向导专项打造城市名片，拉动区域经济增长。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、和道传媒 指 北京和道金城文化传媒股份公司 安徽文拓 指 安徽文拓金融信息服务有限公司 股东大会 指 北京和道金城文化传媒股份公司股东大会 董事会 指 北京和道金城文化传媒股份公司董事会 监事会 指 北京和道金城文化传媒股份公司监事会 主办券商、方正承销保荐 指 方正承销保荐有限责任公司 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 公司法 指 中国人民共和国公司法 公司章程 指 北京和道金城文化传媒股份公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及 相关规则文件 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 UGC 指 用户生产内容 PGC 指 专业机构生产内容 2020-030 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人戴佳兵、主管会计工作负责人马云及会计机构负责人（会计主管人员）马云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 历史上经营不规范存在的风险 2014 年 1 月，针对网络剧、微电影等网络视听节目在题材选择、节目内容、制作资质等方面存在的问题，国家新闻出版广电总局发布了国家新闻出版广电总局关于进一步完善网络 剧、微电影等网络视听节目管理的补充通知（新广电发（2014）2 号），该补充通知旨在进一步完善管理，营造文明健康的网络 环境，防止内容低俗、格调低下、渲染暴力色情的网络视听节 目对社会产生不良影响。补充通知强调互联网视听节目服务单位不得播出未取得广播电视节目制作经营许可证机构制作的网络剧、微电影等网络视听节目。公司制作的网络综艺节目独自出发在北京爱奇艺科技有限公司和上海众源网络有限公司平台独家发布，已通过其审核,节目内容以 4-7 岁的儿童离开父母挑战独立生活与独自面对问题解决问题为线索，突出表现儿童成长及成长中的欢乐与泪水，目的是传播积极、正能量的生活态度与重视培养儿童独立性的教育理念，且 2015 年 6月 23 日公司已取得广播电视节目制作经营许可证，不规范行为在股份公司成立前已得到规范，但由于公司超出登记的许可经营范围从事经营，历史上规范经营存在的问题可能会使得公司受到相关监管部门处罚。公司时任实际控制人裴佺意曾出具承诺，如公司因上述经营历史问题受到相关部门处罚，其将无条件承担一切损失和责任。2020-030 6 业务规模较小，盈利能力不强的风险 2017年、2018年和2019年的营业收入分别为3,908,585.33元、2,508,188.96 元和 7,283,843.03 元，净利润分别为84,258.30 元、71,690.26 元和-500,397.14 元。报告期内，公司存在营业收入规模较小，盈利能力不强的风险。如果公司不能扩大业务规模、增加营业收入，提高盈利能力，在客户需求发生较大变化情况下，公司利润水平有可能下降甚至出现亏损。内部控制不能有效执行的风险 公司制定了三会议事规则、总经理工作细则、重大投资决策管理办法等一整套公司内部控制制度，但由于股份公司运行时间较短，公司管理层对规范的治理机制的理解和执行尚需一个过程，执行的效果有待考察，存在公司内部控制不能有效执行的风险。实际控制人变更及控制风险 2019 年9 月20 日，安徽文拓与公司原实际控制人裴佺意签署了股份转让协议、股份质押合同及表决权及投票权委托协议，裴佺意承诺将其持有的7,974,000 股，占公司66.45%的股份于上述股份成为无限售流通股后一次性转让给安徽文拓。同时，裴佺意将以其合同签署时持有的7,974,000 股股份为质押物向安徽文拓借款240 万元，并授权安徽文拓为7,974,000 股股份唯一、排他的受托人，在协议约定的委托期间内，依据相关法律法规及公司章程等制度行使全部表决权及投票权权利。鉴于相关协议及合同中约定的上述条款，截至2019年12月31日，安徽文拓实际控制公司11,520,000 股股份，实际控制股份占公司总股份比例由29.55%上升为96.00%；在裴佺意向安徽文拓完成7,974,000 股股份转让后，安徽文拓将直接持有公司11,520,000 股股份，持股比例为96.00%。依据安徽文拓实际控制的股份数量和比例，安徽文拓的实际控制人舒畅成为公司的实际控制人。公司实际控制人的变更，可能对公司经营产生影响。公司实际控制人处于绝对控制地位，能够对公司经营决策、日常经营管理产生重大影响。虽然公司已经建立了三会议事规则、关联交易管理办法等旨在保护中小投资者权益的制度，但仍存在实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、对外投资等重大事项进行不当干预从而侵害公司及中小股东利益的风险。大额对外借款、对外投资可能存在的偿付风险和盈利风险 2019年度，公司向北京星跃时代文化传媒有限公司借款共计655万，分别于2019年3月14日、2019年4月8日和2019年5月13日借款480万、75万和100万；公司向北京糖宝影业有限公司借款共计75万，分别于2019年6月6日和2019年6月19日借款50万和25万；公司子公司北京焦点文化传媒有限公司于2019年1月借款100万元。上述借款合计830万元均用于公司电影业务运营，但是因为现在电影市场发展与国家政策影响，公司的此项业务存在无法100%盈利回报的风险。影视行业存在的泡沫风险 2019 年以来，全国有 1884 家影视公司关停。从 2018 年 12月至 2019 年 11 月，全国工商注册名含“影视”关键字的注销企业达到 2244 家。关停企业中覆盖合资、独资、国有、私营、全民所有制、集体所有制、股份制、有限责任、个体工商等所2020-030 7 有企业类型。而从类型上，个人独资企业注销率最高，达到 40%以上。2019年前三季度，全国拍摄制作电视剧备案共646部，比去年同期的886部减少27%；拍摄制作电视剧备案共24617集，比去年同期的35209集减少30%。票房方面同样也出现了下滑，今年前三季度国内电影票房同比下降了2.21%。由于去年电影投资下滑，优质国产新片上映较少，前三季度国产电影票房同比下降了11.54%。本期重大风险是否发生重大变化：是 2020-030 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京和道金城文化传媒股份公司 英文名称及缩写 Beijing Hedaojincheng CultureMedia Co.,Ltd.证券简称 和道传媒 证券代码 833791 法定代表人 戴佳兵 办公地址 北京市房山区天星街 1 号院 15 号楼 9 层 1008 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘兰兰 职务 董事会秘书 电话 18518946665 传真 010-59822588 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 北京市房山区天星街 1 号院 15 号楼 9 层 1008，邮编 102488 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 31 日 挂牌时间 2015 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R863 电影和影视节目制作-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 影视节目制作以及企业宣传全案设计制作 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）12,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 裴佺意 实际控制人及其一致行动人 舒畅，安徽文拓金融信息服务有限公司 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9111000055688151XP 否 2020-030 9 注册地址 北京市房山区天星街 1 号院 15 号楼 9 层 1008 否 注册资本 12,000,000 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘斌、吕建国 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2019 年 10 月 14 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了关于选举戴佳兵为公司第二届董事会董事长的议案，选举戴佳兵为公司第二届董事会董事长，任期至公司第二届董事会任期届满止，自 2019 年 10 月 31 日生效。根据公司章程第七条规定“董事长为公司的法定代表人”，公司法定代表人由刘光富变更为戴佳兵，公司已完成法定代表人变更的工商登记，并于 2020 年 1 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了法定代表人变更公告（公告编号：2020-006）。2020-030 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,283,843.03 2,508,188.96 190.40%毛利率%44.00%34.91%-归属于挂牌公司股东的净利润-500,397.14 71,690.26 -798.00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-531,309.43-61,010.42-770.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.94%0.69%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.25%-0.59%-基本每股收益 -0.04 0.01 -500.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 14,513,788.21 10,537,700.29 37.73%负债总计 4,641,402.79 164,917.73 2,714.37%归属于挂牌公司股东的净资产 9,872,385.42 10,372,782.56-4.82%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.82 0.86-4.65%资产负债率%（母公司）31.01%1.57%-资产负债率%（合并）31.98%1.57%-流动比率 3.12 63.44-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,599,887.89 -63,234.16 7,374.37%应收账款周转率 6.56 1.68-存货周转率 0.48 0.26-2020-030 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%37.73%-2.03%-营业收入增长率%190.40%-35.83%-净利润增长率%-798.00%-14.92%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非同一控制下企业并购形成 38.33 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 30,873.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.18 非经常性损益合计非经常性损益合计 30,912.29 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 30,912.29 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）2020-030 12 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 1,696,312.00 应收票据及应收账款 1,696,312.00 应付票据 应付账款 应付票据及应付账款 2020-030 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是电影和电视剧节目制作行业的原创音视频内容制作服务商。（一）盈利模式 公司以电影的投资、制作、发行及相关衍生业务为主，结合影视投资、IP 孵化、影视制作、宣传发行、艺人经纪、衍生品开发业务采用不同的盈利模式。公司拥有许多行业优质 IP 以及影视界资深的专业团队，采用独立投资拍摄和联合投资拍摄相结合的模式，与业界的合作伙伴互相配合，各自发挥最大的优势作用。为应对市场变化，合拍方式也日趋多样，扎实的项目储备对公司项目及盈利的可持续性发展起到良好的支撑作用；产品销售方面，公司的发行团队不断壮大，业务流程日趋完善、发行效率日趋提升，为公司的主营业务提供坚实的后盾。产品与服务：公司电影业务所形成的主要产品为电影作品及其衍生产品。（二）采购模式 公司采购内容主要为设备和配套专业服务。根据业务需要，公司在市场上进行挑选比价，选择质优价廉的供应商进行采购。（三）生产模式 公司项目采取核心人员负责制，以制片、导演或编剧为核心形成项目组，公司搭配其他必要人员及资源，推进项目顺利开展。生产过程严格遵循生产流程，在前期拍摄阶段，创意、设计先行，合理确定方案实施方式及所需资源，脚本制作、场景选择、环境布置、演员筛选等工作有序开展。公司在拍摄过程中，主要职责是现场管理及素材收集。在后期制作阶段，公司负责合理安排生产进度，协调多方资源，严格按照时间、质量要求推进项目开展。后期制作大部分工作由公司技术团队自行完成，部分细分专业流程（如配音）委托第三方进行。公司对项目开展全过程进行全方位的监管，生产环节已较为成熟。为了确保产品的质量和影响力，公司重点主抓创意环节和市场发行环节，从源头和发行渠道上进行控制。（四）销售模式 1、首先是主流平台的渠道。公司已经制作完成的电视剧未经安排的青春已被优酷买断，会在优酷视频播放平台独家播出。2、项目合作投资方联合发行渠道。不同项目有不同的项目合作投资方，往往大家的销售渠道也不同并可以互补，公司合作投资的电影非常交易采取的是联合投资，分摊风险的盈利模式。3、具有不同发行优势的专业影视发行公司和版权经营公司买断或代理发行。此方式可以通过与专业的发行及版权公司合作来丰富发行渠道，节约大量的人力、物力和时间，腾出更多的时间专业化研发摄制新的、更好的影视作品。报告期内，本公司商业模式较上一年度发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 2019 年下半年因为公司开启了新项目，发行制作电影，并且电影项目运营产生的收入成为报告期营业收入的主要部分，导致 2019 年年公司的主要产品或服务、客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源、商业模式等发生变化，但应电影仍属于公司原主营业务之一影视节目制作，因此公司所处行业和主营业务未发生变化。2020-030 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司 2019 年主要经营活动为商业宣传片、电影制作，原因是公司 2019 年下半年有新业务发行,联合投资制作电影的项目注入，后续动漫业务、自制综艺剧等经营利润不佳版块将停止，公司将同时结合影视投资、IP 孵化、影视制作、宣传发行、艺人经纪、衍生品开发业务采用不同的盈利模式，有条不紊的开展各项业务。公司 2019 年各条业务线均已按照计划稳步推进，整体发展势头良好。报告期内实现营业收入7,283,843.03 元，较上期增加 4,775,654.07，同比增长 190.40%，主要原因是本年度增加电影收入；归属于母司股东的净利润-500,397.14 元，较上期减少 572,087.40 元，同比下降 798%，主要原因为报告内计提存货跌价准备 1,280,473.94 元严重影响净利润。报告期内经营活动现金流量净额 1,429,887.89 元，较上期增加 1,493,122.05 元，同比增长2,361.26%，原因是 2019 年下半年公司主要业务重心在电影制作，电影收入增长较大，导致现金流量净额增长。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,253,237.13 15.52%834,456.21 7.92%170.02%应收票据 应收账款 523,760.00 3.61%1,696,312.00 16.10%-69.12%存货 10,757,267.90 74.12%6,237,741.84 59.19%72.45%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,793.25 0.25%75,633.46 0.72%-51.35%在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：报告期末，公司持有货币资2,253,237.13元，比期初增长170.02%，主要原因为公司2019年下半年取得转让电影收益权收入以及应收账款的收回，导致货币资金较期初大幅度增长。存货：报告期末，公司存货10,757,267.90元，比期初增长72.45%,主要原因是报告期内公司联合制作投资的电影一日成交、非常交易以及网剧未经安排的青春均已拍摄完成，按照行业相关规定分别在库存商品及在产品中列支，导致库存商品较期初有大幅度增长。应收账款：报告期末，公司应收账款余额为523,760.00元，比期初减少69.12%，主要原因为公司加强应收账款的催收工作，将大部分应收款项收回。2020-030 15 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 7,283,843.03-2,508,188.96-190.40%营业成本 4,078,658.89 56.00%1,632,592.86 65.09%149.83%毛利率 44.00%-34.91%-销售费用-管理费用 2,522,870.33 34.64%824,811.42 32.88%205.87%研发费用-财务费用 3,556.91 0.05%2,364.96 0.09%50.40%信用减值损失 106,428.00 1.46%资产减值损失-1,280,473.94-17.58%-93,796.00-3.74%1,265.17%其他收益 30,873.78 -投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-132,075.47 5.27%-100.00%汇兑收益-营业利润 -500,435.65 -6.87%71,065.05 2.83%-804.19%营业外收入 38.51 -672.12 0.03%-94.27%营业外支出-46.91 0%-100.00%净利润 -500,397.14 -6.87%71,690.26 2.86%-798.00%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：2019年度，公司营业收入为7,283,843.03元，较上年同期增长190.40%。在本年度内，公司投资制作的电影一日成交已取得收入5,990,565.87元，收入占比82.24%，导致收入较上年同期有大幅度增长。营业成本：2019年度，公司营业成本为 4,078,658.89元，较上年同期增长149.83%。在本年度内，公司取得的全部收入已根据实际情况逐一结转成本，导致营业成本大幅增长。管理费用：2019年度，公司管理费用为 2,522,870.33元，较上年同期增长205.87%。本年度内，公司根据业务需要招聘了对口的专业型人才，使得本期工资和社保费用增加1,320,400.92元，相应的培训支出增加164,000.00元；因本期独自出发线下活动产生临时劳务费260,000元，但本期并无相对应的收入，所以将此费用调整到管理费用。资产减值损失：报告期内，根据实际预期变现情况对存货计提跌价准备1,280,473.94元，较期初增长1,265.17%。净利润：2019年度，公司净利润-500,397.14元，较上年同期减少804.19%。报告期内公司营业收入增长，虽然毛利增加2,329,588.04元，但由于本期管理费用、资产减值损失较上期大幅增长，导致净利润大幅下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 7,283,843.03 2,508,188.96 190.40%其他业务收入-主营业务成本 4,078,658.89 1,632,592.86 149.83%其他业务成本-2020-030 16 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%自制综艺剧收入 171,528.60 6.84%-100.00%线下活动 1,553,169.81 61.92%-100.00%动漫收入 57,075.47 2.28%-100.00%商片收入 1,293,277.16 17.76%726,415.08 28.96%78.04%电影收入 5,990,565.87 82.24%合计合计 7,283,843.03 100.00%2,508,188.96 100.00%190.40%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司的收入构成发生重大变化。本年度内，公司电影收入为5,990,565.87元，在整体营业收入中所占比例为82.24%，原因是本年度内公司联合投资制作的电影业务大规模开展，投资完成一日成交、非常交易、未经安排的青春，其中电影一日成交已取得收入5,990,565.87元。商片业务收入为1,293,277.16元，在整体营业收入中所占比例为17.76%，相比上年同期增长78.04%，因为本年度内，考虑到自制业务收缩规模下滑较多，公司在商片业务上投入增加，导致该项业务的大幅增加。公司 2019 年主要经营活动为电影及商业宣传片的拍摄，网络自制剧、动漫暂时未开展业务，后续网络自制剧、动漫等经营利润不佳版块将陆续停止。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京铅华文化传播有限公司 5,047,169.81 69.29%否 2 北京星跃时代文化传媒有限公司 1,019,417.48 14.00%否 3 河南四月枫文化传媒有限公司 943,396.23 12.95%否 4 北京糖宝影业有限公司 264,150.94 3.63%否 5 北京市房山区科学技术协会 7,766.99 0.11%否 合计合计 7,281,901.45 99.98%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京梧桐汇文化传媒有限公司 1,050,000.00 71.72%否 2 潍坊伟宸信息技术服务中心 250,000.00 17.08%否 3 中国社会科学院大学 164,000.00 11.20%否 合计合计 1,464,000.00 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 2020-030 17 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,599,887.89 -63,234.16 7,374.37%投资活动产生的现金流量净额 90,035.99 133,001.00 -32.30%筹资活动产生的现金流量净额-3,271,142.96-现金流量分析现金流量分析：2019 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 4,599,887.89 元，上年同期为-63,234.16 元，增幅 7,374.37%，原因为本期销售商品、提供劳务收到的现金为 8,968,980.00，较上年同期增长6,809,259.70,主要是增加了电影收入所致。2019 年度，公司投资活动产生的现金流量净额为 90,035.99 元，是由于收购子公司资金合并所致，较上年同期降幅 32.30%。2019 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额-3,271,142.96 元，是归还 2019 年度代付款及借款形成。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 北京焦点文化传媒有限公司（以下简称“焦点传媒”），成立于 2018 年 6 月 28 日，注册资本 5000万元，并未实缴，焦点传媒为和道传媒的全资子公司，主营业务为商业宣传片、投资制作电影，在 2019年发生的业务较少，营业收入为 1,029,126.22 元，净利润为-451,921.94 元，由于焦点传媒被收购后，子公司原业务零利润转出，将业务重心与和道传媒同步，导致报告期内净利润下滑。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：2020-030 18 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日 增加+/减少-1 应收票据 应收账款+1,696,312.00 应收票据及应收账款-1,696,312.00 2 应付票据 应付账款 应付票据及应付账款 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。其他会计政策变更 本公司报告期内不存在其他会计政策变更。2、会计估计变更 本公司报告期内不存在会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定。经审计，公司 2017 年、2018 年和 2019 年的营业收入分别为 3,908,585.33 元、2,508,188.96 元和 7,283,843.03 元，净利润分别为 84,258.30 元、71,690.26元和-500,397.14 元。2019 年公司营业收入有大幅增长，相比上年同期增幅 190.40%，但净利润却下降，主要原因是本期管理费用的增长和计提存货跌价准备的原因，严重影响净利润。公司现有主营业务或投资方向能够保证可持续发展，经营模式和投资计划稳健。在未来公司的现有业务线都将持续发展，预计公司收入和盈利水平都将得到稳定的成长。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。2020-030 19 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.历史上经营不规范存在的风险 2014 年 1 月，针对网络剧、微电影等网络视听节目在题材选择、节目内容、制作资质等方面存在的问题，国家新闻出版广电总局发布了国家新闻出版广电总局关于进一步完善网络剧、微电影等网络视听节目管理的补充通知（新广电发（2014）2 号），该补充通知旨在进一步完善管理，营造文明健康的网络环境，防止内容低俗、格调低下、渲染暴力色情的网络视听节目对社会产生不良影响。补充 强调互联网视听节目服务单位不得播出未取得广播电视节目制作经营许可证机构制作的网络剧、微电影等网络视听节目。公司制作的网络综艺节目独自出发在北京爱奇艺科技有限公司和上海众源网络有限公司平台独家发布，已通过其审核,节目内容以 4-7 岁的儿童离开父母挑战独立生活与独自面对问题解决问题为线索，突出表现儿童成长及成长中的欢乐与泪水，目的是传播积极、正能量的生活态度与重视培养儿童独立性的教育理念，且 2015 年 6 月 23 日公司已取得广播电视节目制作经营许可证，不规范行为在股份公司成立前已得到规范，但由于公司超出登记的许可经营范围从事经营