834440_2019_怡丽科姆_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

1 2019 怡丽科姆 NEEQ：834440 江苏怡丽科姆新材料股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月，获得实用新型专利证书三个 2019 年 4 月，怡丽科姆连续三年获授杭州 LG 公司“优秀合作单位”的称号 2019 年 3 月，获得实用新型专利证书三个 2019 年 5 月，怡丽科姆连续三年入选新三板创新层 2019 年 6 月，实施 2018 年度权益分派方案，向全体股东每 10股分派1.00元人民币现金红利。2019 年 11 月，怡丽科姆与境外设备厂商签定 4 号生产线采购合同 2019 年 12 月，怡丽科姆再次被认定为国家高新技术企业 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3434 第九节第九节 行业信息行业信息 .3939 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4343 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4949 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、怡丽科姆 指 江苏怡丽科姆新材料股份有限公司 升阳国际 指 江苏升阳国际经贸有限公司 利阳材料 指 江苏利阳工业材料有限公司（原江苏利阳塑化有限公司）升阳投资 指 仪征升阳投资管理有限公司 同仁投资 指 扬州同仁投资管理有限公司 大通咨询 指 仪征升阳大通信息咨询有限公司 升阳文化 指 仪征升阳派乐文化传媒有限公司 仪化东丽 指 仪化东丽聚酯薄膜有限公司 股东大会 指 江苏怡丽科姆新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏怡丽科姆新材料股份有限公司董事会 监事会 指 江苏怡丽科姆新材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 江苏怡丽科姆新材料股份有限公司公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财通证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）律师、律师事务所 指 北京市中银律师事务所 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 PET 指 聚 对 苯 二 甲 酸 乙 二 醇 酯，化 学 式 为-OCH2-CH2OCOC6H4CO-英 文 名：polyethylene terephthalate，简称 PET，为高聚合物，由对苯二甲酸乙二醇酯发生脱水缩合反应而来 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人向一民、主管会计工作负责人周媚娟及会计机构负责人（会计主管人员）马久景保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧的风险 公司自成立以来，通过不断的技术积累和研发创新，产品系列不断丰富，市场占有率不断提高，综合实力不断增强，目前公司已发展成为业内具有较强竞争力的企业。中国经济发展持续向好，行业整体投资增长，预期将使现有竞争者增加在该领域的投入，并吸引更多的潜在竞争者的加入，导致行业竞争的加剧。如果公司不能保持技术和服务的创新，不能持续提高产品品质和服务水平，不能充分适应行业竞争环境，则会面临客户资源流失、市场份额下降的风险。业务规模迅速扩大导致的管理风险 随着公司的资产和经营规模进一步扩大，在战略规划、资源整合、技术研发、市场开拓、内部控制等方面对公司的管理层提出更高的要求，管理难度将越来越大，公司在生产经营管理等各个环节必须保持稳定并不断提升，如果管理层的能力不能随着公司规模的扩大而提高，信息不畅，判断不准，决策失误等将会导致公司的经营效益下降。客户集中度较高的风险 2019 年度，公司前五大客户的销售收入总额占公司同期营业收入的比重为 47.98%，其中第一大客户占同期营业收入的比重为16.69%，客户集中度仍然偏高。但与上期相比，客户集中度已下降了 4.70%。原材料供应商相对单一及原材料价格PET 薄膜和树脂是公司的主要原材料，目前供应商相对单一，较6 波动的风险 为集中。一旦受供求关系或宏观经济波动等多方面因素的影响，产生较大的波动，对公司的经营将产生不利影响。技术风险 材料产业作为国家工业转型升级和战略性新兴产业发展的先导性基础行业，客观上要求其工艺更新、技术升级走在各行业发展的前列。然而未来生产过程中可能会面临更多的技术难题，若公司的技术水平无法及时解决生产过程中存在的问题或产品的技术参数无法满足下游客户的需求，建设项目的经济效益、公司的市场地位将会受到影响。出口退税政策变化的风险 本公司外销产品按规定执行国家有关出口退税的“免抵退”政策，因此国家的出口退税政策对公司经营业绩有较大影响。随着公司业务规模的扩大，出口退税金额占公司利润总额的比重逐步增大，如果国家出口退税政策出现变化，降低本行业的出口退税率，可能对本公司的出口业务及经营业绩产生不利影响。实际控制人不当控制和公司治理的风险 公司实际控制人向一民、张荷直接持有公司 2.27%的股份，通过持有升阳投资、扬州同仁、利阳材料间接持有公司 65.55%的股份，合计持有公司 67.82%的股份，处于绝对控股的地位，能够利用其实际控制人地位，通过行使表决权对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响，虽然公司已建立了完善的法人治理结构，从制度安排上避免实际控制人或大股东操纵现象的发生，但在公司利益与实际控制人利益发生冲突时，如果实际控制人通过行使表决权，影响公司的重大决策，有可能会影响和损害公司及中小股东的利益。汇率波动的风险 本公司生产线和部分原材料以及产品销售需要进出口，存在因汇率波动带来的损失的风险。控股股东股权质押可能存在控股股东变更的风险 本公司向邮储银行股份有限公司仪征支行申请最高债权额度1720 万元，控股股东仪征升阳投资管理有限公司用所持有公司股份提供最高额质押担保，向邮储银行股份有限公司仪征支行质押 1000 万股（质押期限：2019 年 12 月 18 日至 2021 年 12月 12 日）、向仪征市扬子江融资担保有限公司质押 500 万股（质押期限：2020 年 1 月 3 日至 2020 年 12 月 17 日），合计质押股份 1500 万股，占总股本的 42.08%，该关联交易事项公司已作出年度关联交易预计，并经公司召开第二届董事会第六次会议审议通过，并经公司 2018 年年度股东大会审议通过。该股份质押担保有可能导致公司股权结构变动，可能存在控股股东变更的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 行业重大风险行业重大风险 行业周期性风险 在 LCD 产业链中，光学膜企业生产出光学膜最终应用于液晶电视、液晶显示器、电脑、手机等消费类电子产品，因此，光学膜行业与终端消费类电子产品行业的发展具有较强的联动性。消费类电子行业的特性是直接面向消费者，从而不可避免地受宏观经济景气程度影响而呈现出一定的周期性。在经济高速发展时期，消费者可支配收入增加，对消费电子产品的需求增加；在经济低迷时期，消费者收入下降甚至失业，对消费电子产品的需求降低。因此，处于产业链上游的光学膜行业也会随着宏观经济景气周期的7 波动而波动。第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏怡丽科姆新材料股份有限公司 英文名称及缩写 YILIKIM NEW MATERIALS CO.,LTD 证券简称 怡丽科姆 证券代码 834440 法定代表人 向一民 办公地址 江苏省扬州（仪征）汽车工业园东区五号路西侧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 周媚娟 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0514-89371759 传真 0514-80861919 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省扬州（仪征）汽车工业园东区五号路西侧 211400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏怡丽科姆新材料股份有限公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 6 日 挂牌时间 2015 年 11 月 27 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）计算机、通信和其他电子设备制造业（C-39）下光电子器件及其他电子器件制造行业（C-3969）主要产品与服务项目 主要产品为光学扩散膜、增光背涂膜、硬化膜，该类产品均依托于基材 PET 上进行涂布加工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）35,650,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 仪征升阳投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 向一民、张荷 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91321000596975115L 否 注册地址 扬州（仪征）汽车工业园东区五号路西侧 否 注册资本 35,650,000 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 高敏建、黄明 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 131,222,483.45 133,769,201.11-1.90%毛利率%19.81%17.83%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,280,138.63 1,578,113.72 171.22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,345,554.59 1,209,244.23 176.66%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.90%2.60%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.39%2.00%-基本每股收益 0.12 0.04 200.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 137,402,787.83 138,522,993.94-0.81%负债总计 75,293,125.26 77,128,470.00-2.38%归属于挂牌公司股东的净资产 62,109,662.57 61,394,523.94 1.16%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.72 1.16%资产负债率%（母公司）56.80%56.10%-资产负债率%（合并）54.80%55.68%-流动比率 1.33 1.19-利息保障倍数 3.51 1.87-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-101,525.07 1,626,382.24-103.48%应收账款周转率 4.29 4.99-存货周转率 2.96 3.47-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.81%1.42%-10 营业收入增长率%-1.90%3.15%-净利润增长率%171.22%-85.18%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,650,000 35,650,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外。1,425,998.76 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,093.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 44,998.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-364,933.13 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,117,157.69 所得税影响数 182,573.65 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 934,584.04 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 27,192,628.57 24,089,659.02 应收账款 27,192,628.57 24,046,337.02 应收票据 43,322.00 11 应付票据及应付账款 37,559,216.41 39,301,159.53 应付票据 20,686,075.91 22,462,422.40 应付账款 16,873,140.50 16,838,737.13 应付利息 60,947.63 其他应付款 814,651.91 875,599.54 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司处于计算机、通信和其他电子设备制造业（C-39）行业，主要从事光学级功能性聚酯薄膜的研发、生产与销售，公司定位于高端市场，坚持品质优先，与业内高端客户保持稳定的合作关系，具有一定的品牌知名度。公司主要采用订单生产模式，以销定产，通过直销的模式出售给境内外客户，仅有极少部分订单通过经销商销售，同时为了更加贴近市场，满足客户个性化需求，也采用与客户共同研发、定制化生产的方式，开发新产品、新客户。公司客户主要面向液晶电视、智能手机、平板电脑等平面显示器件厂商，以获取收入、利润与现金流，实现企业价值。根据客户需求集中生产，分批发货，并积极跟踪客户使用过程，提供完善的售后服务，藉此持续提升产品质量和客户满意度。报告期内，公司的主营业务、商业模式未发生变化。报告期末至本年度报告披露之日，公司的主营业务、商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营稳定。全年共实现营业收入 13122.25 万元，其中母公司实现营业收入 9526.23 万元，利润总额 514.51 万元，同比增长 142.95%，实现净利润 428.01 万元，同比增长 171.22%。经营利润的增加主要是公司上年经营受到影响，导致上年的利润比较低，并且公司在销售品种的结构上比上年同期有所改善，增加了产品的销售毛利，从而增加公司的净利润。(二二)行业情况行业情况 公司处于计算机、通信和其他电子设备制造业（C-39）行业，主要从事光学级功能性聚酯薄膜的研发、生产与销售。随着国外劳动力成本的不断提高和终端消费类电子产品价格下降的压力增加，平板显示产业向中国大陆转移的进程不断加快，产业链配套的光学膜产业及其加工产业也逐步向国内转移，光学膜产业目前存在较大发展机会。为加快培育和发展新型显示产业，国家把新型显示列为战略性新兴产业，特别强调要着力突破显示类产品的产业瓶颈，提高我国当前主流显示产业的国际竞争力。国家的政策扶持，为国内显示产业上游核心原材料、产业配套关键装备产业的持续快速发展提供了良好的政策环境。综上所述，以光学膜为核心的高性能膜材料产业发展空间潜力巨大。13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期初本期期末与本期期初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 21,979,861.42 16.0%25,512,909.06 18.42%-13.85%应收票据 0 0 应收账款 30,837,620.49 22.45%27,192,628.57 19.63%13.40%存货 35,617,092.46 25.93%35,579,185.00 25.68%0.11%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 27,806,203.74 20.24%41,133,959.71 29.69%-32.40%在建工程 3,779,607.98 2.75%0 100%短期借款 37,000,000.00 26.94%37,000,000.00 26.71%0%长期借款 预付账款 8,978,688.11 6.53%1,855,655.40 1.34%383.86%交易性金融资产 1,230,000.00 0.90%100%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款：报告期内，应收账款较上年同期增加了 13.40%，主要是由于增加一些重要客户的收款账期导致。固定资产：报告期内，固定资产比上年同期减少了 32.40%，主要是 3 号线部分毁损，转入在建工程，进行固定资产大修。预付账款：报告期内，预付账款比上年同期增加了 383.86%，主要是公司购建新生产线所预付的设备款。交易性金融资产：报告期内，交易性金融资产为公司理财产品。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 131,222,483.45-133,769,201.11-1.90%营业成本 105,232,624.15 80.19%109,922,211.30 82.17%-4.27%毛利率 19.81%-17.83%-销售费用 4,736,048.55 3.61%6,050,597.16 4.52%-21.73%管理费用 9,026,366.08 6.88%7,784,107.58 5.82%15.96%研发费用 6,128,515.22 4.67%5,251,868.33 3.93%16.69%财务费用 1,396,832.99 1.06%2,014,587.97 1.51%-30.66%14 信用减值损失-96,118.50-0.07%0.00 0%资产减值损失 0 669,461.28 0.50%-100%其他收益 1,425,998.76 10.87%12,700.00 0%11,128.34%投资收益 44,998.91 0.03%0 100%公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益-367,576.32-0.28%-231,724.05 0.18%58.63%营业利润 5,510,037.59 4.20%1,695,217.95 1.27%225.03%营业外收入 5,389.58 0.00%423,612.59 0.32%-98.73%营业外支出 370,322.71 0.28%1,087.63 0%33,948.59%净利润 4,280,138.63 3.26%1,578,113.72 1.18%171.22%项目重大变动原因项目重大变动原因：销售费用：报告期内，共计发生销售费用 473.60 万元，比上年同期减少了 21.89%，主要是结合客户对产品包装的需求，减少包装物的支出，以及批量报关，降低销售费用的支出。管理费用：报告期内，共计发生管理费用 902.64 万元，比上年同期增加 15.96%，主要是工资薪金的增加、工厂废液处理费用增加等其他支出。研发费用：报告期内，共计发生研发费用 612.85 万元，比上年同期 16.69%，主要是公司继续加大新品研发，以适应市场的发展，增加企业未来的经营利润。财务费用：报告期内，共计发生财务费用 135.18 万元，比上年同期减少了 33.06%。主要是利率下降以及美元汇率的变化导致。其他收益：报告期内，其他收益比上年同期增加了 11128.34%，主要是政府补助收入。投资收益：报告期内，投资收益比上年同期增加了 100%，主要是公司理财产品取得的利息收入。汇兑收益：报告期内，汇兑收益比上年同期增加了 58.63%，这是由于汇率变动导致。营业利润：报告期内，公司实现营业利润 551.00 万元，比上年同期增加了 225.03%，这是由于公司改变产品结构以及高毛利产品销售导致。营业外收入：报告期内，营业外收入比上年同期减少 98.73%。这是由于在报告期内收到政府补助计入其他收益，未计入营业外收入。营业外支出：报告期内，营业外支出比上年同期增加了 33948.59%，这是由于生产设备报废损失以及消防处罚罚金。净利润：报告期内，公司实现净利润 428.01 万元，比上年增加了 171.22%，这是由于公司上年经营受到影响，导致上年的利润比较低，并且公司在销售品种的结构上比上年同期有所改善，增加了产品的销售毛利，从而增加公司的净利润。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 126,591,444.29 130,707,573.38-3.15%其他业务收入 4,631,039.16 3,061,627.73 51.26%主营业务成本 102,096,410.18 107,675,220.35-5.18%其他业务成本 3,136,213.97 2,246,990.95 39.57%15 按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%扩散膜 27,800.33 0.02%2,708,964.14 2.07%-98.97%硬化膜 41,995,489.76 33.17%21,424,473.83 16.39%96.02%增光膜 47,343,730.25 37.40%37,344,994.13 28.57%26.77%聚酯薄膜 20,129,496.65 15.90%46,978,132.55 35.94%-57.15%高纤 9,984,746.68 7.89%10,401,233.93 7.96%-4.00%其他 7,110,180.62 5.62%11,849,774.80 9.07%-40.00%合计 126,591,444.29 100%130,707,573.38 100%-3.15%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%内销 96,770,943.87 76.44%70,355,806.24 53.83%37.55%外销 29,820,500.42 23.56%60,351,767.14 46.17%-50.59%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入构成相比上年同期无重大变化，主要是公司的产品结构有所调整，增加了硬化膜的销售，减少了扩散膜的销售。聚酯薄膜的销售下降 57.15%，是由于公司合并范围内全资子公司扬州怡丽主营的聚酯薄膜销量下降导致。其他产品的销售收入下降也是因为贸易公司的销售比上年同期下降导致。按区域分类划分，导致内销收入较上年同期增加 37.55%，外销收入较上年同期下降 50.59%，这是因为公司客户结构的改变导致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 乐金电子(杭州)有限公司 21,906,288.70 16.69%否 2 常宝新材料(苏州)有限公司 19,890,592.88 15.16%否 3 TIMM SLOVAKIA,S.R.O.NOZDRKOVCE 8,720,287.59 6.65%否 4 成都菲斯特科技有限公司 6,497,609.49 4.95%否 5 深圳市和龙电子有限公司 5,941,364.89 4.53%否 合计合计 62,956,143.55 47.98%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 仪化东丽聚酯薄膜有限公司 39,044,624.31 38.96%否 2 常宝新材料(苏州)有限公司 15,790,534.10 15.76%否 3 中国石化仪征化纤有限公司责任公司 7,950,534.10 7.93%否 4 中国石化集团资产经营管理有限公司仪征分公司 6,050,297.54 6.04%否 5 爱思开希(江苏)尖端塑料有限公司 2,953,534.08 2.95%否 合计合计 71,789,524.13 71.64%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-101,525.07 1,626,382.24-103.48%投资活动产生的现金流量净额 3,978,425.13-127,700.71 3,215.43%筹资活动产生的现金流量净额-5,623,465.80 64,432.70-8,827.66%现金流量分析现金流量分析：报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降了-106.24%，这是由于公司调整了一些客户的应收账款的信用期，以及工资薪酬的及其他费用增加所致。报告期内投资活动产生的现金流量净额外比上年同期增加了 3215.43%，主要是 3 号线保险公司赔偿款所致。报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 8827.66%，主要是 19 年分配股利以及偿还债务减少所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2015 年 8 月 28 日公司设立全资子公司扬州怡丽科姆新材料贸易有限公司、2015 年 11 月 3 日 设立全资子公司桑阳国际贸易（上海）有限公司，截至报告期末，公司对扬州怡丽科姆新材料贸易有限公司出资 500 万元人民币，对桑阳国际贸易（上海）有限公司出资 500 万元人民币。公司全资子公司扬州怡丽科姆新材料贸易有限公司报告期内实现营业收入 4600.60 万元，净利润 248.35万元，占总利润的 58.02%；全资子公司桑阳国际贸易（上海）有限公司报告期内实现营业收入 973.37万元，净利润-16.43 万元，占总利润的-3.84%。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发模式研发模式 公司以自主研发为主，合作研发为辅的研发模式，广泛地同科研院所及高校开展产品合作。公司组建了专业的研发团队，以博士为带头人的多层次研发梯队。17 2.2.主要主要研发项目研发项目 研发支出研发支出前五名的前五名的研发项目：研发项目：序号序号 研发项目名称研发项目名称 报告期研发支出金额报告期研发支出金额 总总研发支出金额研发支出金额 1 硅胶膜系列 1,515,242.72 1,515,242.72 2 硬化膜系列 1,212,194.18 1,212,194.18 3 AG 防眩膜系列 1,090,974.76 1,090,974.76 4 防雾膜系列 909,145.63 909,145.63 5 光学膜系列 727,316.51 727,316.51 合计合计 5,454,873.80 5,454,873.80 3.3.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 6,128,515.22 5,251,868.33 研发支出占营业收入的比例 4.67%3.93%研发支出中资本化的比例 0%0%4.4.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科以下 14 10 研发人员总计 15 11 研发人员占员工总量的比例 13.16%10.38%5.5.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 22 16 公司拥有的发明专利数量 1 1 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。关键审计事项：收入确认 1、事项描述 怡丽科姆公司主要生产销售光学级功能性聚酯薄膜产品。2019 年度怡丽科姆公司合并口径营业收入为1.31 亿元，为怡丽科姆公司合并利润表重要组成项目，且收入是怡丽科姆公司的关键业绩指标之一，为此我们将收入确认为关键审计事项。根据财务报告附注四、16 所述，怡丽科姆公司收入确认会计政策18 为在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。其收入确认具体时点分别为：内销收入以取得客户签收单作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；外销收入以出口货物报关单注明的出口日期作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。因收入确认存在重大错报的固有风险，我们将其作为关键审计事项 2、审计应对（1）我们对怡丽科姆公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试。（2）检查怡丽科姆公司本期主要客户的销售合同，检查与收入相关的条款，并评价怡丽科姆公司收入确认是否符合会计准则的规定；（3）按照抽样原则选择本年度的样本，检查其销售合同、入账记录及客户验收记录，检查怡丽科姆公司收入确认是否与披露的会计政策一致；（4）取得怡丽科姆公司本年度营业收入及成本明细，分析毛利率的变化是否存在异常。（5）对本年度营业收入执行截止测试，确认怡丽科姆公司的收入确认是否记录在正确的会计期间；（6）按照抽样原则选择主要客户，尤其是本期销售额较大的外销客户，询证销售额，同时检查全年外销报关单，通过外部证据验证收入真实性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会 2017 7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会 20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整19 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 25,512,909.06 货币资金 摊余成本 25,512,909.06 应收账款 摊余成本 27,192,628.57 应收账款 摊余成本 27,192,628.57 其他应收款 摊余成本 106,191.23 其他应收款 摊余成本 106,191.23 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 15,829,288.31 货币资金 摊余成本 15,829,288.31 应收账款 摊余成本 17,387,420