838946_2019_启世机械_2019年度报告_2020-04-20.pdf

1 2019 年度报告 启世机械 NEEQ:838946 珠海启世机械设备股份有限公司 ZHUHAI KIWAY ENTERPRISE LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 5 月，公司获广东省科技厅认定为科技型中小企业，证书编号201944040208004385。2019 年 6 月，公司获珠海市市场监督管理局颁发 2018 年度 广东省“守合同重信用”企业公示证书。2019 年 5 月，公司“焊轨机远程系统开发”获珠海市工业和信息化局评定为 2019 年珠海市工业互联网标杆示范项目（行业应用示范）。2019 年 6 月，公司获得珠海市红十字会捐赠证书，资金捐赠用途 630 扶贫。2019 年 5 月 21 日，公司“一种数控不落轮镟床控制系统及其使用方法”的发明专利获得国家知识产权局的授权，专利号：ZL201610295860.1。2019 年 11 月 26 日，公司“一种打磨小车”的实用新型专利获得国家知识产权局的授权，专利号：ZL201822212939.0。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 24 4 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .28288 8 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3 32 2 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 35 5 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 35 5 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、启世机械 指 珠海启世机械设备股份有限公司 全资子公司、子公司 指 启帆轨道设备有限公司 孙公司 指 Sculfort India Pvt Limited 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统?不落轮 指 不落轮镟床及配套 焊轨机 指 移动式闪光焊轨机 生产线 指 自动化设备生产线 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 珠海启世机械设备股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-014 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人方杰华、主管会计工作负责人康玮利及会计机构负责人（会计主管人员）康玮利保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 关联交易金额较大的风险 报告期内，关联方 SAS SCULFORT YEL 为公司第三大供应商，2019 年度公司向 SAS SCULFORT YEL 采购额占比为 7.42%。随着公司自主生产能力的提高，通过规范，关联交易得到了有效的控制，但报告期内，公司关联交易金额较大，可能对公司经营的独立性产生影响。实际控制人不当控制的风险 启世有限公司持有启世机械 84.15%股权，为公司控股股东，方杰华持有启世有限公司 100.00%股份，为公司实际控制人。方杰华为公司董事长并担任总经理，其所控制的启世有限公司处于绝对控股地位，对公司的生产、经营、人事及财务管理均具有绝对控制权。虽然报告期内已建立健全公司治理机制及内部控制体系，也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事公告编号：2020-014 6 安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。存货期末余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日，公司存货账面价值占总资产的比重为44.66%。由于公司主要销售合同增加，产品生产调试期间较长，因此公司期末存货中，主要构成为在产品，2019 年 12 月 31 日在产品占存货总额的比重为 35.28%。存货余额较大导致存货周转率较低，可能存在减值的风险；由于验收期间较长，发出商品余额较大，亦可能存在销售收入实现的风险。客户集中度较高的风险 公司生产的焊接设备、不落轮车床及其配套设备等产品，主要用于铁路生产领域，公司产品为客户单位的固定投入，单位价值较高，单次采购金额较大，由于国内压缩机生产厂家及铁路公司较为集中，因此公司客户集中度较高。2019 年度公司向前五大客户合计销售额占营业收入比重为 39.22%，这种特点能够为公司带来了稳定的客户合作关系，但较高的客户集中度也会带来因个别客户需求变化导致的经营风险。应收账款回收风险 报告期末，公司的应收账款账面余额为 44,351,031.80 元，期末余额相对较大，报告期末公司账龄在两年以内的应收账款占比为 92.11%，主要因为行业特性，应收款账龄较长。但总体上应收账款账龄较低。同时，下游客户信用程度较高，公司催收回款也较为积极，因此发生坏账损失的风险程度相对较小。但未来受市场环境变化、客户经营情况变动等因素的影响，公司存在因货款回收不及时、应收账款金额增多、应收账款周转率下降引致的经营风险。汇率波动风险 报告期内，公司境外销售产品金额及占比较高。同时公司大量材料采购自境外，因此，境外国家政治、经济环境变动对公司经营会造成一定的影响。在当前国际形势下，汇率波动频繁，波动幅度较大，外汇风险的不确定性较高，可能为股东利益带来损失。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-014 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 珠海启世机械设备股份有限公司 英文名称及缩写 ZHUHAI KIWAY ENTERPRISE LTD/KIWAY 证券简称 启世机械 证券代码 838946 法定代表人 方杰华 办公地址 珠海市创新四路 16 号 1 栋第一层 A 区、2 栋第一层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张宁 职务 董事会秘书 电话 0756-3866662 传真 0756-3866651 电子邮箱 K 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广东省珠海市高新区创新四路 16 号 519085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-34通用设备制造业-349其他通用设备制造业-3490其他通用设备制造业 主要产品与服务项目 焊接设备、不落轮车床、打磨车及探伤设备及其配套设备的研发、生产及销售，并提供相关的技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,004,500 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 启世有限公司 实际控制人及其一致行动人 方杰华 公告编号：2020-014 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440400682421151K 否 注册地址 珠海市创新四路 16 号 1 栋第一层A 区、2 栋第一层 否 注册资本 50,004,500 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 36 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 崔松宁 薛海燕 会计师事务所办公地址 珠海市香洲柠溪路 338 号太和商务中心 7 层、10 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-014 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 100,744,464.01 90,473,884.66 11.35%毛利率%35.73%33.57%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,308,553.27-1,127,950.56 481.98%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 825,702.35-2,593,438.32 131.84%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.49%-2.02%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.44%-4.64%-基本每股收益 0.09-0.02 550.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 153,935,590.26 133,892,040.26 14.97%负债总计 94,230,830.61 78,541,154.78 19.98%归属于挂牌公司股东的净资产 59,704,759.92 55,350,885.82 7.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.58-24.68%资产负债率%（母公司）60.44%54.25%-资产负债率%（合并）61.21%58.66%-流动比率 1.6097 1.6696-利息保障倍数 2.39 0.32-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 19,648,578.93-8,182,300.44 340.14%应收账款周转率 2.4129 3.0458-存货周转率 1.0137 0.9463-公告编号：2020-014 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.97%10.05%-营业收入增长率%11.35%24.47%-净利润增长率%481.98%-121.89%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,004,500 35,000,000 42.87%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,725,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 372,267.70 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,097,867.70 所得税影响数 615,016.78 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 3,482,850.92 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714公告编号：2020-014 11 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款及应收票据 37,833,329.74-应收账款-36,625,999.74-应收票据-1,207,330.00-应付票据及应付账款 7,622,604.57-应付账款-7,622,604.57-应付票据-本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资 公告编号：2020-014 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司一直致力于为铁路轨道交通和高端装备等大型集团企业提供全面的行业解决方案和优质的产品及良好的售后服务,拥有完全自主知识产权，凭借多年的行业沉淀，为各大铁路局、地铁公司、轨道工程公司、高端装备公司提供轨道铺设、机轮维修维护所使用的焊轨机、不落轮镟床等高技术产品。公司拥有专利合计 26 项，其中发明专利 5 项、实用新型专利项 20 项、外观专利 1 项；拥有计算机软件著作权登记 14 项。核心团队已为铁路行业及自动化生产设备制造业服务逾 30 年，已连续获评高新技术企业、广东省战略性新兴产业骨干企业、科技型中小企业等称号。公司通过公开投标、直销、客户渠道、参加展览会开发新客户等模式开拓业务，通过自主创新的技术研发为客户提供最优的产品解决方案而获得收益。公司主营收入来源于销售铁路专用焊接施工设备、铁路保养维护专用不落轮镟床、公铁两用牵引设备等延伸铁路设备以及与之配套的零配件销售和后期的维修保养服务收费。公司经过多年的人才培养，打造出一支专业型强的营销技术团队，该团队具有专业的销售技能、丰富的产品知识和行业经验，能够对客户要求准确分析并制定销售策略，根据客户需求提供最合适的可行性方案。展望未来，公司将继续凭借产品、品牌、渠道和技术的综合优势，积极开拓海内、外市场，依托愈三十年的行业积淀，将启世机械发展成为世界有特色的大型轨道交通设备供应商。报告期内，公司商业模式没有重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、财务状况 截止到 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 153,935,590.26 元，较期初增长 14.97%；负债总额为公告编号：2020-014 13 94,230,830.61 元，较期初增长 19.98%。归属于挂牌公司股东的净资产总额为 59,704,759.65 元，较期初增长 7.87%。2019 年 12 月 31 日公司的资产负债率为 61.21%，与本期期初 58.66%相比有所上升。二、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 100,744,464.01 元，较上年同期增长 11.35%；公司营业成本投入为64,751,707.31 元，较上年同期上升 7.73%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为 4,308,553.27 元，较上年同期上涨了 481.98%。报告期内公司营业收入、净利润增长主要原因是：1、报告期内，公司海外子公司营业收入增长，导致公司整体营业收入增长。2、报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润 4,308,553.27 元较去年同期-1,127,950.56 元增长了 5,436,503.83 元，主要为营业成本的增长幅度小于营业收入的增长幅度等方面的原因。营业成本变动的原因：不落轮产品部分零部件逐步国产化，导致材料成本下降，毛利率上升；销售费用下降的原因：2019 年销售费用 12,404,228.44 元，较上年同期降幅 5.64%，主要因为前期国内市场已逐步打开，导致 2019 年差旅费，招待费等费用下降。其他收益增加的原因：2019 年其他收益 3,725,600.00 元，较上年同期增幅 258.82%，主要原因为部分研发项目通过认定，导致政府补助有所上升。三、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 19,648,578.93 元，主要原因为公司销售合同较上年增加，收到客户预收款，同时优化部分供应商付款条件，提升资金安排效率。报告期内公司主营业务未发生变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 26,687,358.71 17.34%22,086,700.35 16.50%20.83%应收票据-应收账款 40,639,193.18 26.40%36,625,999.74 27.35%10.96%存货 68,755,237.59 44.66%56,023,252.92 41.84%22.73%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 932,788.99 0.61%864,328.60 0.65%7.92%在建工程-短期借款 40,090,480.00 26.04%38,201,118.57 28.53%4.95%长期借款-公告编号：2020-014 14 应收款项融资 1,369,000.00 0.89%1,207,330.00 0.90%13.39%预付款项 10,517,024.10 6.83%11,958,583.63 8.93%-12.05%其他流动资产 3,148,938.10 2.05%2,152,252.63 1.61%46.31%应付账款 22,097,645.36 14.36%7,622,604.57 5.69%189.90%预收账款 20,924,131.82 13.59%14,461,324.73 10.80%44.69%其他应付款 6,913,258.53 4.49%15,031,435.64 11.23%-54.01%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：截止到 2019 年 12 月 31 日，公司货币资金余额增加 20.83%，主要原因为公司销售合同较上年增加，收到客户预收款，同时优化部分供应商付款条件，提升资金安排效率。报告期内，应收账款较上年同期增加 10.96%，主要原因为营业收入增长而导致应收账款相应增长；截止到 2019 年 12 月 31 日，存货较上年同期增加 22.73%，主要原因为新增销售合同备货。截止到 2019 年 12 月 31 日，公司其他流动资产较上年同期增加 46.31%，主要原因为新增合同备货收到进项税发票及开票回款。截止到 2019 年 12 月 31 日，公司应付账款余额较上年同期增加 189.90%，主要原因为新增合同备货及供应商账龄较长。截止到 2019 年 12 月 31 日，公司预收账款余额较上年同期增加 44.69%，主要原因为新增订单收到客户预付款。截止到 2019 年 12 月 31 日，公司其他应付款余额较上年同期减少 54.01%，主要原因为偿还关联方借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 100,744,464.01-90,473,884.66-11.35%营业成本 64,751,707.31 64.27%60,104,259.21 66.43%7.73%毛利率 35.73%-33.57%-销售费用 12,404,228.44 12.31%13,146,189.74 14.53%-5.64%管理费用 12,208,839.69 12.12%11,459,868.76 12.67%6.54%研发费用 4,341,111.01 4.31%3,449,584.83 3.81%25.84%财务费用 3,770,311.02 3.74%3,130,941.00 3.46%20.42%信用减值损失-1,148,821.96-1.14%-资产减值损失-1,060,906.25-1.05%-1,659,208.91-1.83%36.06%其他收益 3,725,600.00 3.70%1,038,300.00 1.15%258.82%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-422.45 0.00%-100.00%公告编号：2020-014 15 汇兑收益-营业利润 4,269,645.69 4.24%-2,289,154.60-2.53%286.52%营业外收入 445,798.46 0.44%1,153,523.39 1.27%-61.35%营业外支出 73,530.76 0.07%467,729.79 0.52%-84.28%净利润 4,308,553.34 4.28%-1,127,950.90-1.25%481.98%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司主要产品客户验收报告增加和海外子公司收入增加，导致营业收入增长。报告期内，公司实现营业收入 100,744,464.01 元，较上年同期增长 11.35%；公司营业成本投入为 64,751,707.31元，较上年同期上升 7.73%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为 4,308,553.27 元，较上年同期上涨了481.98%。报告期内公司营业收入、净利润增长主要原因是：1、报告期内，公司海外子公司营业收入增长，导致公司整体营业收入增长。2、报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润 4,308,553.27 元较去年同期-1,127,950.56 元增长了 5,436,503.83 元，主要为营业成本的增长幅度小于营业收入的增长幅度等方面的原因。毛利率上升的原因：不落轮产品部分零部件逐步国产化，导致材料成本下降，毛利率上升；销售费用下降的原因：2019 年销售费用 12,404,228.44 元，较上年同期降幅 5.64%，主要原因 前期国内市场已逐步打开，导致 2019 年差旅费，招待费等费用下降。其他收益增加的原因：2019 年其他收益 3,725,600.00 元，较上年同期增幅 258.82%，主要原因为部分研发项目通过认定，导致政府补助有所上升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 65,882,747.27 72,424,029.29-9.03%其他业务收入 34,861,716.74 18,049,855.37 93.14%主营业务成本 46,789,358.63 52,653,353.67-11.14%其他业务成本 17,962,348.68 7,450,905.54 141.08%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%焊接设备 38,497,596.55 38.21%44,830,364.07 49.55%-14.13%不落轮车床及其配套设备 27,385,150.72 27.18%18,895,363.51 20.88%44.93%自动化生产线-8,698,301.71 9.61%-100.00%零配件 27,584,494.35 27.38%11,318,065.62 12.51%143.72%技术服务 6,529,821.58 6.48%4,378,552.50 4.84%49.13%公告编号：2020-014 16 其他 747,400.81 0.74%2,353,237.25 2.60%-68.24%合计 100,744,464.01 100.00%90,473,884.66 100.00%11.35%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%国内 63,757,373.80 63.29%60,114,201.76 66.44%6.06%国外 36,987,090.21 36.71%30,359,682.90 33.56%21.83%合计 100,744,464.01 100.00%90,473,884.66 100.00%11.35%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：国内外销售收入变化有以下原因：2019 年由于香港子公司及印度孙公司的业务拓展，弥补了国外业务配件及服务的空缺，提升了产品售后服务效率，导致其他业务收入占比增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Progress Rail Services Corporation 13,887,156.38 13.78%否 2 沈阳地铁集团有限公司 7,641,025.64 7.58%否 3 北京原丰科技开发有限公司 6,829,237.84 6.78%否 4 上海市机械设备成套（集团）有限公司 5,598,290.60 5.56%否 5 上海轨道交通设备车辆工程有限公司 5,560,344.83 5.52%否 合计合计 39,516,055.29 39.22%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国铁建高新装备股份有限公司 19,776,210.96 23.14%否 2 Speno International SA 7,817,783.98 9.15%否 3 SAS SCULFORT YEL 6,342,185.48 7.42%是 4 Share Holding Company Vitova Ltd.4,769,406.99 5.58%否 5 中山方易圆机械设备有限公司 2,582,089.25 3.02%否 合计合计 41,287,676.66 48.31%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 19,648,578.93-8,182,300.44 340.14%投资活动产生的现金流量净额-671,235.41-217,327.22-208.86%筹资活动产生的现金流量净额-14,053,519.36 18,557,074.87-175.73%现金流量分析现金流量分析：公告编号：2020-014 17 报告期内，本期经营活动产生的现金流量净额差异 27,830,879.37 元，主要原因为公司销售合同较上年增加，收到客户预付货款，同时优化部分供应商付款条件，提升资金安排效率。报告期内，本期投资活动产生的现金流量净额差异-453,908.19 元，主要原因为公司新增固定资产等设备，导致投资活动产生的现金流量净额减少。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额差异为-32,610,594.23 元，主要原因为公司偿还部分借款，导致筹资活动产生的现金流量净额减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司启帆轨道设备有限公司，于 2017 年 7 月 21 日取得香港注册登记处颁发的登记证书，登记证号码：67988684-000-07-17-A。注册资金为港币 200 万元。经营范围为轨道交通设备及配件的进出口、生产、维修维护及售后服务。2019 年启帆轨道设备有限公司营业收入 31,536,812.41 元,实现净利润 2,957,067.21 元 公司全资子公司控股子公司 Sculfort India Pvt Ltd，于 2017 年 10 月 13 日取得印度政府企业事务部中央登记中心颁发的公司注册证，注册证号码：U74999DL2017PTC324931。注册资本为卢布490,187.00。经营范围为轨道交通设备及配件的进出口、生产、维修维护及售后服务。报告期内无处置子公司的情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。公告编号：2020-014 18 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 1,207,330.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 1,207,330.00 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 1,207,330.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 1,207,330.00 公告编号：2020-014 19 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据应收票据 1,207,330.00 减：转出至应收款项融资 -1,207,330.00 按新金融工具准则列示的余额 以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：入其他综合收益：应收款项融资应收款项融资 从应收票据转入 1,207,330.00 按新金融工具准则列示的余额 1,207,330.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据应收票据 1,207,330.00 减：转出至应收款项融资 -1,207,330.00 按新金融工具准则列示的余额 以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：入其他综合收益：应收款项融资应收款项融资 从应收票据转入 1,207,330.00 按新金融工具准则列示的余 1,207,330.00 公告编号：2020-014 20 额 财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。（1）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内