834442_2019_锦龙装备_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

1 2019 年度报告 锦龙装备 NEEQ:834442 北京锦龙海洋装备股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 锦龙再创佳绩！锦龙 110 呎 2 号双体帆船耀世来袭，于 2019 年 6 月 23 日成功下水！2019 年 8 月 27 日，葫芦岛市、市委书记、市人大常委会主任王健一行来到锦龙超级游艇葫芦岛生产基地，对葫芦岛市政府、葫芦岛市经济开发区重点项目锦龙超级游艇推进情况进行调研！2019 年 12 月 3 日-5 日锦龙超级游艇受邀参加首届辽宁出口商品（日本大阪）展览会，此次展览会在日本大阪 My Dome 展馆举行！锦龙 46 米超级游艇首秀 2019 第十届海天盛筵游艇展！3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、锦龙装备、锦龙海洋 指 北京锦龙海洋装备股份有限公司 锦龙、锦龙游艇、锦龙超级游艇 指 辽宁锦龙超级游艇制造有限公司 全资子公司 指 辽宁锦龙超级游艇制造有限公司、辽宁锦龙船舶售后服务有限公司、辽宁锦龙海洋工程有限公司 控股子公司 指 烟台屹林文化传媒有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 公司章程 指 北京锦龙海洋装备股份有限公司章程 股东大会 指 北京锦龙海洋装备股份有限公司股东大会 董事会 指 北京锦龙海洋装备股份有限公司董事会 监事会 指 北京锦龙海洋装备股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 主办券商、华鑫证券 指 华鑫证券有限责任公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公司法 指 中华人民共和国公司法 中勤万信、会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）万商天勤 指 北京市万商天勤律师事务所 辽宁恒信 指 辽宁恒信律师事务所 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于永久、主管会计工作负责人孙长升及会计机构负责人（会计主管人员）孙长升保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、人才流失的风险 公司处于迅速发展阶段，客户需求的不断变化也促进了公司服务质量的不断提升，超级游艇行业具有客户粘性强、专业程度要求高的特点，使得优秀的从业人员的重要性十分突出。通过近几年的发展与积累，公司组建了业务经验丰富的管理团队，培养了一批具有创新能力的高素质业务人员，人员相对稳定。但公司全资子公司锦龙超级游艇成立时间较短，用人体制尚需逐步完善，可能会存在人才流失的风险。二、拓展新业务领域增加业务拓展的风险 公司于 2017 年开始进行产业结构调整，投资设立全资子公司锦龙游艇，增加了船舶制造、研发、销售、设计、租赁等新业务，又于 2018 年，变更了公司名称及经营范围，进入海洋装备行业，新型业务拓展可能会给公司带来业务拓展的风险。三、造船行业低迷的态势加剧市场竞争的风险 公司所处的船舶制造业与造船行业大环境密切相关，全球造船业目前处于市场低迷的态势，而此背景势必会对国内的造船企业造成一定的市场和经营压力。中国船舶工业的国际竞争力呈现出上升趋势，但是我国造船工业与发达国家相比，尤其是与韩国、德国等国家相比，还存在着大而不强的问题，我国船舶工业高附加值配套产品主要依赖于国际进口，使得我国船舶制造行业的竞争风险加剧。6 本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京锦龙海洋装备股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jinlong Marine Equipment Co.,Ltd.证券简称 锦龙装备 证券代码 834442 法定代表人 于永久 办公地址 北京市西城区金融街行政公寓 2553 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱山山 职务 董事会秘书 电话 18310775673 传真 无 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区金融街行政公寓 2553 100032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信企业信息息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 19 日 挂牌时间 2015 年 11 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-373 船舶及相关装置制造-3733 娱乐船和运动船制造 主要产品与服务项目 船舶、船舶设备以及配件的制造、研发、设计、销售、租赁；货物及技术进出口；国内一般贸易 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）15,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 辽宁永久发展集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 于永久 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108057343979F 否 注册地址 北京市海淀区中关村大街 5 号二区 683 号楼理工科技大厦 1431 室 否 注册资本 15,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区莲花街道福中社区深南大道2008号中国凤凰大厦1 栋 20C-1 房 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所 签字注册会计师姓名 石朝欣、胡登峰 会计师事务所办公地址 北京市西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年 12 月 26 日，辽宁永久集团有限公司收购董革持有的锦龙装备 25%的股份，成为锦龙装备控股股东，于永久先生成为公司实际控制人。2020 年 1 月 13 日，王云先生申请辞去公司董事长职务，张福民先生申请辞去公司总经理职务，同日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了关于提名于永久先生为公司董事的议案、关于聘任于永久先生为公司总经理的议案（公告编号：2020-003）。2020 年 1 月 31 日，公司第一次临时股东大会审议通过了关于提名于永久先生为公司董事的议案（公告编号：2020-008），2020 年 2 月 13 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了关于选举于永久先生为公司董事长的议案（公告编号：2020-009）。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 180,792,617.27 393,618,748.94-54.07%毛利率%49.34%45.25%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,770,145.97 77,373,382.01-88.67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,426,390.46 80,591,975.22-89.12%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.69%133.69%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.32%139.25%-基本每股收益 0.58 5.16-88.76%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 660,511,395.74 514,794,183.40 28.31%负债总计 555,180,410.92 418,819,091.50 32.56%归属于挂牌公司股东的净资产 105,330,984.82 96,560,838.85 9.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.02 6.44 9.01%资产负债率%（母公司）150.83%2,157.60%-资产负债率%（合并）84.05%81.36%-流动比率 0.81 0.83-利息保障倍数 1.78 17.66-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 46,485,705.91-30,199,628.66 253.93%应收账款周转率 3.58 77.31-存货周转率 0.43 2.43-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比增减比例例%总资产增长率%28.31%115.93%-营业收入增长率%-54.07%718.97%-净利润增长率%-88.67%8,262.32%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 15,000,000 15,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 250,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,847,451.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,454.62 非经常性损益合计非经常性损益合计-2,584,996.73 所得税影响数 71,247.76 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-2,656,244.49 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应付票据 -应付账款 28,081,387.31 应付票据及应付账款 28,081,387.31 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是处于船舶及相关装置制造业的生产服务商，倾心专注于建造超级游艇、现代新型复合材料游艇以及帆船，定位于面向世界的高端豪华游艇制造，借鉴外国先进技术及生产管理理念，采用国内国际高端设备，向客户提供高品质的产品及服务，旨在成为一流的海上行宫缔造者。公司凭借雄厚的技术实力，与法国 Berret-Racoupeau，荷兰 Mulder Design 等国际顶尖设计公司合作，共同开发了一系列性能优异的海上佳作。目前的在线产品包括：110 英尺铝合金双体帆船、46 米超级游艇、75 英尺豪华游艇、95 英尺豪华游艇、125 英尺超级游艇等。46 米超级动力游艇和 110 系列双体帆船是公司主打商品，其中110 英尺铝合金双体帆船是目前亚洲最大的双体帆船，它将成为高端私人游艇的奢华新宠。公司通过国内外销售代理布局，与知名俱乐部、融资租赁公司战略合作，以租代售等销售模式，业务遍布全国 20 个省和海外港澳、东南亚等市场，并建立了完善的售后服务体系，通过游艇维修保养、清洁、运输、升级改造、游艇托管、代办保险等提升商品附加值。另外，公司还开启了游艇以旧换新的模式，通过收回升级改造再销售，满足客户多种需求。报告期内，公司及公司控股子公司辽宁锦龙超级游艇制造有限公司的商业模式均未发生变化，具体商业模式如下：(一）公司全资子公司辽宁锦龙超级游艇制造有限公司于 2017 年 3 月投资设立，业务涉及船舶、船舶设备及配件的制造、研发、设计、销售、租赁；货物及技术进出口；国内一般贸易。公司具体的商业模式如下：（1）国内外销售代理布局：遍布全国 20 个省和海外港澳、东南亚等市场，成立区域一级代理商，设立行业准入门槛，稳获订单，稳赚利差。（2）战略合作：与国内知名俱乐部合作，充分利用俱乐部的客户资源、知名度以及品牌效应促进销售迅猛增长。同时与鸿洲集团旗下的海天盛筵展会强强联手。利用其采取的地产配套合作运营模式的展会中，多方面、全方位的游艇销售。同时与知名融资租赁公司达成战略合作，提高企业资金流动性，优化资产结构，节省项目建设周期。（3）以租代售：游艇“以租代售”的销售模式：双方签署“以租代售”的租赁合同，以此保障对此款游艇的使用权。随着租金不断的分期支付，客户逐步增加对游艇所有权的拥有程度，直至租赁期满，客户便会获得该游艇完整的拥有权。（4）售后服务体系：游艇维修保养、清洁、运输、升级改造、游艇托管、代办保险等提升商品附加值。（5）以旧换新：满足客户需要，收回升级改造再售，获取利润。（二）公司的控股子公司烟台屹林文化传媒有限公司准备处置，本期数据未计入合并报表。报告期内，公司另外两家全资子公司辽宁锦龙海洋工程有限公司、辽宁锦龙船舶售后服务有限公司尚未开展业务，辽宁锦龙海洋工程有限公司主要经营港口工程设计、施工、船舶机电设备制造及维修等业务；辽宁锦龙船舶售后服务有限公司主要经营船舶维修及售后服务。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 13 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司因调整产品方向及生产计划，未再生产小型玻璃钢游艇，2019 年度主要生产任务为 46 米超级游艇及 110 尺双体帆船等铝合金超级游艇，相对于玻璃钢游艇，铝合金超级游艇生产工艺复杂，交付产品周期加长，因此 2019 年度公司整体营业收入有所下降，为 180,792,617.27 元，相比上年同期下降 54.07%，净利润随之下降。在生产方面，公司顺利完成了锦龙超级游艇首艘 46 米超级游艇下海试航，并成功交付使用。按时保质的完成了锦龙 110 米双体帆船 2 号船的交付使用；在公司宣传方面，哥伦比亚前总统安德烈斯帕斯特拉纳阿朗戈先生到访并莅临参观锦龙超级游艇，对锦龙超级游艇的舒适性、专业性、领先性给予了充分的肯定，同锦龙超级游艇相关领导就今后战略合作，共谋发展进行了友好洽谈；参加了首届在日本大阪举行的辽宁出口商品（日本大阪）展览会；锦龙 46 米超级游艇首秀 2019 第十届海天盛筵游艇展。在研发方面，公司加大研发投入力度，并注重知识产权保护，目前已拥有一种桨叶旋转式机动艇、在江河湖浜游船上安装的防治蚊蚁的安全装置两项发明专利技术。报告期内，公司新增六项实用新型专利技术，截止目前已拥有一种直式斧头型动力游艇、一种嵌入式游艇艇体锌块装配机构等十一项实用新型专利技术，并有多项发明、实用新型专利正在申请中。公司加大研发、生产、宣传力度，锦龙游艇过硬的技术品质，优良的设计，高水平的生产、管理团队以及品牌效应促进了公司的良好发展。公司同时正在积极探索多元化、多层次的发展模式，力求不断增强公司的核心价值，增加公司的抗风险能力。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 12,532,721.63 1.9%46,867,276.62 9.10%-73.26%应收票据-应收账款 89,287,690.33 13.52%-存货 236,082,288.42 35.74%192,044,244.12 37.31%22.93%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 35,334,226.03 5.35%6,896,439.71 1.34%412.35%在建工程-短期借款 200,403,333.33 30.34%200,000,000 38.85%0.2%长期借款-14 预收款项 290,114,000.00 43.92%165,675,091.25 32.18%75.11%其他非流动资产 157,428,571.42 23.83%142,857,142.86 27.75%10.20%其他应收款 36,589,543.05 5.54%59,572,903.50 11.57%-38.58%未分配利润 89,554,779.76 13.56%80,784,633.79 15.69%10.86%资产总计 660,511,395.74-514,794,183.40-28.31%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金较去年降低 73.26%，主要是公司批量未完产品较多，在建工程中，大多都是耗资比较大的，存在垫付部分资金生产，投入持续加大，报告期内亦未有新的融资资金进入，投资活动又支付了部分固定资产资金，所以货币资金比上年度减少是经营行为所致；（2）应收账款较去年增加 89,287,690.33 元，因报告期内生产计划调整，铝合金超级游艇与以前年度玻璃钢游艇收款计划不同所致；（3）存货较去年同期增长 22.93%，主要是 2019 年订单量增加，原材料库存增加所致；（4）固定资产较去年同期增长 412.35%，主要是因为公司全资子公司锦龙超级游艇购买机器、运输设备所致；（5）预收款项较去年增长 75.11%，是因为公司报告期内铝合金超级游艇的订单量增加所致；（6）其他非流动资产较去年增长 10.20%，是因为公司购买土地、厂房等资产按阶段付款所致；（7）其他应收款较上年同期下降 38.58%，主要是因为报告期内其他应收款部分收回所致；（8）未分配利润较去年增长 10.86%，主要是因为公司报告期净利润盈利所致。2.2.营业情况营业情况分分析析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 180,792,617.27-393,618,748.94-54.07%营业成本 91,587,078.97 50.66%215,502,680.13 54.75%-57.50%毛利率 49.34%-45.25%-销售费用 21,636,368.00 11.97%17,365,813.71 4.41%24.59%管理费用 23,621,346.81 13.07%27,865,715.33 7.08%-15.23%研发费用 9,542,326.27 5.28%13,038,274.36 3.31%-26.81%财务费用 13,812,376.54 7.64%5,587,834.98 1.42%147.19%信用减值损失-4,608,812.75 2.55%-资产减值损失-14,215,757.83 3.61%-其他收益 262,454.62 0.15%100,000.00 0.03%162.45%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-15 营业利润 13,626,971.35 7.54%98,149,999.53 24.94%-86.12%营业外收入 221,530.45 0.12%58,285.46 0.01%280.08%营业外支出 3,068,981.80 1.70%3,337,307.30 0.85%-8.04%净利润 8,770,145.97 4.85%76,797,224.78 19.51%-88.58%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入相比上年同期降低 54.07%，主要原因为报告期内公司调整了产品方向及生产计划，未生产小型玻璃钢游艇，铝合金超级游艇的生产工艺相对复杂，生产周期较长所致。（2）营业成本较去年同期降低 57.50%，主要系公司营业收入下降，营业成本随之降低。（3）销售费用较去年同期增长 24.59%，主要系销售产品而产生的差旅费、招待费、租赁费及其他相关费用增加所致。（4）管理费用较上年下降 15.23%，主要是因为差旅费、修理费、租赁及摊销减少所致；（5）研发费用较上年同期降低 26.81%，主要因为公司加大了自主开发力度，减少引进国外技术占比，节约了费用。（6）财务费用较上年同期增长 147.19%，主要原因为子公司辽宁锦龙超级游艇有限公司于报告期内向银行申请借款，借款结算利息所致。（7）营业利润较去年同期下降 86.12%，主要是公司营业收入下降，照常分摊固定和期间费用所致。（8）营业外收入较去年增加 163,244.99 元，是因为公司报告期内有违约赔偿收入所致。（9）净利润、归属于母公司股东的净利润较去年同期下降，主要是公司营业收入下降，照常分摊固定和期间费用所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 179,678,364.34 392,751,000.76-54.25%其他业务收入 1,114,252.93 867,748.18 28.41%主营业务成本 90,490,596.42 215,366,580.13-57.98%其他业务成本 1,096,482.55 136,100.00 705.64%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司全资子公司辽宁锦龙超级游艇制造有限公司调整了产品方向和生产计划，未再生产小型玻璃钢游艇，铝合金超级游艇的生产工艺相对复杂，交付产品的周期加长，主营业务收入降低，相应的主营业务成本下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占是否存在关联关系是否存在关联关系 16 比比%1 远洋假日（大连）国际旅行社有限公司 100,000,000.00 52.63%否 2 米卡多国际贸易（香港）有限公司 90,000,000.00 47.37%否 3 4 5 合计合计 190,000,000.00 100%-报告期内，公司因调整产品方向及生产计划，未再生产小型玻璃钢游艇，2019 年度主要生产任务为 46米超级游艇及 110 尺双体帆船等铝合金超级游艇，相对于玻璃钢游艇，铝合金超级游艇生产工艺复杂，交付产品周期加长，单品造价高。报告期内，公司共实现两艘船的交付，一艘为 46 米超级游艇，一艘为 110 尺双体帆船，因此报告期内主要客户为上述情况。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 China Diesel Support Services Ltd(德美机电公司)37,209,497.60 28.91%否 2 葫芦岛市北龙海洋工程服务有限责任公司 5,378,053.60 4.18%否 3 Ocean Group Asia 3,744,000.00 2.91%否 4 深圳市升洋帆船设备有限公司 3,058,195.74 2.38%否 5 南通福鑫船舶机械有限公司 2,099,977.50 1.63%否 合计合计 51,489,724.44 40.01%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 46,485,705.91-30,199,628.66 253.93%投资活动产生的现金流量净额-67,436,927.58-178,350,142.50 62.19%筹资活动产生的现金流量净额-13,383,333.32 194,303,833.35-106.89%现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额为 46,485,705.91 元，较上年同期增长 253.93%，主要系公司生产计划调整，公司用于经营上的采购成本降低、支付的各项税费、劳动报酬等相应降低所致。报告期末，经营活动产生的现金流量净额和净利润差异较大的原因；由于收入成本费用按照权责发生制直接计算，经营活动产生的现金流量净额是按照收付实现制测算结果，净利润换算现金流量目前是等值的，差异较大受折旧、信用减值、长期待摊费用、财务费用、经营性往来等综合因素影响的结果。（2）投资活动产生的现金流量净额-67,436,927.58 元，较去年同期上涨 62.19%，主要原因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少，因此报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期有所增长。17 （3）筹资活动产生的现金流量净额为-13,383,333.32 元，较去年同期减少 106.89%，主要原因为报告期内子公司辽宁锦龙超级游艇有限公司银行贷款到期还款并支付利息所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有三家全资子公司、一家控股子公司；1、全资子公司辽宁锦龙超级游艇制造有限公司 公司于 2017 年 3 月投资设立全资子公司-大连锦龙超级游艇制造有限公司（后更名为辽宁锦龙超级游艇制造有限公司），公司统一社会信用代码：91210282MAOTXKYR5U,法定代表人：王云，注册资本：人民币 100 万元，注册地址：辽宁省葫芦岛经济开发区北港工业园区汉江路（葫芦岛市北龙海洋工程服务有限责任公司 519 号）。锦龙游艇业务涉及船舶、船舶设备及配件的制造、研发、设计、销售、租赁；货物及技术进出口；国内一般贸易。锦龙超级游艇秉承诚信、专业的企业精神，以精益求精的经营理念，定位于面向世界的高端豪华游艇制造，旨在成为一流的海上行宫缔造者。锦龙超级游艇凭借雄厚的技术实力，丰富的资源配置，与 Berret-Racoupeau，Mulder Design 等国际顶尖的设计团队合作，共同研发了一系列性能优异的海上佳作。报告期内，锦龙游艇实现营业收入 180,792,617.27 元，实现净利润 14,990，186.38 元。2、全资子公司辽宁锦龙海洋工程有限公司 公司于 2018 年 8 月投资设立全资子公司辽宁锦龙海洋工程有限公司，公司统一社会信用代码91211400MA0XYWXQ2A，法定代表人：王云，注册资本：人民币 500 万元，注册地址：辽宁省葫芦岛市经济开发区北港工业园区汉江路 519 号。经营范围：港口工程设计、施工；船舶机电设备制造及维修；船舶设备研发与生产；船舶技术咨询服务；船用机械设备销售；货物及技术进出口。报告期内，辽宁锦龙海洋工程有限公司尚未开展业务。3、全资子公司辽宁锦龙船舶售后服务有限公司 公司于 2018 年 8 月投资设立全资子公司辽宁锦龙船舶售后服务有限公司，公司统一社会信用代码：91211400MA0XYWXJ5D，法定代表人：王云，注册资本：人民币 500 万元，注册地址：辽宁省葫芦岛市经济开发区北港工业园区汉江路 519 号。经营范围：船舶维修及售后服务，金属船舶制造，船用配套设备制造，货物及技术进出口。报告期内，辽宁锦龙船舶售后服务有限公司尚未开展业务。4、控股子公司烟台屹林文化传媒有限公司 拟处置，烟台屹林数据未并入公司合并报表。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1、本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：18 科目 上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付票据 -应付账款 28,081,387.31 应付票据及应付账款 28,081,387.31 2、财政部于 2017 年 3 月发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计 (财会20179 号)，于 2017 年 5 月发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会201714 号），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融 工具相关信息。公司不存在因此政策调整年初财务报表的情况。3、财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了关于印发修订的 通知（财会20198 号），自 2019 年 6 月 10 日起执行。财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了 关于印发修订的通知（财会20199 号），自 2019 年 6 月 17 日起执行。本公司执行上述通知的会计政策采用未来适用法处理，对本公司的本期财务数据无影响。4、公司报告期内无重要会计估计变更、重大会计差错更正事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司因调整了产品方向及生产计划，营业收入有所下降，净利润随之下降。公司具备较强的持续经营能力。公司以及公司全资子公司的经营管理水平不断得到加强，人员结构配置更加合理、高效，专业能力进一步提升。报告期内未发生对持续经营能力产生不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的不利风险。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、人才流失的风险 公司处于迅速发展阶段，客户需求的不断变化也促进了公司服务质量的不断提升，超级游艇行业具有客户粘性强、专业程度要求高的特点，使得优秀的从业人员的重要性十分突出。通过近几年的发展与积累，公司组建了业务经验丰富的管理团队，培养了一批具有创新能力的高素质业务人员，人员相对稳定。但公司全资子公司锦龙超级游艇成立时间较短，用人体制尚需逐步完善，可能会存在人才流失的风险。应对措施：公司建立了人才引进制度，积极引进国内外优秀人才；建立了完善的薪酬福利制度，保证员工的自身权益；培养了一批专业素养高、业务能力强的管理人员。报告期内，公司进一步完善用人体制，以减少企业人才流失的风险。2、拓展新业务领域增加业务拓展的风险 公司于 2017 年开始进行产业结构调整，投资设立全资子公司锦龙游艇，增加了船舶制造、研发、销售、设计、租赁等新业务，又于 2018 年，变更了公司名称及经营范围，进入海洋装备行业，新型业务拓展可能会给公司带来业务拓展的风险。应对措施：公司将积极引进海洋装备行业，尤其是船舶制造行业的优秀海内外人才，加大产品研19 发力度，积极开拓国内外市场，在短时期内，迅速提升公司实力，逐步扩大市场占有率。3、造船行业低迷的态势加剧市场竞争的风险 公司所处的船舶制造业与造船行业大环境密切相关，全球造船业目前处于市场低迷的态势，而此背景势必会对国内的造船企业造成一定的市场和经营压力。中国船舶工业的国际竞争力呈现出上升趋势，但是我国造船工业与发达国家相比，尤其是与韩国、德国等国家相比，还存在着大而不强的问题，我国船舶工业高附加值配套产品主要依赖于国际进口，使得我国船舶制造行业的竞争风险加剧。应对措施：公司将继续加大产品研发力度、自主创新，不断提升产品质量以及用户服务体验，积极开拓海外市场，增加市场竞争力。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 五.二.(五)是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)公司发生的公司发生的对外对外担保担保事项事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对担保对象象 担保对担保对象是否象是否为控股为控股股东、股东、实际控实际控制人或制人或担保金额担保金额 担保余额担保余额 实际实际履行履行担保责任担保责任的金额的金额 担保期间担保期间 担保担保类型类型 责责任任类类型型 是是否否履履行行必必要要起始日期起始日期 终止日期终止日期 21 其附属其附属企业企业 决决策策程程序序 大连瑞森游艇装饰有限公司 否 21,000,000 20,300,000 20,300,000 2019/4/4 2020/4/4 保证 连带 已事后补充履行 玉衡船舶科技研发（大连）有限公司 否 33,000,000 15,042,500 15,042,500 2019/4/12 202