833325_2019_ST华晟_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

2020-010 1 2019 年度报告 ST 华晟 NEEQ:833325 华晟世纪教育科技（北京）股份有限公司 2020-010 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 2020-010 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 华晟教育、公司、本公司、股份公司 指 华晟世纪教育科技(北京)股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 中审亚太 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 监督管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 华晟世纪教育科技(北京)股份有限公司章程 审计报告 指 中审亚太审字（2020）020491 号 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年度 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 公司股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 2020-010 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】梁丽英对年度报告内容存在异议，无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公司控股股东、实际控制人、董事、两名监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴燕江、主管会计工作负责人吴燕江及会计机构负责人（会计主管人员）吴燕江保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 职工监事梁丽英因个人原因无法出席监事会，且并未授权委托他人代为签字和投票。梁丽英并未在公司监事会对董事会关于公司 2019 年度财务审计报告非标准审计意见的专项说明和公司监事会关于公司2019 年年度报告的书面审核意见中签字确认。?【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 宏观经济波动导致的风险 企业培训与宏观经济景气程度的相关性较高。当宏观经济形势处于下滑趋势,公司的客户将会缩减采购预算。实际控制人控制不当的风险 报告期末，吴燕江持有公司 2,127.40 万股股份，持股比例为66.48%，为公司的控股股东、实际控制人。公司控制权高度集中于实际控制人。如果其在公司战略发展目标、重大事项决策等方面发生误判或者错误决策,将有可能为公司经营带来风险。大额的其他应收账款带来的现金流风险 报告期内,其他应收账款余额较大,如公司其他应收账款余额进一步增加,会对公司现金流产生影响。存在重大未决诉讼、主要资产被查封、公司被纳入失信被执行人名单及被限制高消费、涉及诉讼等风2020-010 5 扣押、冻结及经营场所异常等风险 险事项，未及时履行信息披露义务的情况可能会对公司资信状况、业务经营、公司治理等方面产生重大不利影响，公司可持续经营能力存在重大不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 2020-010 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 华晟世纪教育科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Huasheng Century Education Technology(Beijing)Co.,Ltd.证券简称 ST 华晟 证券代码 833325 法定代表人 吴燕江 办公地址 广州市白云区广州大道北 1897 号德宇森商厦 8 楼 822 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴燕江 职务 董事长、总经理、信息披露事务负责人 电话 13817587088 传真 020-85532832 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市白云区广州大道北 1897 号德宇森商厦 8 楼 822 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事长办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 28 日 挂牌时间 2015 年 8 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L7219 其他企业管理服务 主要产品与服务项目 企业培训、教育咨询、活动策划 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 吴燕江 实际控制人及其一致行动人 吴燕江 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110000554898764Q 否 2020-010 7 注册地址 北京市朝阳区建国路 91 号金地中心 A 座 16 层 16-02C 室 否 注册资本 32,000,000.00 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 主办券商联系电话 010-88321929 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈刚、江娟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020-010 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 5,134,657.37 28,325,876.26-81.87%毛利率%79.06%44.32%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,137,445.69-4,189,290.19-94.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,165,967.81-4,132,015.27-97.63%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-23.97%-10.44%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-24.05%-10.30%-基本每股收益-0.25-0.13-92.31%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 38,737,544.00 43,836,105.80-11.63%负债总计 8,855,115.07 5,816,231.18 52.25%归属于挂牌公司股东的净资产 29,882,428.93 38,019,874.62-21.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 1.19-21.40%资产负债率%（母公司）18.30%12.98%-资产负债率%（合并）22.86%13.27%-流动比率 4.88 8.24-利息保障倍数-48.17-30.70-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-9,274,114.66-12,811,769.14 27.61%应收账款周转率 40.99%523.39%-存货周转率-2020-010 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-11.63%-8.13%-营业收入增长率%-81.87%-47.42%-净利润增长率%-94.24%-139.71%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,000,000 32,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）50,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21,416.80 非经常性损益合计非经常性损益合计 28,583.20 所得税影响数 61.09 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 28,522.11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）2020-010 10 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 8,254,022.48-应收账款-8,254,022.48 应付票据及应付账款 342,343.84-应付账款-342,343.84 2020-010 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内，公司专注于教育培训业务，业务包括为企业家和员工提供总裁班、企业内训、员工培训等的企业管理培训课程，公司利用专业的师资力量，通过合作培训或自主开发的方式，形成了符合广大中小企业家需求的培训课程和方法，不断提升培训服务的实用性、质量和效果。（一）销售模式（一）销售模式 目前，华晟教育主要采用渠道销售的方式销售培训课程。首先，华晟教育与渠道公司签订合作协议，渠道销售公司通过会议营销的方式销售公司课程，负责筹办会议，邀约客户参加课程，在课程中向学员销售课程内容，并在会议中及会后代收课程收入。（二）培训模式（二）培训模式 公司以“助力中小企业新增长”为使命，从销售、人力资源及企业高管培训等三个维度建立课程 体系，推出相应课程内容，交付渠道公司进行市场推广，完成招生后组织培训课程教学。公司会跟踪学员信息反馈的课程内容情况，并根据信息反馈的结果决定是否进行课程改进。（三）采购模式（三）采购模式 公司围绕培训业务开展采购工作，主要包括场地租赁服务、渠道费用等。（四）关键资源（四）关键资源 公司培训服务中应用的主要技术主要体现在培训课程体系设计、培训内容及培训师资上。1、培训课程体系及培训内容、培训课程体系及培训内容 公司从销售、人力资源及企业高管培训等三个维度设计课程，具体如下：（1）销售类课程：从企业营销战略规划、销售人员培训、会议营销等方面帮助企业解决销售问题。（2）人力资源类课程：从员工凝聚力及执行力等企业内训课程为企业解决企业内部管理问题。（3）企业高管培训类的课程：从企业战略发展上，培训企业高管相关股权激励、产融结合及顶层设计课程，助力企业新增长。2、培训师资、培训师资 公司核心课程讲师来源于自有。同时，公司根据学员需求设计任意领域的培训课程体系和课程内容，并向外招募合作讲师约 200 名。报告期内，公司的商业模式较上一年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 2020-010 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务情况、财务情况 报告期内,公司营业收入为 513.47 万元，较上年同期下降 81.87%，本期毛利率为 79.06%，本期净利润为-813.74 万元，较上年同期下降 94.24%，公司本期经营活动产生的现金流量净额为-927.41 万元，较上年同期变动 27.61%。2、市场拓展情况、市场拓展情况 报告期内，公司开发新客户困难，老客户复购率较低。公司主要服务于中小企业，2019 年，大部分中小企业出现盈利下滑，无利可图，甚至严重亏损的困境。因课程内容未革新，老客户完成培训后未复购公司新课程。3、公司内部管理情况、公司内部管理情况 公司人才不断流失，积极完善治理结构，建立健全公司内控管理制度、优化组织结构，确保公司规范运行。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期初金本期期初金额变动比额变动比例例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 1,459,500.35 3.77%10,029,047.65 22.88%-85.45%应收票据-应收账款 4,274,095.73 11.03%8,254,022.48 18.83%-48.22%存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 84,476.21 0.22%126,298.97 0.29%-33.11%在建工程-短期借款-500,000.00 1.14%-长期借款 178,875.63 0.46%550,320.26 1.26%-67.5%长期待摊费用 165,902.94 0.43%331,805.82 0.76%-50.00%应付账款 331,432.50 0.86%342,343.84 0.78%-3.19%一年内到期的非流动负债 472,462.59 1.22%300,819.83 0.69%57.06%其他应收款 32,726,651.69 84.48%25,034,078.80 57.11%30.73%预收账款 1,194,933.13 3.08%-应交税费 3,945,813.77 10.19%3,749,981.92 8.55%5.22%其他应付款 1,228,665.27 3.17%78,070.60 0.18%1,473.79%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金货币资金:2020-010 13 货币资金本期期末金额为 1,459,500.35 元，较上年期末下降 85.45%，主要原因为：应收账款收回较慢、发生坏账致使货币资金金额减少。2、应收应收账款账款:应收账款本期期末金额为 4,274,095.73 元，较上年期末下降 48.22%，主要原因为：2019 年受宏观经济下行的影响，交易对方资金相对紧张，影响了公司的资金回收。3、其他应收款其他应收款：其他应收款本期期末金额为 32,726,651.69 元，较上年期末下降 30.73%，主要原因为：2019 年受宏观经济下行的影响，交易对方资金相对紧张。4、预收账款：、预收账款：预收账款本期期末金额为 1,194,933.13 元，较上年期末上升 100%，主要原因为：2019 年珠海华晟将客户交的课程款确认为预收款，每一个季度左右会有一次交付课，客户通过签到证明已上课，交付之后确认收入。导致预收账款大幅度上升。5、应交税费：、应交税费：应交税费本期期末金额为 3,945,813.77 元，较上年期末上升 5.22%，主要原因为：上年大量的客户课程款确认未开票收入，导致应交税费挂账数据较大。2019 年以实际开票金额和当月确认收入金额为计算税费，因此变动幅度平稳。6、其他应付款：、其他应付款：其他应付款本期期末金额为 1,228,665.27 元，较上年期末上升 1,473.79%，主要原因为：北京银行50 万的短期借款到期，未偿还部分由担保公司北京首创融资担保有限公司代为偿还，导致其他应付增长明显。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金年同期金额变动比额变动比例例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 5,134,657.37-28,325,876.26-81.87%营业成本 1,075,051.04 20.94%15,770,952.51 55.68%-93.18%毛利率 79.06%-44.32%-销售费用 9,425.45 0.18%3,681,329.86 13.00%-99.74%管理费用 3,137,293.79 61.10%12,472,470.40 44.03%-74.85%研发费用-财务费用 173,907.79 3.39%167,485.32 0.59%3.83%信用减值损失-8,867,720.86-172.70%-资产减值损失-301,042.79-1.06%100%其他收益 50,000.00 0.97%-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-8,111,579.93-157.98%-4,131,891.11-14.59%-96.32%营业外收入 798.89 0.02%0.01 0.00%7,988,800%2020-010 14 营业外支出 22,215.69 0.43%57,274.93 0.20%-61.21%净利润-8,137,445.69-158.39%-4,189,290.19-14.79%-94.24%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：营业收入：营业收入本期金额为 5,134,657.37 元，较上期下降 81.87%，主要原因为：受宏观经济环境的影响，公司盈利状况存在一定程度的下滑。2、营业成本：、营业成本：营业成本本期金额为 1,075,051.04 元，较上期下降 93.18%，主要原因为：公司营业收入下降的同时，营业成本亦随之减少。3、管理费用管理费用、销售费用、销售费用：管理费用本期金额为 3,137,293.79 元，较上期下降 74.85%；主要原因：审计、咨询费等费用以及办公室租赁费用的减少。销售费用本期金额为 9,425.45 元，较上期下降 99.74%。主要原因为：公司人员的流失，减少了工资、社保、培训等费用的支出。市场主要集中在广东省内，降低业务招待费和出差费用。今年也减少了办公司的租赁，导致租赁费和市场部装修费 大幅度下降。4、信用减值损失：信用减值损失：信用减值损失本期金额为-8,867,720.86 元要原因为：受宏观经济环境的影响，中企业发展较为缓慢，流动资金紧张。预计不能收回资金大幅度增长。5、营业利润：、营业利润：营业利润本期金额为-8,111,579.93 元，较上期下降 96.32%，主要原因为：2019 年招生困难，公司收入减少，导致净利润降低，同时公司因计提往来款项坏账准备，导致本期信用减值损失增加，短期借款、长期借款 150 万元，导致本期财务费用增加，致使本期营业利润较上期下降幅度较大。6、净利润：、净利润：净利润本期金额为-8,137,445.69 元，主要原因为：报告期内，营业收入大幅下降，营业利润降低，导致净利润下降幅度较大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 5,134,657.37 28,325,876.26-81.87%其他业务收入-主营业务成本 1,075,051.04 15,770,952.51-93.18%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%企业管理咨询收入 5,134,657.37 100%28,325,876.26 100%-2020-010 15 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 珠海天天放送科技有限公司 943,396.20 18.37%否 2 深圳市佳鸿信息技术有限公司 566,037.72 11.02%否 3 广东昊利教育科技有限公司 471,698.10 9.19%否 4 深圳市世纪神码科技有限公司 471,698.10 9.19%否 5 深圳市巨鼎医疗设备有限公司 471,698.10 9.19%否 合计合计 2,924,528.22 56.96%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沈阳睿之源网络工程有限公司 116,766.00 10.86%否 2 郑州一丁展览服务有限公司 70,104.00 6.52%否 3 合肥壹玖企业管理咨询有限公司 55,123.20 5.13%否 4 重庆嵩松电子商务有限公司 54,648.00 5.08%否 5 四川拐典文化传播有限公司 39,204.00 3.65%否 合计合计 335,845.20 31.24%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-9,274,114.66-12,811,769.14 27.61%投资活动产生的现金流量净额 150,000.00 6,567,569.05-97.72%筹资活动产生的现金流量净额-865,217.94 1,219,005.41-170.98%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额为-9,274,114.66 元，较上期变动 27.61%，主要原因为：2019 年受宏观经济环境的影响，客户资金相对紧张，应收账款计提坏账，有不能收回资金；影响了对公司的付款周期，使得公司回笼账款的周期有所延长。2、投资活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额:本期投资活动产生的现金流量净额为 150,000.00 元，较上年同期下降 97.72%，主要原因为：非关联方北京力乙山文化有限公司归还 2016 年部分投资款。3、筹资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额:2020-010 16 本期筹资活动产生的现金流量净额为-865,217.94 元，上年同期筹资活动产生的现金流量净额为1,219,005.41 元，主要原因为：报告期内，公司归还北京银行股份有限公司中关村海淀园支行短期借款和部分渣打银行（中国）有限公司北京分行长期借款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，全资子公司广州百年家族文化发展有限公司、广州立之初教育科技控股有限公司、华晟世纪教育科技（珠海）有限公司纳入公司合并范围，具体情况如下：1、广州百年家族文化发展有限公司、广州百年家族文化发展有限公司 成立日期：2017 年 03 月 10 日；企业类型：有限责任公司（法人独资）；法定代表人：陈永彬；注册资本：100 万元人民币；营业期限：2017 年 03 月 10 日至无固定期限；登记机关：广州市天河区工商行政管理局；住所：广州市天河区黄埔大道西 120 号 17 楼全层（仅限办公用途）；经营范围：教育咨询服务；企业形象策划服务；市场营销策划服务；公司礼仪服务；投资管理服务；投资咨询服务；会议及展览服务；房屋租赁；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划；企业管理咨询服务；市场调研服务；公司 2019 年主营业务收入为 566,084.90 元。2、广州立之初教育科技控股有限公司、广州立之初教育科技控股有限公司 成立日期：2018 年 03 月 23 日；企业类型：有限责任公司(法人独资)；法定代表人：陈永彬；注册资本：1200 万元人民币；营业期限：2018 年 03 月 23 日至无固定期限；登记机关：广州市天河区工商行政管理局；住所：广州市天河区龙口东路 5 号 3 楼自编 308、309 单元；经营范围：社会人文科学研究；通信技术研究开发、技术服务；电子、通信与自动控制技术研究、开发；教育咨询服务；心理咨询服务（不含医学心理咨询、医学心理训练、医学心理辅导等医疗行为）；文艺创作服务；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；人才培训；3、华晟世纪教育科技（珠海）有限公司、华晟世纪教育科技（珠海）有限公司 成立日期：2018 年 09 月 29 日；企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；法定代表人：陈永彬；注册资本：100 万元人民币；营业期限：2018 年 09 月 29 日至无固定期限；登记机关：珠海市横琴新区工商行政管理局；住所：珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-59643（集中办公区）；经营范围：经营范围：教育科技研发、推广；教育咨询服务、家庭教育咨询服务；人才培训；国学教育咨询服务；职业技能培训；（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）；语言培训；美术辅导服务；舞蹈辅导服务；音乐辅导服务；瑜伽辅导服务；武术辅导服务；工艺美术辅导服务；心2020-010 17 理咨询服务（不含医学心理咨询、医学心理训练、医学心理辅导等医疗行为）；组织文艺艺术交流活动（不含营业性演出）；文艺创作；会议活动；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动策划；商品零售贸易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)公司 2019 年主营业务收入为 1,510,410.29 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：董事会关于公司 2018 年度财务审计报告非标准审计意见的专项说明 一、审计报告中无法表示意见的基本情况：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）接受华晟世纪教育科技（北京）股份有限公司（以下简称“公司”）委托，对公司 2019 年度财务报表进行审计，并于 2020 年 6 月 30 日出具了中审亚太审字（2020）020491 号无法表示意见的审计报告。导致无法表示意见的事项：（1）如财务报表附注“六、合并财务报表项目 6.23、营业收入和营业成本”及“六、合并财务报表项目 6.2、应收账款”所述，华晟教育 2019 年度确认营业收入计人民币 5,134,657.37 元，营业成本计人民币 1,075,051.04 元，应收账款账面余额计人民币 8,387,422.48 元。结合“六、合并财务报表项目 6.4、其他应收款”所述，截至 2019 年 12 月 31 日，华晟教育对广州科科甲企业管理咨询有限公司的其他应收款账面余额为 23,991,562.81 元，华晟教育对广州市晟景企业管理咨询有限公司的其他应收款账面余额为 12,725,522.00 元。由于华晟教育未能提供能够证实相关业务经济实质的证据，我们无法对华晟教育上述业务实施满意的审计程序，以对上述业务的经济实质以及相关营业收入和营业成本的确认和计量、应收账款及其他应收款的可收回性等获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有必要对营业收入及营业成本的本期发生额和上期发生额、应收账款和其他应收款的期末余额和期初余额以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。（2）根据广东省广州市天河区人民法院 2020 年 5 月 19 日作出对（2019）粤 0106 民初 39419 号：吴超林与陈永彬、华晟世纪教育科技（北京）股份有限公司民间借贷纠纷一审民事判决书的判决中，被告陈永彬、华晟世纪教育科技（北京）股份有限公司、华晟世纪教育科技（珠海）有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告吴超林清偿借款本金 1,094,000.00 元、利息 129,370.00 元及此后的利息，但是在华晟教育的财务报表中，未发现列示此笔借款，由于无法确认资金具体去向，可能存在大股东占用资金的情形。（3）公司涉及重大未决诉讼情况，主要资产被查封、扣押、冻结及经营场所异常等风险，公司持续经营能力存在重大不确定性。二、董事会关于审计报告中非标准审计意见所涉及事项的说明 公司董事会认为，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表出具无法表示意见审计报告，主要原因是由于公司未能合理证明与广州市晟景企业管理咨询有限公司及广州科科甲企业管理咨询有限公司的关系。公司涉及重大未决诉讼情况，主要资产被查封、扣押、冻结及经营场所异常等风险，公司持续经营能力存在重大不确定性。2020-010 18 三、针对审计非标准审计意见事项，公司董事会已采取相应措施：1、公司涉及重大未决诉讼情况：积极协调处理各方关系，并积极与债权人进行沟通，寻求最佳解决方案；争取尽快全部履行相关生效法律文书确定的义务，消除失信的负面影响，同时努力维护公司中小股东的合法权益。2、管理层采取了相应的措施避免公司经营进一步受到影响，如：保证原管理层的稳定，在保持原经营业务稳定的前提下拓展新的业务、改变原来客户单一状况、制定 2020 年发展规划等。3、保证业务独立，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。四、董事会意见 公司董事会认为，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表出具无法表示意见审计报告，主要原因是由于公司未能合理证明与广州市晟景企业管理咨询有限公司及广州科科甲企业管理咨询有限公司的关系，且公司未能提供能够证实相关业务经济实质的证据。公司涉及重大未决诉讼情况，主要资产被查封、扣押、冻结及经营场所异常、公司借款资金去向不明等风险，公司持续经营能力存在重大不确定性。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 4.22.1 会计政策变更（1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额（1）“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目 应收账款：增加 8,254,022.48 应收票据及应收账款：减少 8,254,022.48（2）“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目 应付账款：增加 342,343.84 应付票据及应付账款：减少 342,343.84（2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。4.22.2 会计估计变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，实现营业收入 513.4 万元，实现营业利润-811.16 万元，净利润-813.74 万元，受宏观经济环境的影响，公司盈利状况存在一定程度的下滑。公司报告期末货币资金金额为 145.95 万元，货币资金不充足，存在大额到期未偿还的短期借款或长期借款，公司资产负债结构不合理，偿债能力弱，负债压力较大。综上所述，公司发展不稳定，管理团队人才大量流失，经营情况受到冲击，资产负债结构不合理，公司持续经营能力不断下降，存在影响持续经营能力的重大不利风险。2020-010 19 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、宏观经济波动导致的风险、宏观经济波动导致的风险 企业培训与宏观经济景气程度的相关性较高。当宏观经济形势处于下滑趋势，公司的客户将会缩减采购预算。应对措施：公司将在企业培训基础上，拓展业务种类，使公司收入更稳定，避免由于宏观经济波动影响公司发展。2、实际控制人控制不当的风险、实际控制人控制不当的风险 报告期末，吴燕江持有公司 2,127.40 万股股份，持股比例为 66.48%，为公司的控股股东、实际控制人，公司控制权高度集中于实际控制人。如果其在公司战略发展目标、重大事项决策等方面发生误判或者错误决策将可能为公司经营带来风险。应对措施：针对上述风险，一方面，吴燕江承诺不利用控股股东、实际控制人身份侵害公司及其他股东利益。另一方面，公司已建立较为合理的法人治理结构。公司章程、三会议事规则及关联交易管理办法、对外担保制度、对外投资制度等对控股股东及实际控制人的行为进行合理的限制以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东，尤其是中小股东的利益。3、人才流失的风险、人才流失的风险 教育培训行业，对师资人才依赖度高，优秀人才的流失将对公司造成相比较其他行业更为严重的影 响。应对措施：针对上述风险，一方面，公司将大力优化自身的人力资源体系；一方面，公司将结合市场需求，研发教研体系，并开发在线商学院，逐步脱离依赖讲师线下授课的局面。4、大额的其他应收账款带来的现金流风险、大额的其他应收账款带来的现金流风险 报告期内,其他应收账款余额较大,其他应收账款可能出现坏账，无法回收。未来经营中,如公司其他应收账款余额进一步增加，会对公司现金流产生影响。应对措施：公司加大应收账款的催缴力度，落实内部催收款项的责任，进一步防范和控制应收账款的风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 1、宏观经济波动导致的风险：企业培训与宏观经济景气程度的相关性较高。当宏观经济形势处于下滑趋势，公司的客户将会缩减采购预算。2、实际控制人控制不当的风险：报告期末，吴燕江持有公司 2,127.40 万股股份，持股比例为 66.48%，为公司的控股股东、实际控制人。公司控制权高度集中于实际控制人。如果其在公司战略发展目标、重大事项决策等方面发生误判或者错误决策,将有可能为公司经营带来风险。3、大额的其他应收账款带来的现金流风险：报告期内其他应收账款余额较大，如公