833167_2019_乐邦科技_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

公告编号：2020-013 1 2019 年度报告 乐邦科技 NEEQ:833167 重庆乐邦科技股份有限公司 Chongqing LeBang TechnologyCo.Ltd.公告编号：2020-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 子公司重庆乐邦环保机电研究所有限公司于 2019 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书。公司于 2019 年 5 月 7 日取得实用新型专利证书：含煤废水处理系统。公告编号：2020-013 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 公告编号：2020-013 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、乐邦科技 指 重庆乐邦科技股份有限公司 子公司、乐邦环保 指 重庆乐邦环保机电研究所有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 重庆道伦律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 治理规则 指 全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 重庆乐邦科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期初 指 2019 年 1 月 1 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-013 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人罗茂蜀、主管会计工作负责人陈云及会计机构负责人（会计主管人员）陈云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司报告期内收入主要来源于子公司的风险 公司主要为废水、废气及固体废物处理等项目提供从技术咨询、工艺设计、工程建设、设备集成与安装调试到后期运营与管理的一体化、专业化服务。报告期内,公司环保工程及环保产品实现的收入占公司营业收入的比重为85.48%,这两块业务主要在子公司内运营。母公司的主要业务为节能产品、水处理设备的集成、销售,但因为是订单式生产,相关业务规模较小。实际控制人的风险 公司实际控制人为罗茂蜀、罗乐。罗茂蜀、罗乐合计持有公司92.66%的股权。实际控制人有能力通过在公司股东大会上的投票表决对公司的重大经营决策施加影响或者实施其他控制，因而存在公司和中小股东利益因实际控制人的控制而受损的风险。应收账款回收的风险 随着公司主营业务收入的增长,在报告期末,公司应收票据及应收账款净值为 14,561,573.38 元,占总资产的 47.47%。因而存在公司应收账款回收困难发生坏账,对公司的正常生产经营构成不利影响的风险。客户集中和大项目依赖风险 报告期内,公司营业收入较集中,主要是因为公司以提供废水处理、废气处理及固废处理等工程项目服务为主,往往几个规模较大的工程产生的收入占公司营业收入比重较大。截止报告期末,公司对前五大客户实现的收入占营业收入的比重为 52.91%。因公告编号：2020-013 6 此公司对大项目存在一定的依赖,如果这些项目无法顺利运行,将对公司营业收入产生较大的影响。市场竞争过于激烈的风险 废水废气成分复杂,涉及行业广,在处理技术及行业集中度方面都有着较大差距,同时国内大多数环保企业受资金和技术的制约,创新能力差,且存在一定的地方保护和行业保护现象,因此环保行业市场集中度较低,行业竞争激烈。尽管公司经过多年专注于环保行业的经营,有着较为领先的环保技术,积累了一批成功案例和客户资源,但公司规模仍然较小,存在当市场竞争过于激烈,行业进行恶性价格竞争时,公司处于不利地位的风险。区域性风险 公司是环保产业中众多从事废水处理、废气处理及固体废物处理等项目的企业中的一家,由于环保工程项目具有一定的地域性特征,目前公司的主要市场集中在重庆、山东、贵州等部分地区。区域内的各种因素均会对公司的经营产生一定的影响,同时对公司在进行跨区域业务扩张时往往会遇到一定的阻力。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-013 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆乐邦科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing LeBang Technology Co.,Ltd.证券简称 乐邦科技 证券代码 833167 法定代表人 罗茂蜀 办公地址 重庆市九龙坡区科园一路 6 号 14-6 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘刚 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 023-68617174 传真 023-61600336 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市九龙坡区科园一路 6 号 14-6,400039 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 31 日 挂牌时间 2015 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）N 水利、环境和公共设施管理业-77 生态保护和环境治理业-772环境治理业-7721 水污染治理 主要产品与服务项目 为废水处理、废气处理及固废处理等项目提供从技术咨询、工艺设计、工程建设、设备集成与安装调试到后期运营管理的一体化、专业化服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）13,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 罗茂蜀 实际控制人及其一致行动人 罗茂蜀、罗乐 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2020-013 8 统一社会信用代码 915001077980023469 否 注册地址 重庆市九龙坡区科园一路 6 号14-6 否 注册资本 13,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 张晓敏 李红芳 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-013 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 28,280,048.32 44,167,027.72-35.97%毛利率%12.22%7.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 558,569.17 1,158,128.91-51.77%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 442,249.62 947,758.16-53.34%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.27%7.14%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.59%5.85%-基本每股收益 0.04 0.09-55.56%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上上年期末年期末 增减比例增减比例%资产总计 30,676,842.06 37,070,284.71-17.25%负债总计 13,329,447.56 20,281,459.38-34.28%归属于挂牌公司股东的净资产 17,347,394.50 16,788,825.33 3.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.29 3.10%资产负债率%（母公司）26.40%24.78%-资产负债率%（合并）43.45%54.71%-流动比率 2.28 1.81-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-820,760.82 708,832.62-215.79%应收账款周转率 1.56 3.73-存货周转率 6.67 12.08-公告编号：2020-013 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-17.25%97.01%-营业收入增长率%-35.97%243.37%-净利润增长率%-51.77%-14.53%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 13,000,000 13,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13,249.00 委托他人投资或管理资产 的损益 109,192.63 非经常性损益合计非经常性损益合计 122,441.63 所得税影响数 6,122.08 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 116,319.55 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 110,000.00 应收账款 19,857,334.00 公告编号：2020-013 11 应收票据及应收账款 19,967,334.00 应付票据 应付账款 1,8531,661.50 应付票据及应付账款 18,531,661.50 其他货币资金 5,537,185.37 其他流动资产 5,537,185.37 公告编号：2020-013 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业为生态保护和环境治理业，公司主要为废水处理、废气处理（含烟气脱硫脱硝、工业除尘）及固体废物处理（含城市生活垃圾处理、工业废弃物处理）等项目提供从技术咨询、工艺设计、工程建设、设备集成与安装调试到后期运营与管理的一体化、专业化服务。目前，公司业务主要围绕废水处理、废气处理及固体废物处理等项目展开，主要的业务模式是 EPC模式。EPC 模式，即设计、采购、施工总承包模式。公司通过招投标方式从客户手中获得废水处理、废气处理或固体废物工程总承包项目，按照合同约定对工程项目的勘察、设计、采购、设备组装、调试、竣工验收等实行全过程或若干阶段的承包，公司对所承包工程的质量、安全、工期、造价负责，并最终向客户交付一个满足使用功能、具备使用条件的工程项目，也即“交钥匙工程”。公司收到客户支付的工程款扣除工程承建过程中发生的所有成本，即为公司所获得的盈利。报告期内、期后公司的商业模式暂无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年，公司在董事会的领导下，充分发挥公司技术优势，加大营销力度，在公司全体员工的共同努力下，取得了较好的经营业绩。报告期内,公司实现营业收入 28,280,048.32 元，较上年同期减少 35.97%，净利润 558,569.17 元，较上年同期减少 51.77%，本年度公司盈利状况有所降低。报告期内，公司营业收入较上年同期减少，主要原因是公司 2018 年开拓的华北市场在 2019 年收入降低。新开拓的华东市场、华中市场、西北市场收入较小。报告期内，公司经营正常，对各项风险进行了有效的控制和规避。2020 年，公司将进一步加大技术创新和市场推广工作，使主营业务稳健发展。?(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2020-013 13 项目项目 本期期末本期期末 上年上年期末期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,786,626.53 12.34%8,553,765.35 23.07%-55.73%应收票据 50,000.00 0.16%110,000.00 0.30%-54.55%应收账款 14,561,573.38 47.47%19,857,334.00 53.57%-26.67%存货 4,083,008.54 13.31%3,363,829.31 9.17%21.16%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 258,392.61 0.84%294,766.59 0.80%-12.34%在建工程 短期借款 长期借款 其他应收款 1,441,631.49 4.70%2,273,691.70 6.13%-36.60%应付账款 13,165,953.36 42.92%18,531,661.50 49.99%-28.95%其他应付款 67,312.93 0.22%65,615.00 0.18%2.59%资产合计 30,676,842.06 37,070,284.71 -17.25%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：期末较上期减少 55.73%。公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。将 2018 年12 月 31 日属于资产中的其他货币资金 5,537,185.37 元调整到其他流动资产。应收票据：资产负债表日所持应收票据减少。2018 年 12 月 31 日持银行承兑汇票 110,000.00 元，2019 年持银行承兑汇票 50,000.00 元。应收账款：期末较上期减少 26.67%。2019 年相对 2018 年收入较少，且 2018 年年末应收账款按合同约定分期逐步收回，因而 2019 年年末应收账款余额较上期减少。存货：较上期增加 21.16%。2019 年 4 季度新中标潍柴动力股份有限公司重庆分公司设备采购合同额为 1,448,292.00 元；新中标秦皇岛卢龙永平热燃有限责任公司 2019 年 2*29MW+1*58MW 供热锅炉烟气除尘、脱硫、脱硝超低排放改造项目合同额 17,880,000.00 元等等。为确保项目的正常进行提前备料。固定资产：较上期减少 12.34%。（1）报告期内无新增固定资产。（2）报告期计提固定资产折旧费36,373.98 元。其他应收款：较上期减少 36.60%。报告期内收回 2018 年末已发生的大额投标保证金。（1）收回秀山土家族苗族自治县公共资源综合交易中心投标保证金 551,225.00 元。（2）收回重庆联合产权交易所集团股份有限公司投标保证金 300,000.00 元。应付账款：较上期减少 28.95%。（1）2019 年收入比 2018 年收入减少，所采购的材料及专业分包的较少应付账款减少。（2）2018 年年末的应付账款按合同约定逐步付款，应付账款减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 公告编号：2020-013 14 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 28,280,048.32-44,167,027.72-35.97%营业成本 24,822,944.96 87.78%40,911,625.97 92.63%-39.33%毛利率 12.22%-7.37%-销售费用 519,222.55 1.84%473,092.37 1.07%9.75%管理费用 1,532,907.98 5.42%1,129,784.23 2.56%35.68%研发费用 392,549.62 1.39%114,604.15 0.26%242.53%财务费用-2,299.73 -130,002.19-0.29%98.23%信用减值损失-371,973.74-1.32%资产减值损失 0.00 376,153.74 0.85%其他收益 13,249.00 100,000.00 0.23%-86.75%投资收益 109,192.63 0.39%154,681.40 0.35%-29.41%公允价值变动收益 0.00 资产处置收益 0.00 1,265.98 0.00%汇兑收益 0.00 营业利润 710,254.21 2.51%1,468,298.46 3.32%-51.63%营业外收入 0.00 营业外支出 0.00 9,410.57 0.02%净利润 558,569.17 1.98%1,158,128.91 2.62%-51.77%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：较上期减少 35.97%。2019 年收入较 2018 年减少 15,886,979.40 元。减幅 35.97%。减少的主要原因是：（1）2018 年所签合同已按合同实施未完工在 2019 年实施的较少。（2）2019 年新签合同相对 2018 年合同金额较少。（3）合同签订于 4 季度的尚未施完工不能确认收入。2020 年继续实施。营业成本：较上期减少 39.33%。2018 年年收入 44,167,027.72 元，2019 年年收入 28,280,048.32 元。收入减少 15,886,979.40 元。项目的人、材、机、费用成本减少。减少金额为 16,088,681.01 元，减少的比例为 39.33%。研发费用：较上期增加 242.53%。报告期内公司新增研发人员 3 名。专职进行公司的专利研发及申请、高新技术企业的研发及申请。因而较上年增加。财务费用：较上期增加 98.23%。2018 年收取重庆瑞赛治金（集团）有限公司应收账款利息 126,196.00元。本报告期无。其他收益：较上期减少 86.75%。主要是报告期内公司向重庆市九龙坡区就业和人才服务局申请并获得稳岗补贴 13,249.00 元。2018 年向重庆市高新区管委会建设管理局申请建筑企业发展专项扶持奖励资金并获得奖励资金 100,000.00 元。投资收益：较上期减少 29.41%。2018 年初公司存放在东北证券股份有限公司重庆科园一路证券营业部的公司理财账户的余额为 5,382,503.97 元用于公司理财。2019 年存放在东北证券股份有限公司重庆科园一路证券营业部的公司理财账户的余额为 5,537,185.37 元用于公司理财。2019 年公司因经营需要将理财专户的资金累计转出 1,700,000.00 元转入公司基本账户。报告期投入的理财金额减少导致获得的投资收益减少。公告编号：2020-013 15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 28,280,048.32 44,167,027.72-35.97%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 24,822,944.96 40,911,625.97-39.33%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%工程收入 12,187,583.07 43.10%17,384,314.12 39.36%-29.89%服务收入 4,107,639.84 14.52%2,414,299.95 5.47%70.14%销售收入 11,984,825.41 42.38%24,368,413.65 55.17%50.82%合计 28,280,048.32 100.00%44,167,027.72 100.00%-35.97%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%西南 13,006,924.16 45.99%18,251,164.38 41.32%-28.73%华北 8,241,584.83 29.14%25,309,985.12 57.31%-67.44%华南 43,584.91 0.15%605,878.22 1.37%-92.81%华东 983,766.53 3.48%西北 533,688.08 1.89%华中 5,470,499.81 19.34%合计 28,280,048.32 100.00%44,167,027.72 100.00%-35.97%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年收入较 2018 年减少 15,886,979.40 元。减幅 35.97%。减少的主要原因是：（1）2018 年所签合同已按合同实施未完工在 2019 年实施的较少。（2）2019 年新签合同相对 2018 年合同金额较少。（3）合同签订于 4 季度的尚未实施完工不能确认收入。2020 年继续实施。2019 年公司营销推广地区有华东地区、华中地区、西北地区。华东地区 2019 年收入为 983,766.53元，占总收入的 3.48%。华中地区收入为 5,470,499.81 元，占总收入的 19.34%。西北地区收入为 533,688.08元，占总收入的 1.89%。公告编号：2020-013 16 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华能武汉发电有限责任公司 5,470,499.81 19.34%否 2 秦皇岛卢龙永平热燃有限公司 4,746,902.60 16.79%否 3 赤峰市元宝山区住房和城乡建设局 2,247,706.50 7.95%否 4 上汽菲亚特红岩总成有限公司 1,415,287.41 5.00%否 5 秀山工业发展投资有限公司 1,083,294.95 3.83%否 合计合计 14,963,691.27 52.91%-应收账款联动分析：截止 2019 年 12 月 31 日是，公司应收账款余额为 15,660,898.75 元，较上期减少 4,980,125.09 元。应收账款余额前五名分别为：冀中能源峰峰集团有限公司 3,520,000.00 元，占应收账款总额的 22.48%。承德龙宇热力有限责任公司 3,517,000.00 元，占应收账款总额的 22.46%。赤峰市元宝山区住房和城乡建设局 1,750,000.00 元，占应收账款总额的 11.17%。中国电建集团山东电力建设有限公司 1,140,170.00 元，占应收账款总额的 7.28%。重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 921,498.20 元，占应收账款总额的 5.88%。应收账款期末前五名与本期收入前五名一致的是赤峰市元宝山区住房和城乡建设局。预计将在 2020年按照合同条款收回。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 成都飞创科技有限公司 1,422,000.00 5.16%否 2 吉林省宇琦环保科技发展有限公司 1,458,500.00 5.30%否 3 重庆泰克环保科技股份有限公司 1,484,313.78 5.39%否 4 重庆百环环保科技股份有限公司 1,982,722.44 7.20%否 5 廊坊市世华环保设备有限公司 6,070,100.00 22.04%否 合计合计 12,417,636.22 45.09%-应付账款联动分析：截止 2019 年 12 月 31 日，公司应付账款余额为 13,165,953.36 元，较上期减少 5,365,708.14 元。应付账款前五名分别为：山东科达环境工程有限公司 3,352,800.00 元，占应付款总额的 25.47%。重庆百环环保科技有限公司 1,100,295.29 元。占应付款总额的 8.36%。邯郸勇昌节能技术服务有限公司1,037,400.00 元，占应付款总额的 7.88%。潍坊宏瑞环境工程有限公司 1,000,000.00 元，占应付款总额的7.60%。吉林省宇琦环保科技发展有限公司 819,700.00 元，占应付款总额的 6.23%。应付账款期末余额前五名与本期供应商前五名一致的有吉林省宇琦环保科技发展有限公司、重庆百环环保科技有限公司。应付账款都属于采购商品而承担的债务。预计 2020 年应付账款余额绝大部份按合同按期支付给供货方。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-820,760.82 708,832.62-215.79%投资活动产生的现金流量净额 0.00-678.63 0.00%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00%公告编号：2020-013 17 现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：较上期减少 215.79%。（1）主要是报告期内收到的投标保证金相对去年减少。报告期内收到其他与经营活动有关的现金减少，2018 年收到的金额为 21,907,477.01 元，2019年收到的金额为 9,319,591.87 元减少 12,587,885.14 元。（2）购买材料增加。购买商品、接受劳务支付的现金增加，2018 年金额为 29,373,444.50 元，2019 年金额为 32,437,387.35 元，增加了 3,063,942.85 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，重庆乐邦科技股份有限公司有一家全资子公司：重庆乐邦环保机电研究所有限公司。乐邦环保成立于1998年3月6日,注册资本为10,000.00万元,法定代表人为罗茂蜀,公司经营范围为环保、节能、机电产品的开发及自销（国家有专项管理的按规定办理）和技术服务，环境污染治理（甲级，按许可证核定期限及范围从事经营），销售五金、仪器仪表、建材（不含危险化学品）、电线、电缆、劳保用品，货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）子公司 2019 年度营业收入为 28,122,902.29 元，净利润为 757,311.28 元。2019 年 12 月 31 日资产总额为 34,390,050.44 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会公告编号：2020-013 18 20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日 增加+/减少-1 应收票据 110,000.00 应收账款 19,857,334.00 应收票据及应收账款-19,967,334.00 2 应付票据 应付账款 18,531,661.50 应付票据及应付账款-18,531,661.50 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进公告编号：2020-013 19 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。A、新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：其他货币资金 5,537,185.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,537,185.37 可供出售金融资产（a）持有至到期投资 债权投资 其他债权投资（b）其他权益工具投资 其他非流动金融资产 递延所得税资产 其他非流动资产 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司增加留存收益 0.00 元，减少其他综合收益 0.00 元，减少股东权益 0.00 元，减少净资产 0.00 元。B、新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响：根据新金融工具准则的相关规定,本公司及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2018 年度的比较财务报表未重列。2019 年 1 月 1 日执行该政策影响金额如下：公司通过东北证券购买的利息固定的保本理财产品,应计入以摊余成本计量的一个内到期的债权投资,2019年1月1日以前放入其他货币资金科目核算,执行政策后将其调入”其他流动资产”,2019 年 1 月 1 日影响如下:”银行存款”减少期初金额 5,537,185.37元,”其他流动资产”增加期初金额 5,537,185.37 元。C、新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备无影响。其他会计政策变更 无。（2）会计估计变更 无。公告编号：2020-013 20 三、三、持续持续经营经营评价评价 随着国家对节能环保的进一步重视，以及对污染治理投入的不断加大，将为公司业务带来更广阔的发展空间。国家推出 PPP 经营模式，鼓励民营经济积极参与，为公司发展带来新的机遇，也更有利于公司主营业务的持续经营。报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康。经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。综上所述，公司具有良好的持续经营的能力，不存在可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、公司报告期内主要收入来源于子公司的风险 公司主要为废水、废气及固体废物处理等项目提供从技术咨询、工艺设计、工程建设、设备集成与安装调试到后期运营与管理的一体化、专业化服务。报告期内，公司环保工程及环保产品实现的收入占公司营业收入的比重为 85.48%，这两块业务