832705_2019_达瑞生物_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

公告编号：公告编号：20202020-0 01616 1 证券代码：证券代码：832705 证券简称：达瑞生物证券简称：达瑞生物 主办券商：广发证券主办券商：广发证券 2019达瑞生物 NEEQ：832705 广州市达瑞生物技术股份有限公司 年度报告 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、报告期内，公司新增三类医疗器械注册证书 6 项，新增二类医疗器械注册证书 4 项，新增行业主管部门备案产品 6 项，发明专利 2 项，实用新型 1 项，外观专利 1 项。二、2020 年 3 月，公司被广州市工业和信息化局认定为 2019 年度“两高四新”企业。三、全国中小企业股份转让系统 2019 年 5 月 24 日公布关于正式发布 2019年创新层挂牌公司名单的公告，公司连续四年入选创新层。公告编号：公告编号：20202020-0 01616 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广州市达瑞生物技术股份有限公司章程 公司、本公司、达瑞生物 指 广州市达瑞生物技术股份有限公司 达安基因 指 中山大学达安基因股份有限公司 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 IVD 指 体外诊断 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李明、主管会计工作负责人周艳及会计机构负责人（会计主管人员）杨观艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策风险 体外诊断产品等新技术属于医疗器械行业新事物，市场发展受国家政策影响较大。为应对此风险，公司严格管控经营行为合法合规，密切关注国家监管政策动态，并与主管部门保持积极沟通，同时紧密跟进国内外行业发展动态，以此为依据积极调整企业经营策略，深入研究行业发展新领域的市场需求，从而提升企业市场竞争力。新技术产品开发风险 公司所处行业具有科技含量高、人员素质要求高、研发及产品注册周期较长、研发风险大、技术发展快等特点。为应对此风险，公司自成立起便不断提升公司自主创新能力，重视新技术开发并持续加大研发投入，持续推出新产品以适应市场需求，从而有效保证公司市场竞争力，为公司的持续快速成长提供动力。所得税税收优惠风险 2018 年 11 月 28 日，广州市达瑞生物技术股份有限公司再次取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的高新技术企业证书（证书编号为：GR201844011101），认定有效期为 3 年。执行减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 6 行业重大风险行业重大风险 不适用 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州市达瑞生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 GuangzhouDaruiBiotechnologyCo.,Ltd.证券简称 达瑞生物 证券代码 832705 法定代表人 李明 办公地址 广州市高新技术产业开发区荔枝山路 6 号自编 2 号 404 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 金芳 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 020-32299700 传真 020-32290070 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市高新技术产业开发区荔枝山路 6 号，510665 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 11 日 挂牌时间 2015 年 7 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-27 医药制造业-276 生物药品制造-2760 生物药品制剂制造 主要产品与服务项目 体外诊断技术产品的研发、生产、销售及技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）216,925,866.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 中山大学达安基因股份有限公司 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 7 实际控制人及其一致行动人 中山大学 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101751998561Y 否 注册地址 广州市高新技术产业开发区荔枝山路 6 号自编 2 号 404 否 注册资本 216,925,866 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天马场路 26 号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 徐聃、黄时腾 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 282,441,199.11 289,803,623.03-2.54%毛利率%29.42%27.36%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,083,984.60-23,797,873.27 32.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-34,990,781.53-37,450,155.95 6.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-3.45%-4.80%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.50%-7.55%-基本每股收益-0.07-0.11 36.36%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 637,551,674.72 678,690,920.60-6.06%负债总计 183,282,766.30 200,951,163.81-8.79%归属于挂牌公司股东的净资产 458,841,829.72 474,818,855.82-3.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 2.19-3.36%资产负债率%（母公司）22.26%23.28%-资产负债率%（合并）28.75%29.61%-流动比率 1.88 2.03-利息保障倍数-6.42-6.45-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 78,288,275.97 23,622,537.59 231.41%应收账款周转率 1.16 1.10-存货周转率 3.46 3.35-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%公告编号：公告编号：20202020-0 01616 9 总资产增长率%-6.06%-3.52%-营业收入增长率%-2.54%-10.63%-净利润增长率%32.41%-229.59%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 216,925,866.00 216,925,866.00-计入权益的优先股数量 0.00 0.00-计入负债的优先股数量 0.00 0.00-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 1,281,192.46 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）18,383,637.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,880,478.18 委托他人投资或管理资产的损益(购买理财产品收益）293,326.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,658.90 非经常性损益合计非经常性损益合计 22,954,293.62 所得税影响数 3,861,521.74 少数股东权益影响额（税后）185,974.95 非经常性非经常性损益净额损益净额 18,906,796.93 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0.00 0.00 0.00 4,933,500.00 应收账款 0.00 223,649,229.93 0.00 263,417,271.69 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 10 应收票据及应收账款 223,649,229.93 0.00 268,350,771.69 0.00 应付账款 0.00 32,641,496.41 0.00 43,828,001.95 应付票据及应付账款 32,641,496.41 0.00 43,828,001.95 0.00 管理费用 37,706,142.20 35,521,630.42 29,288,186.83 28,141,517.63 研发费用 35,127,796.15 37,312,307.93 23,932,479.33 25,079,148.53 （1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和 关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：1）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”可供出售金融资产：减少 30,527,012.22 元，其他非流动金融资产：增加 27,621,604.45 元，其他综合收益：减少 8,820.18 元，留存收益：减少 2,896,587.59 元。2）对“以摊余成本计量的金融资产”计提预期信用损失准备 应收账款：减少 14,779,479.41 元，其他综合收益：减少 202.80 元，留存收益：减少 14,779,276.61 元 3）因执行新金融工具准则对所得税和少数股东权益的影响 递延所得税资产：增加 3,405,636.77 元，其他综合收益：增加 50.70 元，留存收益：增加 3,459,520.56元，少数股东权益：减少 53,934.49 元。4)将基于实际利率法计提的应付利息重分类至短期借款 短期借款：增加 303,001.40 元，其他应付款：减少 303,001.40 元。公告编号：公告编号：20202020-0 01616 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于医药制造业，细分领域医疗器械行业体外诊断领域，是集体外诊断产品研发、生产、销售和技术服务咨询为一体的生物医药高新技术企业。公司长期专注于出生缺陷、遗传病、肿瘤的筛查和诊断技术领域，致力于测序技术和高端诊断技术等产品的开发及应用，目标成为遗传病领域龙头企业和肿瘤诊断领域有影响力的优秀企业。公司主要客户为国内各级医院以及各类专业的检测机构；产品及仪器主要运用于产前筛查、新生儿筛查、肿瘤筛查及肿瘤个体化用药指导、传染病检测、激素检测等方面。报告期末，公司持有已获准入证书产品 142 项，软件著作权 12 项，国家发明专利 11 项，实用新型 17 项，外观专利 2 项，商标 40 项。公司以直销及经销为主。现有销售及售后服务网络已覆盖全国主要地区。公司收入来源主要为产品收入（试剂和仪器）及服务收入。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。公司基于行业发展现状及趋势，在原有产品销售商业模式基础上积极探索服务输出模式，通过服务提升公司产品附加值，从而更好的促进公司业务发展。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司持续经营能力正常。在技术方面，公司继续加大创新力度，重点关注新技术的开发，同时持续对已有产品优化开发，进一步丰富并优化了产品线。公司新增三类医疗器械注册证书 6 项，新增二类医疗器械注册证书 4 项，新增行业主管部门备案产品 6 项，发明专利 2 项，实用新型 1 项，外观专利 1 项 在市场营销方面，公司基于行业发展现状及趋势，通过多种销售渠道及售后技术服务网络的进行市场开发，在原有产品销售商业模式基础上积极探索服务输出模式，通过服务提升公司产品附加值，从而更好地促进公司业务发展。由于市场竞争激烈，公司经营业绩与上年基本持平，其中，资产总额 637,551,674.72 元，相较上年同期变动-6.06%，营业总收入实现 282,441,199.11 元，相较上年同期变动-2.54%；归属于挂牌公司股东的净利润实现-16,083,984.60 元，相较去年同期变动 32.41%；经营活动产生的现金流量净额 78,288,275.97 元，比上年同期增加 231.41%。利润变动主要原因一是公司期间费用控制良好，二是同期获得的财政补助较 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 12 上年有较大增长。(二二)行业情况行业情况 生物医药行业发展现状良好，在深化医疗卫生改革的大背景下，多重因素驱动使得医疗扩容趋势持续，同时人们健康意识及消费能力提升，中国生物医药行业将持续保持快速发展。作为生物医药行业的重要组成部分，中国体外诊断行业未来发展继续保持快速发展，多项政策构成长期利好。技术创新、二胎放开、人口老龄化、新医改、保险覆盖率及支出不断增加、收入增长以及大众健康意识提升等驱动因素推动我国体外诊断行业的持续快速发展。其中，分子诊断和免疫诊断是未来体外诊断行业中发展态势最为迅猛的细分方向。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 56,973,511.62 8.94%68,446,080.39 10.09%-16.76%应收票据 100,000.00 0.02%0 0.00%-应收账款 186,943,392.58 29.32%208,869,750.52 30.78%-10.50%存货 53,867,290.76 8.45%61,416,574.47 9.05%-12.29%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0%长期股权投资 14,958,727.19 2.35%23,323,179.40 3.44%-35.86%固定资产 115,396,009.58 18.10%138,451,972.66 20.40%-16.65%在建工程 689,181.81 0.11%111,000.00 0.02%520.88%短期借款 62,629,646.09 9.82%91,071,501.10 13.42%-31.23%长期借款 0 0%0 0%-预付款项 13,132,855.93 2.06%9,620,338.22 1.42%36.51%其他应收款 1,986,660.65 0.31%6,481,975.09 0.96%-69.35%无形资产 51,773,792.62 8.12%30,561,286.38 4.50%69.41%应付账款 46,077,937.91 7.23%32,641,496.41 4.81%41.16%预收款项 6,007,935.55 0.94%20,918,343.23 3.08%-71.28%应付职工薪酬 20,231,656.12 3.17%12,059,753.88 1.78%67.76%应交税费 1,915,050.79 0.30%988,393.02 0.15%93.75%递延收益 1,672,722.22 0.26%4,072,263.90 0.60%-58.92%递延所得税负债 131,961.75 0.02%253,540.53 0.04%-47.95%其他综合收益 30,650.09 0.00%-75,370.58-0.01%140.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：长期股权投资变动分析：报告期末长期股权投资 14,958,727.19 元，较上年末减少 35.86%，主要原因是：一是广州赛隽生物科技 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 13 有限公司经营亏损，此项影响使得公司长期股权投资减少 452.81 万元；二是本期处置国药集团基因科技有限公司 15%股权，此项影响使得公司长期股权投资减少 370.98 万。在建工程变动分析：报告期末在建工程 689,181.81 元，较上年增加 520.88%，主要原因是子公司厂房改造工程未完工。短期借款变动分析:报告期末短期借款 62,629,646.09 元，较上年减少 31.23%，主要原因是本期归还银行借款。预付款项变动分析：报告期末预付账款 13,132,855.93 元，较上年末增加 36.51%，主要原因是年末预付原料货款。其他应收款变动分析：报告期末其他应收款 1,986,660.65 元，较上年末减少 69.35%，主要原因是收回前期支付的保证金。无形资产变动分析：报告期末无形资产 51,773,792.62 元，较上年末增加 69.41%，主要原因是报告期内公司取得 6 项三类医疗器械注册证及 4 项二类医疗器械注册证，转入无形资产。应付账款变动分析:报告期末应付账款 46,077,937.91 元，较上年增加 41.16%，主要原因是未支付账期内设备货款。预收账款变动分析:报告期末预收账款 6,007,935.55 元，较上年减少 71.28%，主要是上年度末客户采购仪器的订单增加，按照合同约定预收货款。应付职工薪酬变动分析:报告期末应付职工薪酬 20,231,656.12 元，较上年增加 67.76%，主要原因是公司计提 12 月薪酬及员工年终奖增加。应交税费变动分析:报告期末应交税费 1,915,050.79 元，较上年增加 93.75%，主要原因是自产设备销售增加，应交增值税增加。递延收益变动分析:报告期末递延收益 1,672,722.22 元，较上年减少 58.92%，主要原因是报告期内，公司根据政府补助项目收益期摊销。递延所得税负债变动分析:报告期末递延所得税负债 131,961.75 元，较上年减少 47.95%，主要原因是报告期内，公司固定资产折旧，累计折旧额与税法已抵扣折旧额差异减少。其他综合收益变动分析:报告期末其他综合收益 30,650.09 元，较上年增加 140.67%，主要原因是报告期末，港币兑人民币汇率变动。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 282,441,199.11-289,803,623.03-2.54%营业成本 199,334,669.57 70.58%210,508,555.79 72.64%-5.31%毛利率 29.42%-27.36%-公告编号：公告编号：20202020-0 01616 14 销售费用 43,525,901.01 15.41%37,843,126.23 13.06%15.02%管理费用 32,327,641.19 11.45%35,521,630.42 12.26%-8.99%研发费用 30,985,764.24 10.97%37,312,307.93 12.88%-16.96%财务费用 3,521,023.21 1.25%5,436,071.53 1.88%-35.23%信用减值损失-13,631,343.85-4.83%0.00 0.00%资产减值损失 0.00 0.00%-16,672,319.76-5.75%-100.00%其他收益 18,383,637.61 6.51%11,143,921.33 3.85%64.97%投资收益-3,856,541.37-1.37%7,218,101.17 2.49%-153.43%公允价值变动收益 2,880,478.18 1.02%0.00 0.00%资产处置收益-29,860.03-0.01%-31,209.75-0.01%4.32%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润-25,013,578.55-8.86%-36,292,316.19-12.52%31.08%营业外收入 178,661.09 0.06%88,548.15 0.03%101.77%营业外支出 63,277.63 0.02%220,402.51 0.08%-71.29%净利润-22,130,602.17-7.84%-31,016,969.05-10.70%28.65%税金及附加 1,506,148.98 0.53%1,132,740.31 0.39%32.97%所得税费用-2,767,592.92-0.98%-5,407,201.50-1.87%48.82%项目重大变动原因项目重大变动原因：财务费用变动分析：报告期财务费用 3,521,023.21 元，较上年同期减少 35.23%，主要是利息支出减少。资产减值损失变动分析：主要是根据新金融会计准则，应收账款及其他应收账款根据预期信用损失率计提坏账在信用减值损失列示。信用减值损失变动分析：根据新金融会计准则，应收账款及其他应收账款根据预期信用损失率计提坏账，在本项列示。其他收益变动分析：报告期其他收益 18,383,637.61 元，较上年同期增加 64.97%，主要是公司收到政府补助增加。投资收益变动分析：报告期投资收益-3,856,541.37 元，较上年同期减少 153.43%，主要是公司合营企业广州赛隽生物科技有限公司经营亏损。营业外收入变动分析：报告期营业外收入 178,661.09 元，比上年同期增加 101.77%，主要原因是公司转销无法退回预收货款。营业外支出变动分析：报告期营业外支出 63,277.63 元，比上年同期减少 71.29%，主要原因是上期金额较高，上期子公司实验室装修没有达到验收标准，需要拆除重建。税金及附加变动分析：报告期税金及附加 1,506,148.98 元，比上年同期增加 32.97%，主要原因是报告期公司经营有所好转，所缴纳增值税有所增加，对应的城市维护建设税及教育费附加增长。所得税费用变动分析：报告期所得税费用-2,767,592.92 元，比上年同期增加 48.82%，主要原因是报告期公司经营有所好转。公告编号：公告编号：20202020-0 01616 15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 282,115,175.29 288,458,860.71-2.20%其他业务收入 326,023.82 1,344,762.32-75.76%主营业务成本 199,032,996.98 209,357,522.71-4.93%其他业务成本 301,672.59 1,151,033.08-73.79%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%试剂类 119,975,906.22 42.53%120,527,451.36 41.78%-0.46%仪器类 55,698,977.64 19.74%65,416,893.17 22.68%-14.86%服务收入 95,354,568.22 33.80%84,996,940.58 29.47%12.19%其他 11,085,723.21 3.93%17,517,575.60 6.07%-36.72%合计 282,115,175.29 100.00%288,458,860.71 100.00%-2.20%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%境内 280,557,937.70 99.34%287,859,933.96 99.79%-2.64%境外 1,865,244.59 0.66%598,926.75 0.21%211.43%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司报告期收入结构比例与上年同期基本一致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州达安临床检验中心有限公司 34,064,237.31 12.06%是 2 深圳市保健委员会办公室 12,194,079.83 4.32%否 3 苏州贝康医疗器械有限公司 10,435,256.21 3.69%否 4 中山大学附属第三医院 10,879,472.43 3.85%否 5 广州华银医学检验中心有限公司 6,956,198.61 2.46%否 合计合计 74,529,244.39 26.38%-公告编号：公告编号：20202020-0 01616 16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中山大学达安基因股份有限公司 22,475,273.74 15.28%是 2 AGENABIOSCIENCE,INC 21,463,572.87 14.60%否 3 LifeTechnologiesHoldingsPteLtd.12,677,075.47 8.62%否 4 深圳市一通医疗器械有限公司 7,595,706.49 5.17%否 5 英潍捷基（上海）贸易有限公司 6,818,578.49 4.64%否 合计合计 71,030,207.06 48.31%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 78,288,275.97 23,622,537.59 231.41%投资活动产生的现金流量净额-29,471,691.79-40,622,923.20 27.45%筹资活动产生的现金流量净额-60,346,120.46 8,147,336.14-840.69%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额变动分析：报告期公司经营活动产生的现金流量净额 78,288,275.97 元，比上年同期增加 231.41%变动的主要原因：一是公司以贷款形式支付货款 33,278,016.46 元，由银行直接支付到供应商账户，公司未产生经营活动的现金流量，使得公司“购买商品、接受劳务支付的现金”减少；二是公司收到研发项目政府补助增加；投资活动产生的现金流量净额变动分析：报告期公司投资活动产生的现金流量净额-29,471,691.79 元，比上年同期增加 27.45%，变动的主要原因是报告期公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出减少。筹资活动产生的现金流量净额变动分析：报告期本公司筹资活动产生的现金流量净额-60,346,120.46 元，比上年同期减少 840.69%，变动的主要原因：一是公司以贷款形式支付货款 33,278,016.46 元，由银行直接支付到供应商账户，公司未产生筹资活动的现金流量，使得公司“取得借款收到的现金”减少；二是报告期内新增短期借款减少。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共计拥有全资及控股子公司11家，参股公司19家。2019年，公司减少广州市达瑞生命科技有限公司、山东达瑞基因科技有限公司2家控股子公司；减少国药集团基因科技有限公司、广州泽源生命健康科技有限公司2家参股公司。报告期内，有1家子公司对公司净利润影响额超过10%，主要情况如下：公司名称 营业收入 净利润 广州达瑞生殖技术有限公司 1,503,020.78-10,996,188.80 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 17 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 55,878,075.49 68,850,658.80 研发支出占营业收入的比例 19.78%23.76%研发支出中资本化的比例 52.23%48.98%2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 9 9 硕士 41 35 本科以下 133 133 研发人员总计 183 177 研发人员占员工总量的比例 37.65%33.97%3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 30 26 公司拥有的发明专利数量 11 9 4.4.研发项目情况：研发项目情况：报告期内，公司持续投入研发，不断完善技术开发创新机制，研发投入 55,878,075.49 元，主要用于新技术、新产品开发以及对已有技术产品的优化开发。公司新增三类医疗器械注册证书 6 项，新增二类医疗器械注册证书 4 项，新增行业主管部门备案产品证书 6 项，发明专利 2 项，实用新型 1 项，外观专利 1项。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：一、应收账款坏账准备（一）事项描述 一、应收账款坏账准备（一）事项描述 如财务报表附注“五、（三）应收账款”所述，于 2019 年 12 月 31 日，达瑞生物应收账款的账面余额为 23,902.03 万元，己计提的坏账准备为 5,207.69 万元。达瑞生物通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和 公告编号：公告编号：20202020-0 01616 18 违约损失率确定预期信用损失率。具体会计政策请参阅财务报表附注“三、（十）金融工具”。由于在确定预期信用损失时涉及管理层运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计亊项。（二）审计应对 1、了解、评估和测试管理层与应收账款可回收性评估相关的内部控制；2、评估管理层对应收账款按信用风险特征划分组合的判断是否合理；3、评估管理层对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，包括对历史信用情况、前瞻性估计因素的考虑，对迁徙率、历史损失率的重新计算；4、复核管理层对预期信用损失计量的准确性，包括选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分，对预期信用损失计提金额的重新计算。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）财政部于 2017 年度修订了企业