834270_2019_远大特材_2019年年度报告_2020-06-29.pdf

1 2019 年度报告 远大特材 NEEQ:834270 山东远大特材科技股份有限公司 Shandong Yuanda special material technologyCo.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 07 月 26 日公司“一种可精准控制浇注参数的高锰钢辙叉平做立浇生产方法”获得发明专利授权，授权专利号：ZL 2016 1 1082478.9。2、公司“旋扣辊用钢 27Cr2Ni3Mn2Mo 及制备工艺”，2019 年 6 月 30 日获德州市科技进步三等奖。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业行业信息信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、远大特材、股份公司 指 山东远大特材科技股份有限公司 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东会、股东大会 指 山东远大特材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东远大特材科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东远大特材科技股份有限公司监事会 公司章程 指 山东远大特材科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、海通证券 指 海通证券股份有限公司 律师事务所、德衡、律师 指 山东德衡律师事务所 会计师事务所、审计机构、兴华、会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 审计报告 指 山东远大特材科技股份有限公司 2019 年度财务报表审计报告 报告期初 指 2019 月 1 月 1 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹衍学、主管会计工作负责人曹衍学及会计机构负责人（会计主管人员）潘兴荣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 新冠病毒疫情影响的风险 2019 年年底出现的全国新冠病毒疫情将对 2020 年上半年的经营活动造成一定影响,主要是美国的订单需求恢复的时间。公司会密切关注事态发展,做好充分的防范措施。业务持续下滑风险 受国内、国际宏观经济下行的影响，导致竞争加剧，不排除公司未来的盈利能力持续下滑的可能。市场环境快速变化的风险 2019 年,由于受到贸易战影响，我国大部分企业遭遇了各种各样的经营困难，市场竞争加剧，导致原有客户无法继续签单或者减少了原定的投入，特别是贸易战对美国市场冲击加大。政策风险 公司所处行业分类为金属制品制造业，其主要产品为铁路配 件及其它特种金属材料制品，销售和采购与国家宏观经济形 势和政策以及国际大宗金属材料价格波动及铁路行业的发展 密不可分。近几年来，铁路配件及金属制品制造行业相关原 材料价格大幅波动，在国家转方式调结构等宏观因素的影响 下，该行业的政策环境存在着不确定性。因此，宏观经济政 策和行业政策的变化仍是公司发展面临的一个潜在风险。周期风险 公司生产的特种金属材料等产品的市场销售状况,与国家的 固定资产投资和大型基础设施建设周期紧密相关。中国的铁 路建设在经过之前的爆发式增长之后,在国家调整经济结构,6 转变经济增长方式的背景下,基础设施建设投资和固定资产 投资的增速可能会在未来面临周期性调整,从而使得公司的 生产经营状况面临一定的经济周期风险的影响。应收账款风险 报告期内公司仍存在 5443 万元的应收账款，虽然与去年同期 有所下降，在行业内也处于合理水平。但考虑到受国内经济 形势的影响，客户资金偏于紧张，虽然公司谨慎评估客户履 约能力，尽量防范应收账款风险，仍然有发生应收账款呆坏 账的风险。偿债能力风险 公司的短期借款 19504 万元，总体处于平稳状态，但仍然相对较大，可能对公司的偿债能力和债务结构管理水平提出更大的挑战，如果未来政策环境或经济环境恶化，可能会对公司的偿债能力带来风险。对外担保风险 公司对外担保总额报告期内整体趋下降趋势,但余下担保金 额仍然较大,本期审计机构按期末对外担保余额计提预计负债1236 万元，因此公司仍然存在未来因被担保方不能按时偿 还借款而承担连带责任的风险。持续经营重大不确定性风险 由于受到贸易战、新冠病毒疫情、涉讼、亏损等诸多影响，特别是贸易战对美国市场冲击加大，可能会对公司持续经营产生不确定风险。持续亏损的风险 受国内、国际宏观经济下行的影响，贸易战、新冠病毒疫情等诸多外部因素影响，以及公司内部资金紧张，加上最近两年持续亏损，所以公司存在持续亏损的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 新冠病毒疫情影响、业务持续下滑、及持续亏损的风险的风险为本期新增风险。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东远大特材科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Yuanda special material technologyCo.,Ltd.证券简称 远大特材 证券代码 834270 法定代表人 曹衍学 办公地址 山东省齐河经济开发区园区北路东段路南 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王波 职务 董事、副总经理 电话 0534-5670708 传真 0534-5670012 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省齐河经济开发区园区北路东段路南 251100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 28 日 挂牌时间 2015 年 11 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-33 金属制造业-331 结构性金属制造-3311 金属结构制造 主要产品与服务项目 模具材料及模具、铁路配件、合金及其制品、非晶材料及其制品;金属零部件及标准件的生产、销售及服务;经营本公司自产产品 的出口业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展 经营活动)。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）155,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 曹衍学 实际控制人及其一致行动人 曹衍学 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91371400793925192A 否 注册地址 山东省齐河经济开发区园区北路东段路南 否 注册资本 155,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 董美华 卢淑红 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 97,256,233.83 135,208,260.56-28.07%毛利率%16.86%13.72%-归属于挂牌公司股东的净利润-83,830,973.02-16,381,153.37-411.75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-71,339,960.58-21,677,081.34-229.10%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-29.19%-4.57%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-24.84%-6.14%-基本每股收益-0.54-0.11-390.91%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 513,480,317.20 580,211,271.38-11.50%负债总计 268,156,829.45 251,056,810.61 6.81%归属于挂牌公司股东的净资产 245,323,487.75 329,154,460.77-25.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 2.12 -25.47%资产负债率%（母公司）51.13%43.21%-资产负债率%（合并）52.22%43.27%-流动比率 72.86%108.16%-利息保障倍数-7.30-0.35-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,270,414.93 22,987,057.88-46.62%应收账款周转率 1.50 1.78%-存货周转率 1.49 1.11%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-11.5%0.39%-营业收入增长率%-28.06%-9.25%-净利润增长率%-67.31%16.93%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 155,000,000 155,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 资产处置收益-377,535.28 信用减值损失 其他收益 639,130.77 资产减值损失 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-12,361,252.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-391,355.40 非经常性损益合计非经常性损益合计-12,491,012.44 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-12,491,012.44 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 87,362,932.10 11 应收票据 12,284,296.77 应收账款 75,078,635.33 应付票据及应付账款 33,118,592.67 应付票据 6,388,986.00 应付账款 26,729,606.67 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据上市公司行业分类指引，国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）、挂牌公司 管理型行业分类指引，公司所属行业为制造业（C）结构性金属制品制造（C33）金属结构制造（C3311）。公司主要从事高端特种金属材料及其制品的研究、开发、生产及销售，具备各种形式的精炼、锻造、热处理、粗加工、精加工、组装、检验试验等全产业链的生产能力。公司的经营范围为模具 材料及模具、铁路配件、合金及其制品、非晶材料及其制品；金属零部件及标准件的生产、销售及 服务；经营本公司自产产品的出口业务。公司生产的主要产品包括特种金属材料的金属模具材料(含钢锭、圆钢、锻坯、粗加工坯、热处 理坯及终端产品)及模具（锻造模具、冲压模具、挤压模具、压铸模具、注塑模具、锻造模具等）、铁路配件（高速铁路轨道焊接钢、粒状贝氏体钢心轨（叉心）、叉跟尖轨、连杆、拉杆、基板、鱼 尾板、胶结鱼尾板等）。公司是山东省高新技术企业，拥有 40 项专利，形成了自己的核心技术优势,为模具及机械制造领 域、高铁及铁路建设领域、太阳能及风电等新能源领域提供性能优越、技术含量和经济附加值高的 特种金属材料及制品。公司拥有集研发、设计、生产、销售为一体的经营模式，以客户订单为向 导，以直接销售的方式开拓业务及获取销售收入。报告期内至报告披露日，公司的商业模式发生了变化，公司已将生产经营业务转移到子公司，现运行正常，目前看来影响子公司持续经营的不确定因素不大。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:报告期内，公司已将生产经营业务转移到子公司，现运行正常，目前看来影响子公司持续经营的不确定因素不大。12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司完成营业收入 97,256,233.83 元，比上期减少 28.07%，净利润为-83,830,973.02 元，较上期降低了 411.75%；截止 2019 年 12 月 31 日，公司净资产为 245,323,487.75 元，较上年期末减少了 25.47%，公司总资产为 513,480,317.20 万元，较上年期末减少了 11.5%；公司经营活动产生的现金流量净额为 12,270,414.93 元，较上期减少了 46.62%。总体来说，2019 年，公司整体经营受外部因素影响较大。报告期内，公司已将生产经营业务转移到子公司，现运行正常，目前看来影响子公司持续经营的不确定因素不大。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,062,231.19 0.2%10,790,573.72 1.86%-90.16%应收票据 16,977,312.99 3.3%12,284,296.77 2.11%38.20%应收账款 54,435,948.50 10.6%75,078,635.33 12.94%-27.49%存货 60,410,983.85 11.77%102,930,965.06 17.71%-41.31%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%1,981,460.67 0.34%-100%固定资产 287,893,485.95 56.07%291,585,475.49 50.17%-1.27%在建工程 0 0 0 0%0 短期借款 173,055,267.33 33.7%176,489,794.08 30.37%-1.95%长期借款 0 0%22,830,000.00 3.93%-100%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金本期期末金额 1,062,231.19 元，与上年期末相较减少 90.16%，原因为：本期偿还银行借款；2.应收票据本期期末金额 16,977,312.99 元，与上年期末相较增加 38.20%，原因为：本期收回货款，应收票据增加；3.存货本期期末金额 60,410,983.85 元，与上年期末相较减少 41.31%，原因为：审计机构调整存货计入当期营业成本所致；4.长期股权本期期末金额 0.00 元，与上年期末相较减少 100%，原因为：本期收回对外投资款；5.长期借款本期期末金额 0.00 元，与上年期末相较减少 100%，原因为：审计机构调整到一年内到期的非流动负债。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%13 营业收入 97,256,233.83-135,208,260.56-28.07%营业成本 121,980,682.89 125.42%116,661,572.99 86.28%4.56%毛利率 16.86%-13.72%-销售费用 2,768,774.01 2.85%4,273,675.97 8.41%-35.21%管理费用 9,515,466.36 9.78%8,771,197.81 6.49%8.48%研发费用 9,758,621.62 10.03%7,384,366.10 5.46%32.15%财务费用 11,723,822.03 12.05%11,367,414.95 8.41%3.13%信用减值损失-7,833,493.94-8.05%100%资产减值损失-1,401,097.22-1.44%-4,627,806.20 3.42%-130.27%其他收益 639,130.77 0.66%3,531,281.42 2.61%-81.9%投资收益 318,539.33 0.33%-231,658.84-0.17%237.50%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-377,535.28-0.39%2,021,234.20 1.49%-118.67%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-69,116,192.45-71.07%-14,993,818.89-11.09%360.96%营业外收入 0 0%7,000.00 0.01%-100%营业外支出 12,752,607.93 13.11%263,587.65 0.19%47.38%净利润-83,830,973.02-86.2%-16,381,153.37-12.12%-411.75%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期期末 97,256,233.83，与上年期末相较下降 28.08%。主要原因是受国内外宏观经济下行、贸易战、新冠病毒疫情、环保、安全等诸多外部因素影响。2、销售费用本期期末金额 2,768,774.01 元,与上年期末相较下降 35.21%。原因为：主要是本期营业收入较去年期末下降 28.07%,主要是主营业务减少，同比销售费用减少。3、研发费用本期期末金额 9,758,621.62 元与上年期末相较增加 32.15%原因为:为保证公司发展后劲，本期加大了研发投入，报告期内公司针对美国客户需要研发出 13 种规格新型异型鱼尾板及 2 种焊接肩，这些新产品已在报告期后产生实际效益。3、信用减值损失本期期末金额-7,833,493.94 与上年同期相较增加 100%原因为：本期对应收票据和其他应收款计提的坏账损失。4、资产减值损失本期期末金额-1,401,097.22 元与上年期末相较减少 130.27%原因为：本期冲回部分上期计提的资产减值损失；5、其他收益本期期末金额 639,130.77 元与上年期末相较减少 81.90%原因为：本期政府补贴收入减 少。6、投资收益本期期末金额 318,539.33 元与上年期末相较增加 237.50%原因为：本期收回对外投资款，投资收益增加。7、资产处置收益本期期末金额-377,535.28 元与上年期末相较下降 118.67%原因为：本期处置公司车辆损失，评估价值低于账面价值导致。8、营业利润本期期末金额-69,116,192.45 元与上年期末相较下降 360.96%原因为：本期审计机构对存货进行调整，计入当期营业成本，导致营业成本增加；同时，营业收入与上年期末相较下降 28.08%，综合因素导致。9、营业外收入本期期末金额 0.00 元与上年期末相较减少 100%原因为：本期无营业外收入 10、营业外支出本期金额 12,752,607.90 元与上年期末相较增加 47.38%原因为：本期审计机构对公司对外担保计提预计负债 12,361,252.53 元。14 11、净利润本期期末金额-83,830,973.02 元与上年期末相较减少 411.75%原因为本期收入下降，审计机构对存货进行调整，计入当前营业成本，导致营业成本增加，计提预计负债及对金融资产计提坏账损失所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 97,256,233.8 134,568,364.47-28.07%其他业务收入 0 639,896.09-100%主营业务成本 121,980,682.89 116,473,138.76 4.56%其他业务成本 0 188,434.23-100%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年审计未对收入构成进行详细划分。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京三一智造科技有限公司 5,228,139.85 5.38%否 2 中铁宝桥集团有限公司 4,597,373.76 4.73%否 3 美国扬子铁路器材有限公司 3,962,010.15 4.07%否 4 新铁德奥道岔有限公司 3,000,339.04 3.08%否 5 山东方卓智能装备有限公司 2,734,568.23 2.81%否 合计合计 19,522,431.03 20.07%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东泽乔物资有限公司 2,336,897.58 6.35%否 2 山东圣祯钢铁有限公司 1,067,624.10 2.90%否 3 济南金源铁合金有限公司 956,508.00 2.60%否 4 莱芜市钢超经贸有限公司 758,150.00 2.06%否 5 山东丰旭智能装备制造有限公司 747,233.46 2.03%否 合计合计 5,866,413.14 15.94%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 12,270,414.93 22,987,057.88-46.62%投资活动产生的现金流量净额-2,186,136.32-9602917.86-77.23%筹资活动产生的现金流量净额-15,057,621.14-84,324,127.24-82.14%15 现金流量分析现金流量分析：2019 年度，公司经营活动产生的现金流量为 1227.04 万元，同比下降 46.62%；投资活动产生的现金流量为-218.61 万元，同比下降 77.23%；筹资活动产生的现金流量下降 82.14%，主要原因为 2019 年度公司无新增银行贷款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本期新增 3 家子公司，分别为齐维（山东）模具制造有限公司、齐志（山东）轨道装备制造有限公司、山东远盟达装备制造有限公司（未实际生产经营）,均为公司 100%控股子公司。齐维（山东）模具制造有限公司主要承接公司的所有模具、模具材料产品生产经营业务，齐志（山东）轨道装备制造有限公司主要承接公司的所有铁路产品生产经营业务，现齐维（山东）模具制造有限公司、齐志（山东）轨道装备制造有限公司运行良好。齐维（山东）模具制造有限公司，2019 年 7 月 23 日成立，注册资本 600 万元，是公司 100%控股子公司，法定代表人曹衍学，注册地址：山东省德州市齐河县经济开发区名嘉东路与园区北路交叉口路西100 米院内-13 号，经营范围：钢压延加工；锻件及粉末冶金制品生产销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。齐志（山东）轨道装备制造有限公司，2019 年 7 月 22 日成立，注册资本 600 万元，是公司 100%控股子公司，法定代表人曹衍学，注册地址：山东省德州市齐河县经济开发区名嘉东路与园区北路交叉口路西 100 米院内-11 号，经营范围：铁路专用设备及器材、配件的研发、生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。山东远盟达装备制造有限公司，2019 年 7 月 10 日成立，注册资本 600 万元，是公司 100%控股子公司，法定代表人杨晶先（已故），注册地址：山东省德州市齐河县经济开发区名嘉东路与园区北路交叉口路西 100 米院内-12 号，经营范围：机械零部件加工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：一、审计报告中非标准意见的内容（一）如财务报表附注五、（三）所述，远大特材公司 2019 年 12 月 31 日应收账款账面余额为5,946.80 万元，我们对余额较大、账龄较长的应收账款 4,422.88 万元执行了函证及现场核查等审计程序，占应收账款余额比例 74.37%，收到有效回函金额 1,849.28 万元，占应收账款余额比例 31.10%，其余应收账款余额由于我们无法实施进一步的审计程序，无法对上述应收账款的准确性获取充分、适当的审计证据。（二）如财务报表附注五、（三十一）所述，远大特材公司 2019 年度营业收入 9,725.62 万元，我16 们对主要客户的收入金额 5,909.59 万元执行了函证及现场核查等审计程序，占收入金额比例 60.76%，收到有效回函金额 3,154.19 万元，占收入金额比例 32.43%，其余收入发生额由于我们无法获得有效的收入确认依据，无法对上述收入的准确性获取充分、适当的审计证据。（三）如财务报表附注五、（一）（三）（九）（十一），九、（二），十、（二）所述，远大特材公司涉及多项诉讼，我们从中国执行信息公开网、中国裁判文书网、人民法院公告网等网站查询到的公开信息有限，同时受提供的诉讼相关资料限制，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断远大特材公司是否还存在其他纠纷及潜在纠纷，以及涉诉事项对财务报表可能产生的影响。二、会计师对该事项的基本意见 1、保留意见 我们审计了后附的山东远大特材科技股份有限公司（以下简称远大特材公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远大特材公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，远大特材公司 2019 年度发生净亏损 83,830,973.02 元，截至 2019 年 12 月 31 日，累计未分配利润为-83,432,094.76 元，流动负债高于流动资产 69,379,027.20 元，货币资金 1,062,231.19 元，因诉讼银行存款被冻结 383,417.38 元，存在逾期借款 36,500,000.00 元；财务报表附注五、（一）（三）（九）（十一），九、（二），十、（二）所述涉及多项诉讼事项，导致多项资产及银行账户被采取保全措施。这些事项或情况，连同财务报表附注所示的其他事项，表明存在可能导致对远大特材公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。三、董事会对该事项的说明 公司受经济形势大环境的持续低迷以及司法查封和环保安全等诸多外部因素的影响，造成主要经营指标未达到预期，2019 年实现营业收入 9725.62 万元，比 2018 年的 13520.83 万元减少 3795.21 万元，同比降低 28.07%；2019 年公司亏损-83830973.02 元（其中审计机构将库存计入当期成本 2642 万元，计提坏账准备 783 万元，诉讼及对外担保计提预计负债 1236 万元），比上年度亏损增加 67449819.65 元。根据公司目前存在的实际情况，董事会也采取了积极措施：1、进一步完善法人治理结构，提高内部控制质量；2、规范公司运作水平，提高企业信息批露质量；3、促进子公司规范运作，提高子公司运作效率；4、提高董事会的决策能力，为公司走出困境发挥作用。四、董事会意见 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具保留意见，董事会表示理解。董事会将组织公司相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中保留意见对公司的影响，并确信公司在 2020 年度能够持续经营，良好发展。(五五)会计会计政策、政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印2018 年 12 月 31 日/2018 年度 17 发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1和附件2的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。应收票据及应收账款 -87,362,932.10 应收票据 12,284,296.77 应收账款 75,078,635.33 应付票据及应付账款 -33,118,592.67 应付票据 6,388,986.00 应付账款 26,729,606.67 加：资产减值损失 -4,627,806.20 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会 20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月1 日的留存收益或其他综合收益。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。（因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注三、（二十八）、3”）2、重要会计估计变更重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司2019 年发生净亏损83,830,973.02元，截至2019年12月31日，累计未分配利润为-83,432,094.76元，流动负债高于流动资产 69,379,027.20 元，货币资金 1,062,231.19 元，存在逾期借款 36,500,000.00元。公司涉及多项诉讼事项，导致多项资产及银行账户被采取保全措施。这些事项或情况，连同财务报18 表附注所示的其他事项，表明存在可能导致对远大特材公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。?报告期内，公司已将生产经营业务转移到子公司，现运行正常，目前看来影响子公司持续经营的不确定因素不大。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、环境快速变化的风险 2019 年以来，受到贸易战影响，我国大部分企业遭遇了各种各样的经营困难，市场竞争加剧，导致原有客户无法继续签单或者减少了原定的信息化投入，特别是贸易战对美国市场冲击加大。应对措施：公司已经积极和美国客户沟通协商，已经达成新产品开发和老产品批量供货的共识，且现阶段与子公司的业务开展的良好。2、政策风险 公司所处行业分类为金属制品制造业，其主要产品为铁路配件及其它特种金属材料制品，销售和采购与国家宏观经济形势和政策以及国际大宗金属材料价格波动及铁路行业的发展密不可分。近几年来，铁路配件及金属制品制造行业相关原材料价格大幅波动，在国家转方式调结构等宏观因素的影响下，该行业的政策环境存在着不确定性。因此，宏观经