839074_2019_一特股份_2019年年度报告_2020-04-21.pdf

湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 1 证券代码：839074 证券简称：一特股份 主办券商：长江证券 2019 一特股份 NEEQ：839074 湖南一特电子医用工程股份有限公司 HunanEterElectronicMedicalProjectStockC 年度报告 湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 4 月 12 日，一特股份荣获“第七届中国医院建设十佳专项工程供应商”证书。2019 年 5 月 13 日，一特股份荣获五星级售后服务认证证书。2019 年 4 月 13 日-15 日，一特股份参加第二十届全国医院建设大会暨中国国际医院建设、装备及管理展览会（简称CHCC），助力健康中国建设。2019 年 7 月 19 日-21 日，一特股份参加中国医学装备大会暨 2019 医学装备展览会。湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、一特股份 指 湖南一特电子医用工程股份有限公司 公司章程 指 湖南一特电子医用工程股份有限公司章程 股东大会 指 湖南一特电子医用工程股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南一特电子医用工程股份有限公司董事会 监事会 指 湖南一特电子医用工程股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事和高级管理人员等 国务院 指 中华人民共和国国务院 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公开转让说明书 指 湖南一特电子医用工程股份有限公司公开转让说明书 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商 指 长江证券股份有限公司 湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张意龙、主管会计工作负责人董伟及会计机构负责人（会计主管人员）张圆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格波动风险 原材料成本占公司营业成本的比重较大，其价格变动是影响公司经营成本的主要因素。公司经营所需主要原材料包括气体管道类材料、金属板材类材料、分子筛、空压机、空调机组及净化设备、呼叫设备等，其价格随国民经济景气程度、市场供求等因素的变化而波动。公司根据业务的需要及原材料市场价格变动趋势，适时进行相关原材料的采购，并制定了较为完善的原材料询比价制度、供应商管理制度，确保公司原材料采购价格的相对稳定，但公司仍面临因原材料价格波动而导致经营成本波动从而导致利润波动的风险。税收优惠政策变化的风险 公司于 2017 年 9 月 5 日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局评审认定为高新技术企业，证书编号为 GR201743000106，有效期为三年，有效期内公司可享受 15%的所得税优惠税率。到期后，如果未来国家变更高新技术企业税收优惠政策或公司未继续被认定为高新技术企业，则公司的所得税税率将升至 25%，将对公司的税后净利润有较大影响。应收账款余额较高的风险 公司 2017、2018、2019 年末应收账款余额分别为 53,248,560.51元、42,505,480.68 元、40,256,138.37 元，占当年末资产总额的比例分别为 28.97%、24.04%、21.97%，随着销售规模的进一步湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 6 扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽然公司客户主要为医院，信用度普遍较高且有财政拨款与医药费收入作为双重保障、违约风险较低，同时公司也严格执行应收账款控制及催收制度，但较大金额的应收账款仍将加大未来发生坏账的风险，可能会在一定程度上增加应收账款回收的风险。经营活动现金净流出量较大风险 公司 2017、2018、2019 年度的经营活动产生的现金流量净额分别为-11,241,696.75 元、12,069,187.55 元、3,426,652.01 元。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年有所下降，公司仍需通过加快应收账款回笼、增加经营性负债等措施，营运资金基本能满足业务发展需求，未来随着公司业务规模的快速扩大，将需要更多的资金来满足日常经营需求。此外，部分大型工程项目在承接及施工过程中，需要较大金额的资金垫付，对资本金或营运资金规模要求较高。如果未来一段时间公司经营活动现金流量不足，或者不能多渠道及时筹措资金，公司将可能面临资金短缺的风险。未能持续取得相关经营资质的风险 公司是一家以医用中心供氧及吸引系统和智能传呼护理系统的生产、销售、安装为主营业务的医疗专业工程一体化整体服务商，主要面向各级综合、专科医院等医疗机构。公司目前已取得了当前业务所有应取得的批准、许可及相关备案登记手续，包括：建筑智能化工程专业承包贰级、安全生产许可证、医疗器械生产许可证、医疗器械经营许可证等。若公司未能满足监管要求、未能维持目前已取得的相关批准和许可，或者未能取得相关主管部门未来要求的新的经营资质，则可能面临罚款甚至限制或终止运营的处罚，可能对公司业务产生不利影响。实际控制人控制不当的风险 张意龙报告期内直接持有公司股份 15,117,200 股，直接持股比例为 47.2413%，另外，报告期内张意龙通过长沙迈越投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 2,705,000 股，间接持股比例为 8.45%，因此，张意龙直接和间接合计持有公司 55.69%的股份。且担任公司董事长，能对公司的战略决策、人事任免、经营管理产生重大影响。虽然公司已建立相对完善的内部治理结构，制订了关联交易、对外担保等规章制度，但若公司实际控制人利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，仍存在可能损害公司和中小股东利益的风险。生产经营用房租赁风险 公司目前所使用的厂房及办公用房（坐落于湖南省长沙市国家高新技术开发区麓天路 21 号的办公楼、工业厂房）系向湖南德康制药股份有限公司租赁所得，租赁期限为 5 年，自 2015 年 5月 1 日至 2020 年 4 月 30 日。现已签署续签二年的合同，但是因出租方湖南德康制药股份有限公司并未取得上述房屋的房产证，公司租用权属不明确的房屋可能会面临强制搬迁的风险。资产负债率过高的风险 公司所处行业具有垫付资金需求大、应收账款周期长等特点，公司在迅速发展过程中资金需求较大。由于公司属于非上市公司，融资渠道有限，报告期内，公司通过银行借款和向关联方拆借资金的方式支持公司业务发展。公司 2017、2018、2019 年湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 7 度资产负债率分别为 70.23%、68.02%、66.93%，负债率逐步下降，但仍然较高。公司 2019 年末已通过银行融资获得短期借款4,628.52 万元，但若这些短期借款到期时，银行不展期，将对公司的资金周转造成一定的影响，导致公司资金紧张的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南一特电子医用工程股份有限公司 英文名称及缩写 HunanEterElectronicMedicalProjectStockCo.,Ltd 证券简称 一特股份 证券代码 839074 法定代表人 张意龙 办公地址 湖南长沙高新开发区麓天路 21 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈萍 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 18707486711 传真 0731-88922397 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 长沙高新技术开发区麓天路 21 号及邮编 410013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 长沙市高新技术开发区麓天路 21 号办公楼二楼董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）其他医疗设备及器械制造 C3589 主要产品与服务项目 公司主营业务为医用分子筛制氧设备和智能呼叫护理系统的设计、生产、销售以及医用供气系统工程、净化工程为主的医疗专业工程的安装、施工、售后服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 8 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张意龙 实际控制人及其一致行动人 张意龙 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914300007506482283 否 注册地址 长沙高新开发区火炬城 M5 组团 1 栋 否 注册资本 32,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘曙萍 冯建林 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 117,166,715.64 93,695,883.62 25.05%毛利率%38.34%37.70%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,054,347.38 1,809,937.92 124.00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,830,002.02-57,529.81 6,757.42%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.92%3.25%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.54%-0.10%-基本每股收益 0.1267 0.0566 123.85%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 183,202,874.21 176,774,541.52 3.64%负债总计 122,613,646.78 120,239,661.47 1.97%归属于挂牌公司股东的净资产 60,589,227.43 56,534,880.05 7.17%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.77 6.78%资产负债率%（母公司）66.21%66.67%-资产负债率%（合并）66.93%68.02%-流动比率 1.38 1.36-利息保障倍数 1.68 1.38-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,426,652.01 12,069,187.55-71.61%应收账款周转率 2.25 1.59-存货周转率 0.76 0.64-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%3.63%-3.83%-湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 10 营业收入增长率%25.05%-12.60%-净利润增长率%124.00%-36.98%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 453,068.00 其他营业外收入和支出-188,387.93 非经常性损益合计非经常性损益合计 264,680.07 所得税影响数 40,334.71 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 224,345.36 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司定位于以医用供氧设备、医用中心供氧及吸引系统、净化系统、呼叫护理系统为核心的医疗专业工程整体服务商，通过不懈的创新发展，致力于成为“病房综合方案专家”。公司销售医用制氧设备同时，提供医用供气工程设计建造服务，通过配套工程促进制氧设备销售，同时通过设备带动工程，提供了一体化解决方案。公司目标客户是各大医院，产品销售主要采取直销和代理商销售模式。销售部门在市场中寻找潜在终端目标客户，并与终端客户接洽，了解客户需求。在成功中标后，根据合同相关要求进行现场考察，设计合理的解决方案。按照方案安排材料采购，然后进行现场施工及设备的安装调试，竣工后项目进行验收，完成收入。医用智能护理传呼系统除直接销售外，还授权有医院销售渠道的个人和企业成为公司代理商，通过代理商开拓新市场。公司通过直销和代理商模式，有效扩大了市场占有规模，积累了品牌口碑，从而获取产品销售收入。报告期内，公司的商业模式较上年未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式并未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，实现营业总收入 117,166,715.64 元，同比增长 25.05%；净利润 4,054,347.38 元，同比增长 124.00%。较 2018 年主营收入增长的主要原因：2018 年的沉淀及公司政策的调整以及国家政策红利的影响，使公司的工程项目收入及主要产品较上年都有较大的增长。(二二)行业情况行业情况 一是国家政策环境有利于我国医疗器械行业发展，2018 年各项政策的密集出台和落实，良好的法规环境让行业已经感受到了最好的时代到来；二是医疗器械市场将持续增长和扩容；三是新医改政策刺激我国中低端医疗器械的快速成长，基层医疗市场设备及耗材的更新换代和填补缺口将依然成为趋势；四是国产自主创新医疗器械将不断涌现；五是随着一带一路的引导，医疗器械的进出口产继续增加；六是医疗器械行业兼并、重组将加速，整体行业的格局将有大的提升；七是医疗器械第三方服务将加速兴起。2019 年医疗器械行业在政策红利中健康发展，后续将会持续以高增长的趋势进行；八是由于 2020 年的湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 12 新冠病毒疫情的影响，国家加大对医院的建设投资。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金期期初金额变动比额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,954,311.04 2.16%10,795,549.49 6.11%-63.37%应收票据 1,668,306.720 0.83%102,600.00 0.06%1,381.48%应收账款 40,256,138.87 21.97%42,505,480.68 24.05%-5.29%存货 100,513,992.98 54.86%89,641,211.28 50.71%12.13%投资性房地产 10,840,479.04 5.92%11,265,552.88 6.37%-3.77%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 3,572,744.75 1.95%3,717,730.55 2.10%-3.90%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 46,285,188.58 25.26%46,014,340.38 26.03%0.59%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金减少 684.12 万元，同比减少 63.37%，主要原因报告期末公司对材料供应商集中支付货款，从而导致期末货币资金较期初减少。2、应收票据金额较上年增加加 141.74 万元，主要是本期客户采用票据支付工程款较上增加导致。3、存货增加 1087.28 万元，同比增加 12.13%，主要原因是工程项目增加导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 117,166,715.64-93,695,883.62-25.05%营业成本 72,244,538.18 61.66%58,374,070.14 62.30%23.76%毛利率 38.34%-37.70%-销售费用 13,159,151.30 11.23%11,724,836.89 12.51%12.23%管理费用 10,538,645.00 8.99%10,295,483.61 10.99%2.36%研发费用 9,471,292.80 8.08%7,135,776.59 7.62%32.73%财务费用 4,694,153.42 4.01%4,012,120.48 4.28%17.00%信用减值损失-4,091,731.99-3.49%0 0.00%资产减值损失 0 0.00%-1,421,503.57-1.52%-100.00%湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 13 其他收益 789,302.80 0.67%1,333,285.87 1.42%-40.80%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 2,714,795.52 2.32%834,110.32 0.89%225.47%营业外收入 93,715.03 0.08%894,293.22 0.95%-89.52%营业外支出 282,102.96 0.24%322,899.05 0.34%-12.63%净利润 4,054,347.38 3.46%1,809,937.92 1.93%124.00%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入较上期增加 2,347.08 万元，增长 25.05%，主要原因是经过 2018 年的沉甸及公司政策的调整以及国家政策红利的影响，使公司的工程项目收入及主要产品较上年都有所增长形成。2、本期营业成本较上期增加 1,387.05 万元，增长 23.76%，主要原因是因营业收入的增长致使对应的成本也有增长。3、本期销售费用较上期增加 143.43 万元，主要原因为本期职工薪酬以及按照会计政策计提的售后费用增加导致。详见财务报表附注：五、（三十）4、本期研发费用较上期增加 233.55 万元，增长 32.73%，主要原因是本期公司加大研发投入导致。详见财务报表附注：五、（三十二）5、财务费用比上期增加 68.20 万元，主要是因本期增加了非银行融资机构的贷款，致使融资手续费用增加导致。详见财务报表附注：五、（三十三）4、本期信用减值损失较上期增加 409.17 万元，主要原因是报告期会计准则修改，由“资产减值损失”调整至本科目产生。5、资产减值损失较上期减少 142.15 万元，主要原因是报告期会计准则修改，由“资产减值损失”调整至“信用减值损失”产生。6、本期其他收益较上期减少 54.40 万元，下降 40.80%，主要是本期获得政府补助资金减少形成，详 见财务报表附注：五、（三十四）7、本期营业利润较上期增加 188.07 万元，主要是因本期营业收入增长形成。详见财务报表附注：五、（二十八）8、本期营业外收入较上期减少 80.06 万元，下降 89.52%，主要是原因是上期有获得长沙市财政局高新区分局新三板融资企业补助资金及其收偶然性收益，而本期无此类型收益导致。9、本期营业外支出较上期减少 4.08 万元，下降 12.63%，主要是因为上期发生了预付账款损失，本年度加强了预付款项管理，未发生此类营业外支出形成。10、本期净利润较上期增长 224.44 万元，增长 124%，主要是因为本期营业收入增长的影响外，本年度确认了递延所提税费用，致使本期所提税费用较上期减少 112.35 万元（详见财务报表附注：五、（三十九）(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 114,307,490.31 90,107,633.53 26.86%其他业务收入 2,859,225.33 3,588,250.09-20.32%主营业务成本 71,819,464.34 57,948,996.30 23.94%湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 14 其他业务成本 425,073.84 425,073.84 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%医疗工程 84,101,236.26 71.78%70,635,036.29 75.39%19.06%产品销售及相关收入 30,206,254.05 25.78%19,472,597.24 20.78%55.12%房租及物业收入 2,859,225.33 2.44%3,588,250.09 3.83%-20.32%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 云南省怒江傈僳族自治州人民医院 14,308,489.91 12.21%否 2 石河子大学医学院第一附属医院 7,096,398.97 6.06%否 3 石门县计划生育和妇幼保健院 6,709,516.50 5.73%否 4 朝阳县中心医院 5,686,568.86 4.85%否 5 咸宁市中心医院 4,961,677.23 4.23%否 合计合计 38,762,651.47 33.08%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 昆明甲丁劳务有限公司 6,227,278.11 8.32%否 2 云南朗恒科技有限公司 3,069,428.42 4.1%否 3 珠海市顺泰医疗器械有限公司 2,307,800 3.08%否 4 南京荣程生物科技有限公司 2,224,365.80 2.97%否 5 浙江圆皓钢业有限公司 1,654,278.37 2.21%否 合计合计 15,483,150.70 20.68%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,426,652.01 12,069,187.55-71.61%投资活动产生的现金流量净额-877,167.62-997,720.97-12.08%湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 15 筹资活动产生的现金流量净额-8,536,677.99-3,883,912.02 119.80%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额减少 864.32 万元，主要原因是工程项目原料需求增加，项目材料增加，使购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。2、投资活动产生的现金流量净额减少 12.06 万元，主要原因是本期购建固定资产较上期减少导致。3、活动产生的现金流量净额减少 465.28 万元，主要原因是本期筹资与贷款金额较上年减少 3,102.26 万元，而归还筹资支付的现金较上年仅减少 2,636.98 万元致少本期筹资活动产生的现金流量净额减少。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司第三届董事会第十一次会议决议和 2017 年第一次临时股东大会决议通过成立全资子公司湖南尚医康医疗科技有限公司，本全资子公司注册地为湖南长沙高新区，注册资本为 10,000,000 元。投资人为湖南一特电子医用工程股份有限公司，持股比例为 100%。出资的方式为货币出资或货币和部分实物出资，本次投资的资金来源于自有资金。并在 2017 年 2 月 6 日办理完工商登记，取得营业执照。2019年完成营业收入 12,249,047.39 元，净利润 268,358.07 元。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 9,471,292.80 7,135,776.59 研发支出占营业收入的比例 8.08%7.62%研发支出中资本化的比例 0%0%2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科以下 46 58 研发人员总计 50 62 研发人员占员工总量的比例 24.88%30.10%3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 53 81 公司拥有的发明专利数量 0 0 4.4.研发项目情况：研发项目情况：凭借公司在业内的多年积累，并结合行业目前的发展现状公司的产品方向将朝高附加值产品、信湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 16 息 化产品方向发展，形成以现有医用气体工程类产品、电子产品为业务依托，大力发展物联网智慧病房系 列产品，逐步实现以智慧病区综合服务为基点的全系列智慧病房服务类产品，向智慧病房的方向迈进。目前公司的主要研发项目如下：1.工程产品：在原有的产品增加使用功能，让各类产品在同行的功能覆盖率上有较高的领先度。2.智慧医疗：推出物联网智慧病房护理系统，带物联网功能，可在床头完成各种缴费结算、营养点餐、体征测量数据自动上传、护理任务床头自动化提醒按需求确认、病人数据信息自动发布等功能。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）建造合同收入的确认 1.事项描述 2019 年度，一特股份营业收入 117,166,715.64 元，其中建造合同收入 84,101,236.26 元，占公司总收入的 71.78%。建造合同收入的确认涉及管理层的重大会计估计和判断，一特股份采用完工百分比法确认相关建造合同收入，以累计实际发生的合同成本占合同预估总成本的比例确定合同完工进度，并经工程项目现场监理及客户确认相应进度。计算合同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括可能在完工交接前发生的不可预见费用。因此，我们将建造合同收入的确认确定为关键审计事项。2.审计应对 对于建造合同收入我们执行的主要审计程序如下：（1）我们了解、评估管理层对建造合同收入及成本入账相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性，其中包括与实际发生工程成本及合同预估总成本相关的内部控制；（2）我们采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力；（3）我们获取管理层编制的建造合同收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并复算其计算的准确性；（4）此外，将预估总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件，以识别预估总成本是否存在遗漏的组成项目，并与项目工程师讨论及审阅相关支持性文件，以综合评估预计合同成本的合理性；（5）我们抽样检查了合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、设备签收单、结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定；（6）检查与建造合同收入相关的信息是否已在财务报告中作出恰当列报。（二）应收账款减值 1、事项描述 截至 2019 年 12 月 31 日，一特股份应收账款账面余额 52，010,004.59 元，坏账准备为 11,753,865.72 元，账面价值 40,256,138.87 元，占期末资产总额的 21.97%。一特股份的应收账款主要是已结算未回款的医疗工程款，属于公司重要资产,若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为重大；同时管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，包括债务人当期的运营状况、实际还款情况等因素。由于应收账款余额重大且减值的评估涉及复杂且重大的管理层判断，湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 17 因此我们将应收账款减值评估为关键审计事项。2.审计应对 针对应收账款坏账准备减值的计提，我们执行了下列程序：（1）了解、评价和测试一特股份应收账款减值的相关关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；（5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报.(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。（3）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，修订后的准则自2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。（4）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了修订后的企业会计准则第 12 号债务重组，修订后的准则自 2019 年6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之湖南一特电子医用工程股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-023 18 间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修