839118_2019_金石雨_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

公告编号：2020-009 1 2019 年度报告 金石雨 NEEQ:839118 天津市金石雨珠宝科技股份有限公司 Tianjin Jinshiyu Jewellery Technology Co.,Ltd.公告编号：2020-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 图 片 如有）2019 年 9 月 7 日,公司设计部 3D 设计师在公司吉祥物研发工作中表现突出,充分展现一线工作人员创新力。经公司研究决定，对设计部 3D 设计师进行公开表扬并予以一次性现金奖励1000 元。公司期望每名员工都能发挥自我创新力以及主动提升专业能力，让每名员工在金石雨都能实现自我价值。公告编号：2020-009 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项.2222 第六节第六节 股本变动及股股本变动及股东情况东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息.3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 公告编号：2020-009 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、金石雨珠宝、股份公司 指 天津市金石雨珠宝科技股份有限公司 万古、万古锦华、子公司 指 天津市万古锦华珠宝贸易有限公司 金石雨和平分公司 指 天津市金石雨珠宝科技股份有限公司和平区分公司 小翠小翡 指 小翠小翡（天津）珠宝设计有限公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 北京兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会/股东会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元/万元 指 人民币元/万元 公告编号：2020-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吕春光、主管会计工作负责人陈娟及会计机构负责人（会计主管人员）宋单单保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重【重要风险提示表】要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人均为自然人吕春光，吕春光在公司任董事长一职，对公司日常经营、人事、财务管理等均产生重大影响。虽然本公司通过建立三会议事规则、关联交易管理办法等制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施重大影响，有可能存在控股股东控制不当风险。2.宏观经济增长速度放缓导致业绩下滑的风险 翡翠饰品的单件价值较高，其作为高档消费品，并非必需消费品，消费者购买力水平以及翡翠市场的繁荣受宏观经济环境影响较大。当前我国的经济增长速度虽有所减缓，但不可否认的是我国作为潜力巨大的新兴经济体，我国国民长期处于“黄金有价玉无价”的玉文化中，具有强大的购买力，且近年来居民消费结构升级，消费理念转变，投资理财及收藏的需求增大，刺激了翡翠市场的繁荣，进而也有效拉动了对翡翠饰品的消费。如果未来宏观经济环境发生不利变化，将可能导致消费者的购买力水平下降，从而对翡翠行业乃至整个珠宝行业及公司的经营业绩造成不利影响。3.市场竞争的风险 随着中国珠宝行业市场不断开放，市场竞争日益激烈。翡翠首饰产品作为奢侈消费品，其属性决定了在市场竞争中设计、公告编号：2020-009 6 品牌和渠道起着至关重要的作用，未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。其中，品牌竞争是核心。公司经过十几年的累积，以津京冀首都经济圈为依托，在消费者心中树立了良好的品牌形象，其认知度和影响力正在逐步提高。但随着国内外竞争对手的不断加入，如果公司不能在短期内做大做强，进一步巩固和扩大竞争优势，则有可能受到其它珠宝企业的挑战，面临激烈的市场竞争风险。4.存货存在安全风险 公司主要存货为翡翠、玉石、半宝石等贵重商品，其原材料和成品价格普遍较高，且具有较强的流通性和变现性，易导致存货安全事件的发生，因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。为防范存货安全风险，公司制定了 产品管理制度，以降低货品安全风险及其对公司经营带来的不良影响。5.存货余额较大的风险 公司存货金额较大，主要是由公司所处珠宝首饰行业特征和公司经营现状决定。珠宝首饰行业产品款式众多、单位价值较高。公司主要以开设联营店的模式进行销售，联营店数量较多，库存商品相应较大。如果未来翡翠玉石价格大幅下跌，公司则存在需计提大额存货跌价准备，从而导致公司经营业绩下滑风险。6.产品质量控制风险 公司的翡翠、和田玉、半宝饰品款式多样、工艺复杂，大量原料需要采购。原材料在保存和运输过程中必须执行严格操作流程和质量控制标准，以免因处理不当而导致货品出现瑕疵，使质量不合格产品流入销售终端，进而影响消费者的权益和公司品牌。随着公司联营店增多，规模不断扩大，公司经营管理难度将增加，如果不能建立健全公司质量控制体系，将可能导致瑕疵产品进入销售终端，给公司品牌和声誉造成不良影响。7.供应商集中风险 公司目前主要供应商数量较少，2019 年度供应商深圳市龙辉珠宝首饰有限公司的采购额合计占公司总采购额 100%，存在供应商集中的风险。考虑到公司目前主要采购原材料为翡翠、和田玉、半宝成品等，生产工艺较为简单，主要以打磨加工为主，市场上可承接此类加工的供应商较多，未来因为无合适供应商导致公司无法正常经营销售的可能性较小；并且此类供应商对于下游依赖较大，公司为其提供设计图纸并要求其进行生产，在公司验收完成符合要求后才进行采购，公司议价能力较强；公司目前规模尚小，主要基于长期稳定合作考虑进行供应商的选择，待公司规模达到一定水平后，即逐渐开始多供应商的合作及储备工作。8.客户集中风险 公司主要客户为天津金元宝商厦集团有限公司、天津金元宝滨海国际商贸发展有限公司、乐宾百货（天津）有限公司、中原百货集团股份有限公司和石家庄人民商场股份有限公司，上述五家客户的销售额占 2019 年的 70.55%。公司主要采用与商场联营的销售模式，若商场无法及时进行返款，会形成公司的呆坏账，导致资金周转困难。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 天津市金石雨珠宝科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Jinshiyu Jewellery Technology Co.,Ltd.（无缩写）证券简称 金石雨 证券代码 839118 法定代表人 吕春光 办公地址 天津市南开区铜锣湾花园 8-1303 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨凡 职务 董事会秘书 电话 022-27286048 传真 022-27286048 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市南开区铜锣湾花园 8-1303 室/300090 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 天津市南开区铜锣湾花园 8-1303 室，董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 21 日 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F52 零售业-F524 文化、体育用品及器材专门零 售-F5245 珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 珠宝、玉器的设计、批发及零售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 吕春光 实际控制人及其一致行动人 吕春光，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2020-009 8 统一社会信用代码 911201187833314979 否 注册地址 天津自贸试验区(天津港保税区)东 方大道 166 号 501 室 否 注册资本 30,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王道仁、刘宝刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司原董事会秘书杨凡女士于 2020 年 4 月 10 日辞职，公司将尽快聘任新的董事会秘书履责。在公司董事会选聘新任董事会秘书之前，由董事长吕春光代行董事会秘书职责。公告编号：2020-009 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,435,374.12 10,251,730.97-27.47%毛利率%43.20%53.63%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,474,949.81-2,122,300.62-16.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,474,949.81-2,122,300.62-16.62%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.44%-6.71%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.44%-6.71%-基本每股收益-0.08-0.07-14.29%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 46,330,512.53 44,617,788.35 3.84%负债总计 18,254,586.29 14,066,912.30 29.77%归属于挂牌公司股东的净资产 28,075,926.24 30,550,876.05-8.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.02-7.84%资产负债率%（母公司）16.60%12.28%-资产负债率%（合并）39.40%31.53%-流动比率 2.52 3.13-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 268,187.70-1,198,650.36 122.37%应收账款周转率 2.74 4.28-存货周转率 0.10 0.13-公告编号：2020-009 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%3.84%15.95%-营业收入增长率%-27.47%-34.21%-净利润增长率%16.62%-399.31%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计非经常性损益合计 0.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 0.00 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 公告编号：2020-009 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同上年同期期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 2,739,466.76-应收账款-2,739,466.76-应付票据及应付账款 6,830,321.92-应付账款-6,830,321.92-公告编号：2020-009 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业属于“F5245 珠宝首饰零售”，是一家从事珠宝科技研发、玉器雕刻、批发及零售业务的公司，致力于自有品牌产品的设计、推广及渠道建设，以打造具有影响力的专业翡翠与玉器品牌。公司核心产品为翡翠饰品，翡翠作为一种玉石珍品，在众多的玉石品种中被称为“玉石之王”，并与钻石、红宝石、蓝宝石、祖母绿并称为“五大名宝”，翡翠制品具有很高的欣赏价值和收藏价值。目前，公司通过统一的产品规划、定制生产和采购翡翠、和田玉成品，采用联营方式对外销售，经过多年经营发展，已形成成熟稳定的销售及采购模式。公司针对不同的客户层群，以实体店为依托，经营翰林艺雕、皇家翡翠和 BOBO 三个品牌。同时为了迎合年轻顾客购买需要，进一步向互联网拓展，运营“小翠小翡”线上品牌。公司在营业收入方面主要受到市场消费水平、客户满意度、舆论宣传、产品质量等因素影响。报告期内，公司的商业模式较上年度相比未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司主要从产品和客户两方面开展经营工作。在产品上，公司持续优化经典畅销产品，树立产品的优势地位。同时，引进专业的设计师团队，提高公司的产品研发能力与设计水平，推进产品更新换代。设计人员将设计、工艺、款式与情感内涵完美融合，打造美感、体感、情感三感合一的倾世之作，满足现代人对于时尚需求与价值的体现。在客户上，公司继续完善会员章程，建立会员维护与开发体系，不同级别的客户由不同级别的工作人员进行维护。从客户入店、销售达成、客户入会、信息收集、会员沟通、会员营销等方面形成了一整套完整的会员服务体系，为客户提供细致周到的服务，极大地提升了客户对品牌的忠诚度。通过富有创意的主题节日活动，优化调整店面形象布局，给顾客以新鲜舒适的购物环境与体验，从而提升店面销售业绩。同时，公司充分运用互联网工具，通过微博、微信、公众号等新媒体手段推广，满足市场年轻顾客的购买需要。公告编号：2020-009 13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 575,546.99 1.24%307,359.29 0.69%87.26%应收票据-应收账款 2,690,007.23 5.81%2,739,466.76 6.14%-1.81%存货 42,317,375.62 91.34%40,340,365.26 90.41%4.90%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 290,322.37 0.63%463,583.77 1.04%-37.37%在建工程-短期借款-长期借款-预付账款 129,850.00 0.28%172,009.17 0.39%-24.51%其他应收款 130,407.11 0.28%217,927.38 0.49%-40.16%资产总计 46,330,512.53-44,617,788.35-3.84%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：本期公司在国内零售市场普遍不景气的状态下，商场零售业务放缓经营扩张，围炉取暖，做好内功，改善上年同期出现的资金、应收账款、存货增降幅较大的不稳定因素，加大商场销售款的回款催收，节约各项开支，谨慎控制新货采购，使得本期期末资金较本期期初增加 87.26%，应收账款本期期末余额与期初基本持平，存货本期期末余额较期初小幅增长 4.90%。2.固定资产：报告期内，公司受市场大环境影响，因未增设销售店面，未新增股东资产固定资产，本期变动主要为计提折旧。3.其他应收款：本期较上年同期余额减少 40.16%，主要原因是受本期商场撤柜、京东下线等因素影响，公司收回商场保证金及押金 9.78 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 7,435,374.12-10,251,730.97-27.47%营业成本 4,223,137.19 56.80%4,753,499.16 46.37%-11.16%毛利率 43.20%-53.63%-销售费用 3,111,181.17 41.84%4,548,726.77 44.37%-31.60%管理费用 2,214,762.85 29.79%2,552,375.05 24.90%-13.23%研发费用 212,067.12 2.85%545,497.76 5.32%61.12%公告编号：2020-009 14 财务费用 2,897.07 0.04%3,597.51 0.04%-19.47%信用减值损失-64,122.68-0.86%-0.00%-资产减值损失-0.00%-45,641.97 0.45%-100.00%其他收益-0.00%-0.00%-投资收益-0.00%-0.00%-公允价值变动收益-0.00%-0.00%-资产处置收益-0.00%-0.00%-汇兑收益-0.00%-0.00%-营业利润-2,395,869.52-32.22%-2,211,285.34-21.57%-8.35%营业外收入-0.00%-0.00%-营业外支出-0.00%-0.00%-净利润-2,474,949.81-33.29%-2,122,300.62-20.70%-16.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入：受国内大的零售环境影响，各联营零售商场业绩进一步下滑，本期营业收入较上年同期下降 27.47%。2.研发费用：本期公司仅对上年未完成的研发项目进行投入，未开展新的研发项目，因此费用投入较上年同期减少 61.12%。3.毛利率：公司结合库存情况配合联营商场的营销政策展开特卖活动，对部分货品打折促销，使得营业成本下降幅度低于营业收入，与上年同期比较下降 11.16%，毛利率由 53.63%下降至 43.20%。4.销售费用：销售费用较上年同期降低 31.60%，主要原因是本期公司销售业绩下滑造成与业绩挂钩的销售人员工资总额较去年同期减少，其次公司继续压缩各项费用支出，减少商场促销宣传的办公物料采购，销售费用办公费较去年同期亦有所减少。5.信用减值损失：本期执行 2019 年新会计准则，按照新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。期末应收账款余额按照整个存续期预期信用损失确认减值准备计入“信用损失准备”科目，不再通过“资产减值损失”科目核算。6.资产减值损失：本期公司执行 2019 年新会计准则，期末应收账款余额按照整个存续期预期信用损失确认减值准备计入“信用损失准备”科目，去年同期应收账款余额按原金融工具准则确认的减值准备计入资产减值损失。（2）收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 7,435,374.12 10,251,730.97-27.47%其他业务收入-主营业务成本 4,223,137.19 4,753,499.16-11.16%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 公告编号：2020-009 15 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%珠宝玉石销售 7,435,374.12 100.00%10,251,730.97 100.00%-27.47%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因收入构成变动的原因：1.受国内大的零售环境影响，国际国内零售线上销售虽如火如荼，但珠宝玉石类的销售在品牌知名度尚未达到相应级别的情况下并不适合该模式，公司尚需通过区域内知名大型商场提高消费者的信任度，但由于天津市近几年投入的公共交通基建建设大都围绕中心商业区，2019 年限行围挡更是不断增加出行的不便，导致相关零售商场业绩的进一步下滑，公司本期销售收入较上年同期下降 27.47%。2.为刺激消费商场出台各类经营促销政策，公司作为商场联营商户须一致行动，展开特卖活动，对部分货品打折促销，因降价销售，导致主营业务成本下降幅度低于主营业务收入，公司主营业务成本与上年同期相比下降 11.16%。（3）主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 天津金元宝商厦集团有限公司 2,300,025.55 30.93%否 2 天津金元宝滨海国际商贸发展有限公司 1,224,943.22 16.47%否 3 乐宾百货（天津）有限公司 637,977.34 8.58%否 4 中原百货集团股份有限公司 629,368.98 8.46%否 5 石家庄人民商场股份有限公司 454,627.08 6.11%否 合计合计 5,246,942.17 70.55%-（4）主）主要供应商情况要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市龙辉珠宝商贸有限公司 6,079,232.83 100.00%否 合计合计 6,079,232.83 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比变动比例例%经营活动产生的现金流量净额 268,187.70-1,198,650.36 122.37%公告编号：2020-009 16 投资活动产生的现金流量净额-88,946.69 100.00%筹资活动产生的现金流量净额-1,150,000.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 122.37%，一方面，经营性现金流出额较上期减少，主要是本期采购商品支付 207.47 万元，较上期减少 50%、公司销售业绩的下滑，支付的各类税金较上期减少 88.05%；另一方面，受业绩影响，员工减员使得本期支付给职工的薪酬较上期下降 33%，上述因素共同导致经营活动产生的现金流量净额有所增加。2投资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 100.00%，主要原因是本期未增设新的销售网点，未购入固定资产。3筹资活动产生的额现金流量净额：本期较上期减少 100.00%，主要原因是公司在本期未对外借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况（1）天津市万古锦华珠宝贸易有限公司 天津市万古锦华珠宝贸易有限公司（以下简称“万古锦华”）成立于 2012 年 9 月，注册资本 300 万元人民币，法定代表人吕春光，统一社会信用代码：91120222052084613N，类型为有限责任公司（法人独资），股东为金石雨。住所位于天津市武清区徐官屯街江源道 4 号 110-7（集中办公区），经营范围为：珠宝首饰、工艺品、包装材料批发兼零售，展览展示服务，展台设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。万古锦华主要财务数据如下：单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 营业收入 2,787,349.55 净利润 37,359.98 资产总额 18,427,620.19 净资产 3,034,745.99 （2）小翠小翡（天津）珠宝设计有限公司 小翠小翡（天津）珠宝设计有限公司（以下简称“小翠小翡”）成立于 2017 年 12 月 20 日，注册资本：300 万元人民币，法定代表人吕春光，统一社会信用代码：91120222MA06963J26。类型为有限责任公司（法人独资），股东为金石雨。住所位于天津市武清区徐官屯工贸大街东侧 136 号 102 室-2（集中办公区）。经营范围为：珠宝设计，翡翠玉器雕刻，珠宝首饰、工艺品批发兼零售，组织文化艺术交流活动，展台设计服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。小翠小翡主要财务数据如下：单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日/2019 年度 营业收入 -净利润 -3,105,491.14 资产总额 110,277.75 净资产 -2,154,803.33 公告编号：2020-009 17 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号），自 2019 年 6 月 17日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。法定变更 2019 年 12 月 31 日/2019 年度：该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。财政部于 2019 年5 月 9 日颁布修订的 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号），自 2019 年 6 月10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。法定变更 2019 年 12 月 31 日/2019 年度：该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的法定变更 2019 年 12 月 31 日/2019 年度：该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。公告编号：2020-009 18 其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 2017 14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。法定变更 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。2 2、重要会计估、重要会计估计变更计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。3 3、20192019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：原金融工具准则原金融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应307,359.29 货币资金 摊余成本 307,359.29 公告编号：2020-009 19 收款项类）应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类）2,739,466.76 应收账款 摊余成本 2,739,466.76 应收款项融资 以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类）217,927.38 其他应收款 摊余成本 217,927.38（2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表：金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 应收账款 202,021.57 202,021.57 其他应收款 5,497.05 5,497.05 （3）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：原金融工具准则原金融工具准则 新金融工具准则新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项类）222,716.85 货币资金 摊余成本 222,716.85 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项类）2,386,101.20 应收账款 摊余成本 2,386,101.20 应收款项融资 以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项类）4,517,368.24 其他应收款 摊余成本 4,517,368.24（4）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表：金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 应收账款坏账准备 192,611.28 192,611.28 其他应收款坏账准备 157,266.85 157,266.85 4 4、20192019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主要从事珠宝首饰、宝玉石工艺品销售，主要产品包括翡翠饰品、镶嵌饰品、翡翠、玉雕、宝公告编号：2020-009 20 工艺品等。公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权和经营决策权。报告期内，公司收入全部来自于主营业务，其中以翡翠玉石和半宝石类销售为主要销售来源，公司主营业务能力突出。同时，公司内部会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行正常；主要财务、业务等经营指标逐步转好；经营管理层、研发设计团队、核心业务人员稳定。公司后续新产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人均为自然人吕春光，吕春光在公司任董事长一职,对公司日常经营、人事、财务管理等均产生重大影响。若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施重大影响，有可能存在控股股东控制不当风险。应对措施：公司通过建立三会议事规则、关联交易管理办法等制度,进一步完善了公司法人治理结构,对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束。2.宏观经济增长速度放缓导致业绩下滑的风险 翡翠饰品的单件价值较高,其作为高档消费品,并非必需消费品,消费者购买力水平以及翡翠市场的繁荣受宏观经济环境影响较大。如果未来宏观经济环境发生不利变化，将可能导致消费者的购买力水平下降,从而对翡翠行业乃至整个珠宝行业及公司的经营业绩造成不利影响。应对措施：当前我国的经济增长速度虽有所减缓,但不可否认的是我国作为潜力巨大的新兴经济体,我国国民长期处于“黄金有价玉无价”的玉文化中,具有强大的购买力,且近年来,居民人均收入稳步提高,消费结构升级,消费理念转变,投资理财及收藏的需求增大,刺激了翡翠市场的繁荣,进而有效拉动了翡翠饰品的消费。公司适时抓住市场契机，加强品牌发展建设，重点研发新品牌，提升品牌核心竞争力；加快