839012_2019_东舟船舶_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

1 2019 年度报告 东舟船舶 NEEQ:839012 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年度公司知识产权获取明细 实用新型：序号 专利名称 专利号 授权时间 1 A60 级隔声耐火电加热窗 ZL201821961506.9 2019/8/6 2 A60 级水密气密双开防火门 ZL201821961415.5 2019/8/6 3 船舶侧推盖机构 ZL201821961547.8 2019/8/6 4 一种铰链门收放装置 ZL201821961509.2 2019/8/6 5 船用舵机连接阀板装置 ZL201920084470.9 2019/11/5 6 船用自动洗窗机系统 ZL201920084469.6 2019/11/26 软著：序号 名称 登记号 授权时间 1 东舟船舶液压水密门智能监测软件 软著登字 3435105 号 2019/1/7 2 东舟船舶液压水密门智能控制软件 软著登字 3437444 号 2019/1/4 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨管理层讨论与分析论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 东舟船舶、本公司、公司 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 主办券商 指 东北证券股份有限公司、东北证券 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司公司章程 股东大会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司董事会 董事会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司监事会 监事会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人宋勇荣、主管会计工作负责人戴晓丽及会计机构负责人（会计主管人员）王丹凤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场开拓风险 公司产品受航运业、远洋运输、海工船舶制造等行业的影响较 大，同时公司下游客户受整体宏观经济环境的影响也较大。因 为船舶行业大环境受到影响从而导致公司产品需求减少营业 收 入下滑。另外，公司近年来致力于布局各类船舶液压门、舵 系 产品、船用门窗、减摇装置以及其他船用设备，研究开发新 产 品已成功进入国内知名船舶制造商的供应商名录。但目前 公司 各项产品在细分市场上也面临一些竞争，如不能及时开 拓市场，形成稳定的销售，公司的营业收入将可能出现下降.控制权集中风险 控股股东、实际控制人戴娟丽女士与宋勇荣先生系母子关系，为一致行动人，二者合计持有公司 3,512.60 万股份，占总股本 70.00%，为公司共同实际控制人，且宋勇荣先生担任公司董 事长兼总经理，控制权比较集中，实际控制人对公司的生产经 营决策可产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的控 制权，对公司的生产经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司正常经营带来风险。人力成本上升的风险 近年来，劳动力供求的结构性矛盾及老龄化加速导致劳动力成 本进入上升阶段，我国加工制造业的劳动力成本优势正在逐步 消失。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Dongzhou Marine Equipment Co.,Ltd 证券简称 东舟船舶 证券代码 839012 法定代表人 宋勇荣 办公地址 无锡市东北塘街道农石路 22 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴怡涛 职务 董事会秘书 电话 0510-83778600 传真 0510-83771228 电子邮箱 W 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 无锡市东北塘街道农石路 22 号 邮编：214191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-制造业-C37 铁路、船舶、航空、航天和其他运输设备制造业 C373 船舶设备制造-C3734 船用配套设备制造 主要产品与服务项目 各类船舶用液压门、舵系产品、船舶用门窗等舾装件、减摇装 置以及其他设备的研发、生产、销售及技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,180,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 戴娟丽、宋勇荣 实际控制人及其一致行动人 戴娟丽、宋勇荣 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913202006282755606 否 注册地址 无锡市东北塘街道农石路 22 号 否 注册资本 50,180,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 管国伟、钱文贤 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 133,761,813.39 113,343,606.68 18.01%毛利率%35.48%30.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,793,721.21-11,718,946.79 217.70%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,936,240.56 3,376,093.73 164.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.18%2.11%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.00%1.43%-基本每股收益 0.27-0.23 217.39%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 316,496,995.67 293,332,909.99 7.90%负债总计 98,531,588.58 76,616,224.11 28.60%归属于挂牌公司股东的净资产 217,965,407.09 216,716,685.88 0.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.34 4.32 0.46%资产负债率%（母公司）30.87%25.56%-资产负债率%（合并）31.13%26.12%-流动比率 2.55 2.41-利息保障倍数 13.52 6.91-三、营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,306,994.88-7,633,923.47 130.22%应收账款周转率 1.37 1.22-存货周转率 1.05 1.23-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.9%0.68%-营业收入增长率%18.01%14.32%-净利润增长率%217.70%-18.74%-五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,180,000 50,180,000.00 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 38,141.73 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,024,846.78 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 2,807,901.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-184,963.35 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,685,927.06 所得税影响数 828,446.41 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 4,857,480.65 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 89,155,819.93 0 应收票据 0 0 应收账款 0 86,267,866.51 应收款项融资 0 2,887,953.42 应付票据及应付账款 34,412,787.19 0 应付票据 0 63,800.00 应付账款 0 34,348,987.19 交易性金融资产 0 49,142,800.00 可供出售金融资产 39,142,800.00 0 其他流动资产 10,099,619.32 99,619.32 将重分类进损益的其他综合收益-16,699,185.00 0 公允价值变动收益 0-16,699,185.00 其他综合收益 1,523,880.00 0 净利润 4,980,238.21-16,699,185.00 其中：归属于母公司所有者的净利润?4,980,238.21-16,699,185.00 盈余公积 2,587,298.37 2,739,686.37 1）根据财政部 2017 年 3 月修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）；2017 年 5 月修订了企业会计准则第 37号金融工具列报（财会201714 号）（以下统称为“新金融工具准则”），挂牌公司应自 2019 年 1 月 1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息。2）按照财政部 2019 年 1 月 18 日发布的关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知；财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于船用配套设备制造行业，公司为高新技术企业，公司具有突出的研发实力和技术关键资源要素，目前公司拥有多项发明专利和实用新型专利。公司技术优势突出，参与制定并发布了襟翼舵通用技术条件（证书编号：CB/T 4274-2013）、液压铰链式防火水密门（证书编号：CB/T 4273-2013）的行业标准。液压铰链式防火水密门（证书编号：ISO 17941）也成为国际标准。公司生产的液压铰链式防火水密门在“981 石油钻井平台”项目上获得国家科技进步特等奖 1 项。公司防火水密舱口盖、上开式液压水密门、大型液压风雨密舱口盖、船用液压风雨密艏门、A60 级耐火开启矩形窗、船用液压舷侧门、船用高强度风雨密电动卷帘门、高效节能环保型鱼尾舵、节能 高升力舵、船用液压滑动式水密门等多项产品被江苏省科技厅认定为高新技术产品。公司利用技术关键资源要素，生产出了各类船舶用液压门、舵系产品、船舶用门窗等舾装件、减摇装置以及其他设备。公司面向的下游客户为船舶生产制造厂商，公司的主要客户为知名船舶生产制造企业，公司通过直接销售的方式将产品销售给下游客户以实现盈利。报告期内以及报告期后至本报告披露日，公司商业模式较上年无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年，面对国内外错综复杂的经济形式和依旧严峻的市场环境，在公司董事会的领导下，公司管理层认真贯彻公司各项工作部署和安排，坚持做稳主业、坚持效益导向、坚持强化管理、坚持质量至 上，公司加强产品成本管控和管理，不断改进产品生产工艺，全面推进产品质量升级战略，各项业务推进状况较好。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比金额金额 占总资产的占总资产的比比13 重重%重重%货币资金 34,232,848.11 10.82%12,095,909.63 4.12%183.01%应收票据 893,225.67 0.28%-应收账款 80,990,924.05 25.59%86,267,866.51 29.41%-6.12%存货 92,317,436.46 29.17%69,963,873.32 23.85%31.95%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 42,881,126.99 13.55%47,365,704.36 16.15%-9.47%在建工程 134,822.70 0.04%-短期借款 37,000,000.00 11.69%25,000,000.00 8.52%48.00%长期借款-应收款项融资 6,219,404.27 1.97%2,887,953.42 0.98%115.36%预付款项 3,240,511.24 1.02%2,046,498.40 0.70%58.34%其他应收款 2,842,910.63 0.90%1,032,507.34 0.35%175.34%交易性金融资产 30,414,000.00 9.61%49,142,800.00 16.75%-38.11%其他流动资产 118,939.10 0.04%99,619.32 0.03%19.39%无形资产 20,121,394.93 6.36%20,683,382.60 7.05%-2.72%长期待摊费用 0 0%6,288.00 0.002%-100.00%递延所得税资产 2,089,451.52 0.66%1,740,507.09 0.59%20.05%资产负债项资产负债项目重大变动原因目重大变动原因：1、货币资金：2019 年末比 2018 年增加 183.01%，主要原因是银行借款增加。2、存货：2019 年末比 2018 年增加 31.95%，主要原因是在产品比同期增加。3、递延所得税资产：2019 年末比 2018 年增加 20.05%，主要原因是应收账款多计提坏账准备。4、短期借款：2019 年末比 2018 年增加 48.00%，主要是银行借款增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 133,761,813.39-113,343,606.68-18.01%营业成本 86,302,915.11 64.52%78,921,946.97 69.63%9.35%毛利率 35.48%-30.37%-销售费用 5,076,479.64 3.80%4,865,578.24 4.29%4.33%管理费用 16,167,677.52 12.09%14,816,267.68 13.07%9.12%研发费用 10,077,526.70 7.53%6,545,233.30 5.77%53.97%财务费用 1,162,599.71 0.87%407,635.81 0.36%185.21%信用减值损失-3,873,640.17-2.90%0 0%0%14 资产减值损失 488,163.54 0.36%-2,143,431.00-1.89%122.77%其他收益 3,024,846.78 2.26%1,208,502.00 1.07%150.30%投资收益 1,586,701.90 1.19%1,534,047.94 1.36%3.43%公允价值变动收益 1,221,200.00 0.91%-16,699,185.00-14.73%107.31%资产处置收益 38,141.73 0.03%2,864.60 0.002%1,231.49%汇兑收益-营业利润 15,948,317.84 11.92%-10,186,318.75-8.99%256.57%营业外收入 34,040.59 0.03%216,709.16 0.19%-84.29%营业外支出 219,003.94 0.16%1,074,543.15 0.95%-79.62%净利润 13,793,721.21 10.31%-11,718,946.79-10.34%217.70%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内，公司营业收入为 133761813.39 元，较上年同期增加 18.01%，主要原因是客户订单增多，销售增加。2、营业成本：报告期内，主要原因是销售增加原材料成本增加，增加比例 9.35%。3、营业利润：报告期内，客户订单增多，营业收入增长多于营业成本增加；同时，由于会计政策调整，将重分类进损益的其他综合收益-16,699,185.00 元，调整至公允价值变动收益，导致去年营业利润调整后为负。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 133,506,155.11 113,221,192.88 17.92%其他业务收入 255,658.28 122,413.80 108.85%主营业务成本 86,302,915.11 78,921,946.97 9.35%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%船舶附件 133,506,155.11 99.81%113,221,192.88 99.89%17.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司销售收入较上年有所上升，主要销售人员团结一致接单金额比去年多，所以公司销售 收入有所上升。报告期内，公司的收入构成未发生变化。15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 招商局金陵船舶（南京）有限公司 11,052,776.00 8.28%否 2 江苏省镇江船厂(集团)有限公司 10,770,944.70 8.07%否 3 招商局重工（江苏）有限公司 9,585,256.98 7.18%否 4 广船国际有限公司 8,571,880.91 6.42%否 5 武昌船舶重工集团有限公司 8,453,271.00 6.33%否 合计合计 48,434,129.59 36.28%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宝鼎科技股份有限公司 19,780,522.25 28.19%否 2 上海楚汇工贸有限公司 7,818,767.50 11.14%否 3 江阴市航海电器有限公司 4,960,559.00 7.07%否 4 无锡市顺吉不锈钢有限公司 2,939,307.34 4.19%否 5 江苏华帝海洋工程设备制造有限公司 2,854,923.58 4.07%否 合计合计 38,354,079.67 54.66%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,306,994.88-7,633,923.47 130.22%投资活动产生的现金流量净额 18,149,289.70-9,101,031.12 299.42%筹资活动产生的现金流量净额-1,789,208.29 17,058,096.28-110.49%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额较上期增长 130.22%，主要系公司销售收入回款较好。投资活动产生的现金流量净额增长 299.42%，主要系理财投资活动的现金期末部分收回，本期投资活动现金流入大幅增加。筹资活动产生的现金流量净额减少 110.49%，主要系本期分红增多，筹资活动现金流出较上期增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、无锡市东舟船舶工程有限公司成立于 2012 年 7 月 6 日，注册资本 500 万元整，法定代表宋勇荣，经营范围是船舶舾装件、船用配套设备的设计、制造、加工、维修、技术服务：自营和代理各类 商 品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后可开展经营活动）。公司持股比例为 100%。16 2、无锡市东舟船舶附件有限公司成立于 2014 年 9 月 4 日，注册资本 800 万元整，法定代表宋勇 荣，经营范围是船舶舾装件、船用配套设备的设计、制作、加工、技术服务：自营和代理各类商品及 技术的 进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后可开展经营活动）。公司持股比例为 100%。公司报告期内无参股公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (六六)会计政策变更 财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。经本公司董事会会议于 2018 年 12 月决议通过执行，并根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收帐款 89,155,819.93 应收票据 0 应收账款 86,267,866.51 应收款项融资 2,887,953.42 应付票据及应付账款 34,412,787.19 应付票据 63,800.00 应付账款 34,348,987.19 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（201717 年修订）（财会 2017 7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会 20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 12,095,909.63 货币资金 摊余成本 12,095,909.63 应收票据 摊余成本 2,887,953.42 应收票据 摊余成本 -应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 2,887,953.42 应收账款 摊余成本 86,267,866.51 应收账款 摊余成本 86,267,866.51 18 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -预付账款 摊余成本 2,046,498.40 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 其他应收款 摊余成本 1,032,507.34 其他应收款 摊余成本 1,032,507.34 其他流动资产 摊余成本 10,099,619.32 其他流动资产 摊余成本 99,619.32 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 10,000,000.00 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具）39,142,800.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 39,142,800.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付账款 摊余成本 34,348,987.19 应付账款 摊余成本 34,348,987.19 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 11,773,794.22 货币资金 摊余成本 11,773,794.22 应收票据 摊余成本 2,887,953.42 应收票据 摊余成本 -应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 2,887,953.42 应收账款 摊余成本 87,087,253.25 应收账款 摊余成本 87,087,253.25 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -预付账款 摊余成本 2,046,498.40 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 其他应收款 摊余成本 819,828.57 其他应收款 摊余成本 819,828.57 19 其他流动资产 摊余成本 10,034,696.26 其他流动资产 摊余成本 34,696.26 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 10,000,000.00 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具）39,142,800.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 39,142,800.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付账款 摊余成本 34,276,744.19 应付账款 摊余成本 34,276,744.19 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）其他流动资产 10,099,619.32 -10,000,000.00 -99,619.32 交易性金融资产 -49,142,800.00 -49,142,800.00 可供出售金融资产 39,142,800.00 -39,142,800.00 -将重分类进损益的其他综合收益-16,699,185.00 16,699,185.00-公允价值变动收益-16,699,185.00-16,699,185.00 其他综合收益 1,523,880.00-1,523,880.00-盈余公积 2,587,298.37-152,388.00 2,739,686.37 未分配利润 13,660,342.80 1,371,492.00-15,031,834.80 b、对母公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）其他流动资产 10,034,696.26 -10,000,000.00 -34,696.26 交易性金融资产 -49,142,800.00 -49,142,800.00 20 可供出售金融资产 39,142,800.00 -39,142,800.00 -将重分类进损益的其他综合收益-16,699,185.00 16,699,185.00-公允价值变动收益-16,699,185.00-16,699,185.00 其他综合收益 1,523,880.00-1,523,880.00-盈余公积 2,587,298.37-152,388.00 2,739,686.37 未分配利润 13,249,685.35 1,371,492.00-14,621,177.35 新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（以下简称”新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会20196 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。（2）会计估计变更 本报告期无重大会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评