839241_2019_香如生物_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

1 2019 年度报告 香如生物 NEEQ:839241 江苏香如生物科技股份有限公司 Jiangsu Xiangru Biological Technologies Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2019 年 3 月公司自主研发的“菌包转运车”获得国家专利认证。专利号：ZL 2018 2 0791724.6。二、2019 年 3 月公司自主研发的“废弃菌包回收装运车”获得国家专利认证。专利号：ZL 2018 2 0745957.2。三、2019 年 6 月公司自主研发的“杏鲍菇基料备料系统”获得国家专利认证。专利号：ZL 2018 2 1589898.0。四、2019 年 6 月公司自主研发的“高筐培养系统”获得国家专利认证。专利号 ZL 2018 2 1425379.0。五、2019 年 8 月香如二期投入使用，日增产能 6 万包。六、2019 年 8 月公司子公司江苏淮香食用菌获江苏疌泉融通现代农业基金（有限合伙人）注资人民币 3000 万元。七、2019 年 9 月公司牵头的袋栽杏鲍菇技术规程行业团体标准发布。八、2019 年 9 月中国农科院农业资源与农业区划研究所授予的国家食用菌改良中心 杏鲍菇良种创新基地在公司挂牌。九、2019 年 10 月公司被遴选为第七界世界军人运动会蔬菜供应商，圆满完成了军运村运动员餐厅杏鲍菇供应工作。十、2019 年 10 月 CCTV17“致富经”栏目播出公司董事长徐相如先生创业故事。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3131 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3737 第九节第九节 行业信息行业信息 .4242 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4343 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4646 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 香如生物、公司、股份公司、本公司 指 江苏香如生物科技股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 淮香食用菌、淮香公司 指 江苏淮香食用菌有限公司 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 苏亚金诚会计师事务所、会计师 指 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年度 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 江苏香如生物科技股份有限公司章程 清香生物 指 江苏清香生物科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐相如、主管会计工作负责人禹绍顺及会计机构负责人（会计主管人员）周凌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、政策风险 食用菌工厂化生产是集现代农业生物工程技术、工厂化生产及现代管理为一体的高科技生物农业产业,符合我国国家粮食发展战略、发展循环经济和现代新型农业的要求,得到国家和地方政府的大力扶持,享受国家和地方政府的补贴和其他优惠政策。根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国企业所得税法的规定,公司目前销售的食用菌产品免征增值税、所得税,如果未来国家和地方有关的农业扶持政策发生变化,将对公司的经营业绩产生一定的影响。二、市场风险 我国食用菌市场需求逐年增加,行业前景广阔,食用菌工厂化生产处于起步阶段,行业平均利润率相对较高,因此越来越多的国内外同行参与国内竞争,特别是日本、韩国等国外先进企业具备工厂化生产历史时间长、产品开发能力强、资金雄厚的优势,它们在国内的投资设厂将加剧国内食用菌市场的竞争。另外,农户种植的食用菌产品质量不高,产量不稳定,销售价格较低,本公司产品也面临市场竞争的风险。三、自然灾害风险 自然灾害风险是指不可预测的自然因素所造成的食用菌产量或质量的背离,以致造成生产和经营上的损失。自然因素包括气候特点的不确定性和食用菌生长状况的不稳定性等等。在食用菌进入工厂化生产时期,自然灾害风险已经不是产业重要的6 风险特征。然而,公司产品的主要原材料为麸皮、木屑、甘蔗渣、玉米、玉米芯、豆粕等农作物下脚料,上述原材料是食用菌生长所需营养的主要来源。由于农作物下脚料会受气候、季节等变化影响,可能导致原材料的质量不稳定,影响食用菌营养的吸收和供应,进而影响产品的质量和单位产出。四、杂菌感染和病虫害风险 食用菌人工栽培过程中如管理不当易发生杂菌感染和病虫害,按生产阶段划分,可分为菌种分离、提纯、转扩及菌丝生长阶段的杂菌感染和子实体形成过程的病害两大类。按引起病害发生的病源划分,可分为传染性病害和非传染性病害(即生理性病害)两大类。生产实践中,杂菌感染和病虫害易影响菇类发育,进而影响产品的产量和质量,从而可能给公司带来一定的经济损失。工厂化生产规模下,生产过程中由于菌种不合格、生产过程灭菌不彻底或空气净化不达标等原因,菌丝体会发生感染并传染培养房内其他栽培包,如果没有及时发现并加以控制,可能发生杂菌感染。常见的影响食用菌生长的杂菌主要包括青霉、曲霉、木霉、链孢霉、根霉、毛霉、荧光假单细胞杆菌等微生物,部分杂菌有一定的传染性,若未及时发现并采取有效的控制措施,具有传染性的杂菌就可能污染并传染培养房内的其他培养包,从而给公司带来较大的损失。此外,菇蝇、螨类等虫害也将干扰食用菌的正常生长或啃食成长中的食用菌。五、产品单一风险 公司的主营业务为食用菌的研发、生产和销售。报告期内,公司杏鲍菇销售收入在公司收入中占比为 100%。单一的产品结构虽然突出了主业,但也降低了公司抵御行业变化风险的能力。如果未来食用菌市场以及终端消费者偏好发生重大变化,公司的主要产品销售受阻,可能会对公司未来的经营业绩带来不利影响。六、人力资本风险 随着公司经营规模的不断扩大,对公司在研发、生产、销售等方面的管理水平必将提出更高的要求。因此,吸引和稳定优秀的各类专业技术人才、市场营销人才和管理人才对公司能否实现长期可持续发展至关重要。如果公司今后难以引进需要的人才,或现有骨干人才、核心技术人员流失,将对公司的发展造成不利影响。七、实际控制人不当控制风险 徐相如为公司控股股东，控股股东徐相如与公司股东徐淮如、徐嘉跃及惠鸿签署了一致行动协议,四人为公司的实际控制人,合计直接持有公司股份 2790 万股，持股比例达 76.88%,同时徐相如担任公司董事长兼总经理,徐淮如与徐嘉跃为公司的董事。公司控股股东及实际控制人能够对公司日常经营实现绝对控制。公司目前已建立了科学的法人治理结构,制定了 公司章程、“三会”议事规则、关联交易等内部控制制度,从制度上规范控股股东及实际控制人的决策行为;同时,实际控制人也出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺函,但如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制,仍可能对公司或其他权益股东产生不利影响。7 八、原材料供应及采购价格波动风险 公司生产的主要原材料为麦麸、木屑、玉米、玉米芯、豆粕、甘蔗渣等农副产品,上述原材料容易受到气候、环境、季节等变化影响,可能导致原材料供应不足、质量不稳定或价格发生波动,进而影响公司食用菌产品的产量、质量以及成本。倘若主要原材料供应量不足,价格出现大幅上涨,势必会对公司盈利水平产生负面的影响,从而对公司的生产经营带来一定程度的压力。九、食品安全风险 食品安全与否关系到人民群众的日常生活质量,国家历来非常重视,特别是 2007 年 7 月底以来,国务院相继采取了一系列措施来加强产品质量和食品安全的管理,对食品安全提出了更高的要求,专项整治工作力度不断加大。2009 年 6 月 1 日开始施行的 食品安全法 进一步强化了食品生产者的社会责任,确立了惩罚性赔偿制度,加大了对违法食品生产者的处罚力度。工厂化食用菌生产产品安全无公害,品质优良。在产品生产过程中无需使用农药和化肥,消毒使用臭氧气体,保证产品安全无污染、无残留。由于先进无污染的生产管理和控制,公司产品质量较高,发生食品安全事故的可能性较小。但公司产品仍在以下环节可能出现食品安全问题:一是原材料质量隐患,如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况,食用菌在汲取原材料养分的同时可能同时汲取重金属和农药成份,从而导致重金属和农药超标而引发食品安全问题;二是在食品流通环节可能存在二次污染。如果公司产品出现上述情况,公司及相关人员将可能受到监管机构的行政处罚甚至面临刑事处罚,公司将承担赔付责任,声誉和经营业绩将会受到不利影响。因此,公司存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险。十、租赁土地稳定性风险 公司及子公司业务经营涉及的项目用地,系公司租赁而来。公司响应江苏灌南现代农业示范区及淮安市清江浦区政府招商邀请,分别在江苏灌南现代农业示范区及淮安市清江浦区和平镇投资兴建食用菌生产基地,由当地政府或管委会负责协调提供生产经营用地。公司生产经营用地租赁权的稳定对当地政府招商引资、扶持发展现代农业企业及其他相关外部环境有较大的依赖,若上述外部环境发生重大调整,则会影响公司生产经营用地的稳定性,进而影响公司的持续经营。公司与招商方签署的协议中,对项目用地的使用期限约定为 30 年,超过合同法对租赁合同期限最长不得超过 20 年的规定。根据合同法的规定:合同期限超出法定期限部分无效,但不影响整个合同效力。即便如此,公司及子公司项目用地在法定期限届满后,存在着续期风险。十一、公司未全员缴纳社保、住房公积金风险 公司系现代农业企业，绝大多数员工系附近村民。其中大部分名员工因已参加当地新型农村社会养老保险(以下简称“新农保”)、新型农村合作医疗(以下简称“新农合”),主动向公司申请不重复参加城镇社保;大部分员工系附近村民,主动向公司申请不缴纳住房公积金。尽管员工已就社保及住房公积金缴纳向公8 司提交书面放弃声明与承诺,但根据 劳动法、住房公积金管理条例等相关法律、法规的规定,用人单位为员工缴纳社保、住房公积金的义务不因员工申请放弃而豁免,加之公司未缴纳社保、住房公积金人数较多,一旦因此引发纠纷,则可能会因群体带动效应而引发大规模诉讼或仲裁,而导致公司承担补交社保、住房公积金或受到行政处罚等经济责任。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏香如生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Xiangru Biological Technology Co.,Ltd 证券简称 香如生物 证券代码 839241 法定代表人 徐相如 办公地址 江苏省灌南县环城北路（现代农业示范区）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐相如 职务 董事长、总经理、信息披露事务负责人 电话 0518-83217777 传真 0518-83518777 电子邮箱 公司网址 http:/www.xr- 联系地址及邮政编码 江苏省灌南县北环路(现代农业示范区)222500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 14 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A01 农业-A014 蔬菜、食用菌及园艺作物种植-A0142 食用菌种植 主要产品与服务项目 食用菌的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）36,288,332 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 徐相如 实际控制人及其一致行动人 徐相如、徐淮如、徐嘉跃、惠鸿 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 10 统一社会信用代码 91320724692130403R 否 注册地址 灌南县新安镇(现代农业示范区)否 注册资本 36,288,332.00 否 注册资本与总股本一致 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姜启晓、孙和军 会计师事务所办公地址 江苏省连云港市通灌南路 69 号国投大厦七楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 261,697,101.22 204,770,777.26 27.80%毛利率%28.94%33.12%-归属于挂牌公司股东的净利润 35,385,748.84 38,239,950.10-7.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,177,513.80 30,364,950.14 15.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.40%17.41%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.32%13.82%-基本每股收益 0.98 1.06-7.55%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 418,876,099.15 376,361,652.93 11.30%负债总计 113,311,017.45 136,563,950.60-17.03%归属于挂牌公司股东的净资产 294,862,069.00 239,797,702.33 22.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.13 6.61 22.96%资产负债率%（母公司）20.95%27.19%-资产负债率%（合并）27.05%36.28%-流动比率 0.7025 0.5793-利息保障倍数 7.64 7.41-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 59,372,844.34 37,403,470.98 58.74%应收账款周转率 24.95 25.45-存货周转率 3.35 3.07-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.30%32.20%-营业收入增长率%27.8%34.68%-净利润增长率%-6.47%34.63%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 36,288,332 36,288,332 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 568,986.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-360,750.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 208,235.04 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 208,235.04 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）13 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收帐款 8,276,451.41 应收票据及应收帐款 8,276,451.41 应付票据 应付账款 26,823,454.33 应付票据及应付账款 26,823,454.33 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为食用菌的研发、生产和销售。在研发方面，公司利用自身的科研育种能力提供核心技术，通过繁育制种及生产过程中的质量控制能力保证产品质量，目前已经拥有成熟的研发能力，申请了多项专利；采购方面，公司通过市场询价、比价等多种手段，主要向加工厂、农户处采购原材料，保证原材料质量及适用性；在生产方面，因杏鲍菇市场需求量较大，故公司以自主安排生产为主；在销售方面，公司及时把握市场动态，以经销商销售为主，通过长期稳定的合作提高公司销售业绩。（一）研发模式 公司研发中心主要负责新产品、新技术的研发和改造，其规模、实验仪器和人员的配备处于国内同行业较高水平，是公司核心技术和自主创新能力来源的核心机构。研发中心自成立至今，依托江苏省农业科学院、南京农业大学等科研单位，形成较为完善的食用菌研发体系。目前，公司主要产品技术已经相对成熟，为满足公司持续健康发展的需求，打造公司的核心竞争力，公司研发中心根据生产过程中的实际情况，及时探索未来研发方向，适时完善生产流程，提高产量或者降低成本。（二）采购模式 杏鲍菇生产所用原材料主要是农业副产品及废弃物，如麸皮、木屑、甘蔗渣、玉米、玉米芯、豆粕等，大部分原材料从加工厂、农户处采购。而除了上述主要原材料之外的其他辅助原材料，如菌袋、碳酸钙、石灰等，公司会根据生产需求由采购部向供应商安排采购。通常情况下，公司会定期与主要供应商签订年度框架协议，根据产能所需准备原材料，采购频率根据原材料的季节性有所不同。（三）生产模式 公司目前的主要产品为杏鲍菇，生产模式以自主安排为主。当前，杏鲍菇的市场需求量较大，公司的杏鲍菇产品处于供不应求的状态，当天生产的产品在 1-2 天内即可完成发货。因此公司会根据当前的市场状况及工厂生产条件，确定最近一周的生产计划，生产部根据生产计划安排每日实际生产工作，以满足市场需求。同时公司也会综合考虑市场上杏鲍菇的销售价格，并结合季节等客观因素调整产量，以保证产品能及时投放市场。（四）销售模式 公司主要采用区域代理和商超供货的销售模式，目前主要有北京、河南、山东、安徽、青海等经销商，公司根据生产产量分别对各经销商发货，采取各经销商按批次结账的方法，销售价格采取随行就市的定价策略，在产品价格的形成上，公司从经营理念上重视销售环节，加强对市场信息的及时采集，提高了议价能力和定价权重，同时产品质量也是决定市场价格的关键因素，在出品菌菇环节实行分级定价管理，以提高效益。报告期内，公司的商业模式清晰、稳定，未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 15 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度，公司主要产品，杏鲍菇的市场销售价格较同期略有下降，但总体基本平稳。尽管受外部环境的影响，特别是环境保护力度的加大，导致公司生产成本-燃料成本和用工成本较上年有较大增加，但公司在生产经营中加强自身化解能力，积极采取有效措施控制生产成本，另一方面在销售方面继续加强与商超的合作，扩宽公司的营销渠道，保证了公司的营业收入，但营业利润有所下降。报告期内，公司实现营业收入 26,169.71 万元，较去年同期增长 27.80%；公司实现利润总额 3,576.74万元，较去年同期下降 6.47%；净利润为 3,576.74 万元，较去年同期下降 6.47%；截至 2019 年 12 月31 日，公司总资产为 41,887.61 万元，较同期增长 11.30%，符合公司的实际经营情况。?(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,840,500.34 1.16%4,056,172.23 1.08%19.34%应收票据 应收账款 12,061,880.99 2.88%8,066,843.37 2.14%49.52%存货 54,470,905.09 13.00%56,676,718.39 15.06%-3.89%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 275,734,416.56 65.83%159,152,744.54 42.29%73.25%在建工程 58,633,393.38 14.00%110,044,794.59 29.24%-46.72%短期借款 63,000,000.00 15.04%73,000,000.00 19.40%-13.70%长期借款 长期应付款 4,800,000.00 1.15%8,000,000 2.13%-40.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2019 年末，公司应收账款帐面价值为 12,061,880.99 元，较期初增加 3,995,037.62 元，同比增长 49.52%，主要是今年的春节在 1 月份，经销商在年底增加备货量，影响销售货款的回收所致。2、2019 年末，公司存货余额为 54,470,905.09 元，较期初减少 2,205,813.30 元，同比减少 3.89%，主要是：（1）子公司江苏淮香食用菌有限公司的周转材料摊销进生产成本形成自身占用减少；（2）子公司江苏淮香食用菌有限公司的生产配方调整，取消了甘蔗渣的使用，形成原材料占用减少。3、2019 年末，公司固定资产金额为 275,734,416.56 元，较期初增加 116,581,672.02 元，同比增长73.25%，公司一直在进行扩产能建设，固定资产的增加，主要是公司在建工程完工转入固定资产所形16 成。4、2019 年末，公司在建工程余额为 58,633,393.38 元，较期初减少 51,411,401.21 元，同比下降46.72%，主要是工程完工转入固定资产所形成。5、2019 年末，公司短期借款余额为 63,000,000 元，较期初减少 10,000,000 元，主要是年底前到期银行借款还款后当年没有来得及放款，形成跨年度放款所致。6、2019 年末，公司长期应付款余额为 4,800,000 元，较期初减少 3,200,000 元，同比下降 40%，主要是之前的长期应付款有的到期已归还、有的转入一年内到期的非流动负债，年末余额为当年新发生的应付款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 261,697,101.22-204,770,777.26-27.80%营业成本 185,954,316.95 71.06%136,943,316.40 66.88%35.79%毛利率 28.94%-33.12%-销售费用 24,973,605.54 9.54%22,082,250.68 10.78%13.09%管理费用 6,530,975.07 2.5%6,378,194.13 3.11%2.40%研发费用 2,586,855.17 0.99%2,301,789.11 1.12%12.38%财务费用 5,657,474.40 2.16%6,448,278.93 3.15%-12.26%信用减值损失-267,314.8 0.10%资产减值损失 0 -182,483.13 0.09%其他收益 538,986.00 0.21%7,847,999.96 3.83%-93.13%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 36,098,130.33 13.79%38,212,950.10 18.66%-5.53%营业外收入 30,000 0.01%35,000.00 0.02%-14.29%营业外支出 360,750.96 0.14%8,000.00 0.00%4409.39%净利润 35,767,379.37 13.67%38,239,950.10 18.67%-6.47%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司 2019 年度实现营业收入 261,697,101.22 元，同比增长 27.80%，主要原因：（1）子公司江苏淮香食用菌有限公司的产能进一步释放，本年度比上年增长 56.66%；（2）江苏香如生物科技股份有限公司的北厂区二期的项目开始释放产能，到第四季度日产菌包达到 20 万包以上，比之前净增加近 5 万包，本年度营业收入比上年增长 10.56%。2、公司 2019 年度营业成本 185,954,316.95 元，同比增长 35.79%，除公司产能增加面增长外，还有以下原因：（1）因环境保护的需要，公司的锅炉不能再使用废菌包作为燃料，只能用符合排放要求的生物质颗粒来替代，使该项成本增长 32.4%。（2）用工难、用工贵在企业比较突出，使用工成本增17 加了 2.3%。3、公司 2019 年度销售费用为 24,973,605.54 元，同比增长 13.09%，销售费用的增长低于营业收入增长 14 个百分点，主要原因为：（1）包装箱的价格较上年度有所下降。（2）部分销售商采取不用包装箱运输。4、公司 2019 年度管理费用 6,530,975.07 元，同比增长了 2.4%，低于营业收入的增长 25 个百分点，基本与上年持平。5、公司 2019 年度研发费用 2,586,855.17 元，同比增长 12.38%，加大研发投入形成。6、公司 2019 年度财务费用 5,657,474.40 元，同比减少 12.26%，短期借款减少形成。7、公司 2019 年度信用减值损失 267,314.80 元，执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年），为应收帐款及其他应收款提取的坏账准备。8、公司 2019 年度营业利润为 36,098,130.33 元，同比下降 5.53%，主要是本年度燃料成本和用工成本增加等综合影响所致。9、公司 2019 年度营业外收入 30,000 元，为政府奖补资金。10、公司 2019 年度营业外支出 360,750.96 元，主要为扶贫项目的产业富民支出所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 261,697,101.22 204,770,777.26 27.80%其他业务收入-主营业务成本 185,954,316.95 136,943,316.40 35.79%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%杏鲍菇 261,697,101.22 100.00%204,770,777.26 100.00%27.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年度公司收入构成没有发生变化，收入全部来源于杏鲍菇的销售，主营业务收入金额为261,697,101.22 元，较去年同期增加 56,926,323.96 元，增幅为 27.80%，主要原因是母公司和子公司江苏淮香食用菌有限公司增加产能所形成。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 林华忠 21,188,814.00 8.10%否 18 2 北京物美新通路商业（综合超市）有限公司 17,741,617.29 6.78%否 3 石家庄市李刚高金华 14,165,303.00 5.41%否 4 安徽蚌埠市武二甲 14,117,523.00 5.39%否 5 常州品道农副产品销售有限公司万炳松 13,464,460.00 5.15%否 合计合计 80,677,717.29 30.83%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 连云港协多贸易有限公司 9,881,179.00 8.83%否 2 淮安市万盛达包装有限公司 8,513,010.00 7.61%否 3 江苏大自然食品有限公司 8,300,697.80 7.42%否 4 袁龙（木屑供应商）3,999,034.00 3.58%否 5 邹振龙（打包袋供应商）3,911,820.00 3.50%否 合计合计 34,605,740.80 30.94%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 59,372,844.34 37,403,470.98 58.74%投资活动产生的现金流量净额-58,623,907.40-79,093,171.70 筹资活动产生的现金流量净额 25,391.17 35,421,965.76-99.93%现金流量分析现金流量分析：1、公司 2019 年经营活动产生的现金流量净额 59,372,844.34 元，较上年同期增加 21,969,373.36元，增长 58.74%，主要是公司销售商品、提供劳务收到的现金较同期的增长所形成。2、公司 2019 年投资活动产生的现金流量净额-58,623,907.40 元，本年度产生的投资活动流量均为购建固定资产支出，同期相比下降的原因是本年度购建固定资产支出比上年减少所形成。3、公司 2019 年筹资活动产生的现金流量净额 25,391.17 元，较上年下降 99.93%，主要本年度归还了到期的长期借款和归还短期借款较上年增加所形成。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 企业名称：江苏淮香食用菌有限公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：徐相如 成立日期：2014 年 11 月 18 日 统一社会信用代码：91320800321280138A 注册资本：5555 万元人民币 19 股权结构：在报告期内，根据公司经营发展需要，通过增资扩股的方式引进投资者江苏疌泉融通现代农业基金（有限合伙）。疌泉融通出资额为 3,000 万元，占增资完成后淮香公司注册资本的 9.99%。本次投资完成后，淮香公司注册资本增加 555 万元，即注册资本由 5,000 万元增至 5,555 万元。增资完成后，淮香公司的股本结构如下表所示：名称 出资方式 认缴额（万元）出资比例（%）备注 江苏香如生物科技股份有限公司 货币 5,000 90.01 原股东 江苏疌泉融通现代农业基金（有限合伙）货币 555 9.99 新股东 合计 5,555 100 住所：江苏省淮安市清江浦区和平镇小康路 8 号 经营范围：食用菌培植技术研发；食用菌培植；食用菌销售；食用菌初级加工。报告期内，该子公司对公司合并报表净利润的影响达到 31.82%，2019 年度该子公司实现收入119,952,204.45 元，净利润 11,121,708.71 元。企业名称：江苏清香生物科技股份有限公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：徐相如 成立日期：2013 年 10 月 28 日 统一社会信用代码：91320724081527444R 注册资本：1000 万元人民币 股权结构：为本公司 100%全资子公司 住所：江苏省灌南县新安镇（现代农业示范区）经营范围：食用菌研发、种植。该全资子公司对公司净利润影响未达到 10%。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）会计政策变更（1）新金融工具准则 财政部 2017 年度修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则 第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称“新金融工具准则”）主要变化如下：金融资产分类由现行的“四分类”改为“三分类”，企业应当根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；金融资产减值损失准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”，且计提范围有所扩大；指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产20 的非交易性权益工具投资，后续计量计入其他综合收益部分在处置时不能转入当期损益，改为直接调整留存收益；金融资产转移的判断原则及其会计处理进一步明确；套期会计方面拓宽了套期工具和被套期项目的范围、以定性的套期有效性要求取代现行准则的定量要求、引入套期关系“再平衡”机制，有助于套期会计更好地反映企业风险管理活动；金融工具披露要求相应调整。根据以上修订后会计准则中关于新旧准则衔接的相关规定，公司从 2019 年 1 月 1 日起，执行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具准则的规定确认、计量和报告本公司的金融工具，变更后的会计政策详见附注三、七。执行日前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整；金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。本公司采用预期信用损失模型替代原先的已发生信用损失模型计算了首次执行新金融工具准则的累计影响数，与原确认的减值准备差异调整期初留存收益，调整情况见下述（三）。（2）新财务报表格式调整 财政部于 2019 年