834290_2019_培诺教育_2019年年度报告_2020-04-26.pdf

1 2019 年度报告 培诺教育 NEEQ:834290 青岛培诺教育科技股份有限公司 Qingdao Pennon Education Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月，公司收到英国牛津 AQA 国际考试局（Oxford International AQA Examinations）的授权批复函，培诺教育天津中心获准设立牛津国际 AQA 授权中心，中心编号为 96139。2019 年 3 月，公司获得青岛市软件行业协会颁发的青岛市优秀软件企业证书，山东省软件行业协会颁发的山东省优秀软件企业证书（证书编号：青岛 RQ-2018-0280）。2019 年 4 月 22 日，公司披露2018 年年度权益分派预案公告，拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，每 10 股派 1.00 元现金。2019 年 5 月 16 日，公司披露2018 年年度权益分派实施公告，权益登记日为 2019 年 6 月 20 日，除权除息日为 2019 年 6 月 21 日，权益分派前公司总股本为 22,368,700股，权益分派后总股本将增至 55,921,750 股。2019 年 5 月 28 日，公司全资子公司青岛市崂山区培诺教育培训学校有限公司取得民办学校办学许可证（证书编号：教民 137021272023691 号），2019 年 6 月 28 日，子公司取得营业执照。2019 年 6 月，公司收到英国培生教育（Pearson UK）关于培诺教育在福建厦门成立学术考试中心的授权批复函，授权培诺教育在厦门组织进行 GCE、GCSE、International GCSE 和 International Advanced Level学术考试，考试中心编号为 92659。此次获得授权使得培诺教育在全国各地的 A-Level 学术考试中心数量达到 19 个。2019 年 7 月 24 日，公司通过国际通用软件研发能力 CMMI（软件能力成熟度模型集成）评审，并获得 CMMI 三级认证证书（证书编号：4093）。2019 年 7 月，公司被青岛市工业和信息化局授予 2019 年度青岛市软件产业“名品”称号。2019 年 8 月 21 日，公司取得由中国电子工业标准化技术协会信息技术服务分会颁发的ITSS 信息技术服务运行维护标准符合性证书（IT 技术服务标准成熟度等级三级），证书编号：ITSS-YW-3-370220190473。2019 年 9 月 11 日，公司取到北京万坤认证服务有限公司颁发的知识产权管理体系认证证书（证书编号：404IPL191825R0M），公司知识产权管理体系符合企业知识产权管理规范（GB/T29490-2013）标准。2019 年 11 月，公司通过高新技术企业认定复审，并于 2020 年 3 月收到由青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201937101244，发证时间为 2019 年 11 月 29 日，有效期三年。3 致投资者致投资者的信的信 一犁春泥，万顷新绿，垄间渐浓。虽然这个冬天有点漫长，但疫情的阴霾依旧阻挡不了明媚的春光如期而至。暂停键下的教培行业，有备者从未远去，相逢有期，静待春归。2019 年，似乎是一个很平淡的过往，平淡的经历中透出一些每个人都想期待改变的片段：这一年，我们获批设立牛津 AQA 考试中心、爱德思厦门考试中心；这一年，我们被授予青岛市优秀软件企业和山东省优秀软件企业称号；这一年，我们取得国际通用软件研发能力 CMMI 三级和 ITSS 三级认证，以及知识产权管理体系认证；这一年，我们通过高新技术企业复审；这一年，我们进行了权益分派，每 10 股送 15 股；这一年，我们资助云南省曲靖市马龙区竹园小学歌路营“新一千零一夜”项目，希望能有更多的农村留守儿童倾听安睡前的故事，伴他们入梦 2019 年，培诺教育稳健增长，营业收入同比增长 21.48%，净利润同比增长 318.07%，总资产同比增长 11.39%。或许，我们不如别人迈的步子豪迈，但我们相信，循序渐进和桃李花开仍然是我们最需要的教育结果。培诺一直在坚持着“爱、严、高”的理念，推进爱心工程，继续优化完善环节性工作；严格整饬，提升执行效果和对学生的匠心教导；高标起点，着眼于世界名校，塑造名校效应，为学生安排人生的高起点。10 年前，培诺第一批 11 个孩子迈入了国外名校；10 年后，已经累积培养 114 名牛津剑桥学子、800 多名世界前十大学学生、4,000 余名百强名校学子。2020 年初，我们又有 13名学子被牛津、剑桥（预）录取，收获伦敦大学学院 UCL 的 Offer 223 封，帝国理工学院 Offer 47 封培诺在互联网方面早有所布局和准备，一直在默默地努力耕耘，先后录制和发布4,000 多个各类课件。突如其来的疫情让我们迅速转入自有线上平台，3 个月的时间，我们共举行了 55 场线上说明会，39 场渠道培训会，26 场学霸分享会；我们的空中课堂直播 19,500小时课时，日均 232 个课时 年，虽与时驰，意，不与日去。我们从不认为，教育减负是一场寒门的灾难，但我们依然希望更多的中国学子入读世界百强名校，去改变他们人生命运的轨迹，也愿意与您一起分享培诺教育接下来要走的路，一条有思考和坚持之路。耕种应时而作，秧苗应季而发。每年这个季节，青岛的海风特别大，似乎在暗示着孟夏的来临。或许因为，春暖已至，美好可期。4 目目 录录 第一节 声明与提示.7 第二节 公司概况.9 第三节 会计数据和财务指标摘要.11 第四节 管理层讨论与分析.14 第五节 重要事项.26 第六节 股本变动及股东情况.30 第七节 融资及利润分配情况.32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.34 第九节 行业信息.36 第十节 公司治理及内部控制.37 第十一节 财务报告.40 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、培诺教育 指 青岛培诺教育科技股份有限公司 培诺咨询 指 青岛培诺教育咨询有限公司，系公司全资子公司 北京培诺 指 北京培诺教育科技有限公司，系公司全资子公司 深圳培诺 指 深圳市培诺教育培训有限公司，系公司全资子公司 培诺学校 指 青岛培诺外语培训学校，系公司全资民办非企业法人 上海培莘 指 上海培莘教育科技有限公司，系公司全资子公司 东营培诺 指 东营培诺教育培训学校有限公司，系公司全资子公司 杭州培诺 指 杭州培诺教育培训有限公司，系公司全资子公司 英国培诺 指 培诺国际教育管理（英国）有限公司，系公司全资子公司 北京培腾 指 北京培腾教育咨询有限公司，系公司全资子公司 济南培诺 指 济南市历下区培诺教育培训学校有限公司，系公司全资子公司 天津培诺 指 天津南开区培诺英语培训学校有限公司，系公司全资子公司 沈阳培诺 指 沈阳市和平区培诺教育培训中心，系公司全资民办非企业法人 崂山培诺 指 青岛市崂山区培诺教育培训学校有限公司，系公司全资子公司 成都培诺 指 成都青羊区培诺教育培训学校有限公司，系公司全资子公司 智晨阳光 指 北京智晨阳光教育科技有限公司，系公司全资子公司 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 民促法 指 中华人民共和国民办教育促进法 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 立信、注册会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）国枫、律师 指 北京国枫律师事务所 证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 股东大会 指 青岛培诺教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛培诺教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛培诺教育科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程、章程 指 公司现行有效之青岛培诺教育科技股份有限公司章程 审计报告 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2019 年度审计报告（信会师报字2020第 ZA11802 号）A-Level 指 General Certificate of Education Advanced Level，是英国普通中等教育证书考试高级水平课程 6 IAL 指 International Advanced Levels，国际 A-Levels 高级水平课程考试，由培生集团（Pearson）管理，面向全球学生 Pearson 指 Pearson Education Limited，英国培生教育有限公司 GCE/GCSE 指 General Certificate of Education（通 用 教 育 证 书），General Certificate of Secondary Education（普通中等教育证书），是使用英语教育系统国家的一种考试制度 IGCSE 指 International General Certificate of Secondary Education，国际普通中等教育证书，通常是面向初中阶段学生的一套课程体系 PTE 指 Pearson Test of English Academic（培生英语考试），是由培生教育集团开发主办的基于机考的新一代国际英语水平测试 PLSC 指 Primary and Lower Secondary Curriculum，（培生爱德思国际中小学级别课程），是培生集团为满足母语为非英语的中低年级学习者的学习需求而开设的课程体系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭宏、主管会计工作负责人阎志民及会计机构负责人（会计主管人员）梁玉珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 核心研发人员流失，技术失密风险 公司所处行业对技术人员要求较高，核心研发人员对公司业务的发展起着关键作用，核心研发人员的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已经建成较高素质的技术人员队伍，为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心研发人才的争夺也将加剧。一旦核心研发人员离开公司或公司核心研发人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。被侵权风险 公司目前销售的国际课程课件以及用于留学培训的教学软件产品为知识密集型产品，软件的开发、内容课程的录制都需要投入大量的人力、物力及财力，未来公司将继续加大投入人力及财力进行产品的升级。如果公司产品遭受侵权，将会使产品市场遭受冲击，影响公司发展。税收政策风险 公司属于双软认证类企业，享受增值税税收优惠，按法定税率征收增值税，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司于 2019 年底通过高新技术企业复审，享受 15%的所得税优惠政策。高新技术企业实行三年审核制度。相关税收优惠政策的调整与变动，将对公司税负及盈利带来一定影响。8 新产品研发推广的风险 公司目前已投入大量资金进行新产品的研发，比如留学手拉手APP、培诺教育云课堂学习系统等，均将作为未来一段时期的主打产品，从而增强公司的竞争力，进一步满足客户需求。但新产品的研发推广存在一定风险，如公司研发推广的新产品不能与市场需求紧密结合，未取得或取得远低于预期的产品投放反响，将影响公司的市场竞争地位。国外入学测试改革风险 英国培生爱德思考试局（Pearson Edexcel）授权培诺教育在国内设立了 19 个考试中心，进行 GCSE、International GCSE、IAL 和GCE 考试，这些考试是英国的普通中等教育证书考试，是英国学生的大学入学考试，同时也被美国、加拿大、澳大利亚、新加坡等国家高校认可。公司参照这些课程考试内容投入了大量的人力、财力研发了专注于留学教育的软件产品。这些软件产品的针对性比较强，如国外入学测试标准更改，不再把该课程考试作为高校录取标准，那么公司产品内容存在需要大量更新和重新投入研发的风险，同时公司在国内建立起来的授权考试中心也会受到影响，进而影响公司软件产品的销售。本期重大风险是否发生重大变化：否 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛培诺教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Pennon Education Technology Co.,Ltd.证券简称 培诺教育 证券代码 834290 法定代表人 郭宏 办公地址 山东省青岛市崂山区株洲路 20 号海信创智谷 2 号楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 阎志民 职务 副总经理、董事会秘书、财务总监 电话 0532-85955988-1607 传真 0532-85955988-888 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市崂山区株洲路 20 号海信创智谷 2 号楼，266101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 9 月 13 日 挂牌时间 2015 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业 I-软件和信息技术服务业 I65-软件开发 I651-软件开发 I6510 主要产品与服务项目 致力于国际课程的教育软件研发及相关服务，业务领域主要集中在互联网+国际教育课程软件及课件开发、留学教育信息化内容与服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）55,921,750 优先股总股本（股）0 控股股东 郭宏 实际控制人及其一致行动人 郭宏、尤婧 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370200053064374U 否 注册地址 山东省青岛市市南区宁夏路288号6号楼7层C、D 区 否 注册资本 55,921,750 是 注：2019 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过关于 2018 年度权益分派预案的议案（公告编号：2019-007），拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，并发布2018 年年度权益分派预案公告（公告编号：2019-011）。2019 年 5 月 16 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过上述议案（公告编号：2019-018），2019 年 6 月 14 日公司发布2018 年年度权益分派实施公告（公告编号：2019-020），权益分派前公司总股本为 22,368,700 股，权益分派后总股本将增至 55,921,750 股，权益登记日为 2019 年 6 月 20 日，除权除息日为 2019 年 6 月 21 日。2019 年 7 月 19 日，公司完成工商变更登记和章程备案手续，并取得青岛市市场监督管理局换发的营业执照，注册资本变更为 55,921,750 元，同时发布关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告（公告编号：2019-022）。五、五、中介机构中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 董洪军、尹秀群 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、2020 年 3 月，公司收到英国培生教育（Pearson UK）关于培诺教育在云南昆明成立学术考试中心的授权批复函，授权培诺教育在昆明组织进行 GCE、GCSE、International GCSE 和 International Advanced Level 学术考试，昆明学术考试中心编号为 94096。此次获得考试中心授权，使得培诺教育在全国各地的A-Level 学术考试中心数量达到 20 个。2020 年 3 月 12 日，公司发布 2020-001 号关于英国培生教育授权培诺教育在昆明成立学术考试中心的公告。2、2020 年 3 月，公司收到由青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合颁发的高新技术企业证书，这是公司自 2016 年 12 月被认定为国家高新技术企业后再次通过高新技术企业认定。证书编号：GR201937101244，发证时间为 2019 年 11 月 29 日，有效期三年。2020 年 3 月 16日，公司发布 2020-002 号关于公司通过高新技术企业认定复审的公告。3、2020 年 4 月，公司全资子公司成都青羊区培诺教育培训学校有限公司已经完成教育主管部门审批，取得民办学校办学许可证，并完成工商注册登记手续，取得营业执照。详情参见 2018-048号、2020-003 号公告。11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 72,628,183.82 59,784,581.37 21.48%毛利率%65.24%61.95%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,152,008.78 1,710,712.10 318.07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,663,473.92 631,000.02 956.02%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.80%2.40%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.33%0.89%-基本每股收益 0.18 0.08 125.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 122,678,275.77 110,132,500.86 11.39%负债总计 16,094,320.67 8,463,684.54 90.16%归属于挂牌公司股东的净资产 106,583,955.10 101,668,816.32 4.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 4.55-58.02%资产负债率%（母公司）5.81%5.96%-资产负债率%（合并）13.12%7.69%-流动比率 6.72 11.31-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 18,744,027.42-1,501,792.87 1,348.11%应收账款周转率 48.42 38.52-12 存货周转率 0.00 0.00-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.39%-0.12%-营业收入增长率%21.48%1.92%-净利润增长率%318.07%-84.87%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 55,921,750 22,368,700 150%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）824,907.40 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-委托他人投资或管理资产的损益-9,956.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-241,978.98 非经常性损益合计非经常性损益合计 572,971.49 所得税影响数 84,436.63 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 488,534.86 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 3,000,000.00 应收账款 3,000,000.00 104,000.00 104,000.00 应付票据及应付账款 应付账款 30,000.00 30,000.00 注：（1）财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定将资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示，比较数据相应调整；在利润表中新增“信用减值损失”项目，比较数据不调整。（2）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。（3）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。（4）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了 企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会 20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 培诺教育属于信息传输、软件和信息技术服务业中的互联网+留学教育信息化软件开发和内容与服务提供商，始终致力于国际课程的教育软件研发及服务。公司全资子公司青岛培诺教育咨询有限公司属于商务服务业中的其他专业咨询行业。公司主要从事 A-LEVEL、IGCSE、PLSC 等国际课程的软件、课件开发及销售工作，研发团队由一批具有丰富经验的软件开发工程师、课程研发培训师、视频课件制作师和网络优化及规划方面的专家组成，专门负责国际课程研发和相关软件开发。公司现拥有培诺 A-LEVEL 教学系统软件等 26 项软件著作权，并对 39 类视频课件、4 类美术作品进行了版权作品登记。同时，培诺咨询还在线下进行留学咨询、留学申请等业务，所处的留学服务市场容量也较大，且增长迅速。公司的目标客户群体是对其子女接受海外高质量教育有需求的国内中产以上阶层。公司软件产品的销售主要是通过在全国各地设立的分中心或在当地设立的全资盈利性培训学校，培诺教育提供教学所需的软件产品的模式来完成教育软件销售，并通过互联网推广渠道、与各分中心合作的高中、高校以及媒体资源、银行资源、保险资源等完成留学教育软件产品的推广销售。同时获得英国培生爱德思考试局（Pearson Edexcel）、牛津 AQA 考试局（Oxford AQA）国际课程学术考试中心认证授权，提升公司在留学教育细分行业中的地位，从而进一步提高同等开拓成本下的市场效果。报告期内，公司的市场推广模式没有发生重大变化，除继续加大与基地院校的合作、巩固传统获客方式和渠道外，深化与保险机构、地方商业银行等金融机构的合作，利用各自具有优势的渠道和资源，为其用户提供国际课程与内容增值服务。保险机构、银行等向有需求的客户推荐培诺教育的服务和产品，并在其分支机构和渠道对双方合作内容进行宣传推广。双方不断提升多层面的合作深度与广度，多渠道推广双方合作留学需求项目，探索开拓新型“银保企”合作模式，深化留学金融服务，这将有助于培诺教育开拓多元化的市场渠道，完善和丰富业务运营模式，推动企业与金融机构在留学领域中开展教育合作。公司在报告期内，商业模式本质上较上年同期未发生重大变化，公司的商业模式具有可持续性。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、总体经营情况 报告期内，公司全年实现营业收入 72,628,183.82 元，同比增长 21.48%；净利润为 7,152,008.78 元，同比增长 318.07%；总资产 122,678,275.77 元，同比增长 11.39%；净资产 106,583,955.10 元，同比增长4.83%。2、公司业务经营情况 报告期内，公司继续加强与各基地院校的合作，稳定客户资源与规模，持续推进与保险、银行等金融机构的深度合作，力争突破合作技术瓶颈，寻求留学项目的推广与精准营销，不断提升多层面的合作深度与广度，探索新型“银保企”合作模式，深化留学金融服务。同时，公司的多年来积累达成的“名校效应”，也进一步提升了公司的口碑。2019 年 1 月，公司收到英国牛津 AQA 国际考试局（Oxford International AQA Examinations）的授权批复函，培诺教育天津中心获准设立牛津国际 AQA 授权中心，中心编号为 96139。2019 年 6 月底，公司收到英国培生教育（Pearson UK）关于培诺教育在福建厦门成立学术考试中心的授权批复函，授权培诺教育在厦门组织进行 GCE、GCSE、International GCSE 和 International Advanced Level 学术考试。厦门学术考试中心编号为 92659。此次获得授权使得培诺教育在全国各地的 A-Level 学术考试中心数量达到 19 个。分中心的开设，为公司持续扩充影响和持续经营，奠定了良好的基础。3、研发支出与情况说明 报告期内，核心技术团队并没有发生变化。公司在研发上持续投入，除优化、更新既有留学课程教学课件资源外，设计开发行业新技术线上产品“培诺 PLSC 学习系统”、“培诺 PTE 学习系统”和“培诺网签系统”。目前各个项目正按计划时间表进行研发和产品迭代，结合公司业务积累的院校合作资源、优质留学教育课程资源以及线下培训，将助推公司加速实现留学 O2O 闭环发展，打造高附加值、可持续增长的新型商业模式。本期共发生研发费用 3,359,577.92 元，其中：培诺 PLSC 学习系统发生项目研究费用 2,244,497.01 元，培诺网签系统软件 V1.0 发生项目研究费用 486,575.58 元，培诺 PTE 学习系统软件 V1.0 发生项目研究费用 628,505.33 元。4、运营管理方面：公司遵循公众公司标准实行规范化运营，完善内部治理机制，优化各项内控制度和组织架构，提高各项管理水平，提升运营效率，为公司持续健康经营和发展奠定了稳健基础。公司积极进行品牌推广和媒体互动，通过跨界合作，提高公司知名度，扩大市场影响，塑造企业形象，在现有激励机制下努力提高对人才的吸引力和满意度，吸引优秀人才加盟。随着公司规模的扩大，人力成本较大幅度上升。5、季节性特征 培诺教育主要针对欲高中毕业后出国留学深造的学生。公司的业务集中在留学教育细分领域中，教育及其信息化行业，一直深受传统教育招生季节性的影响，营收具有一定的季节性特征，一般上半年各项营收指标普遍低于下半年。每年的第三、四季度是所有大学、中学入学高峰期，公司业务也会有明显的增幅。相对应的，每年的第一季度，尤其是第二季度，是中考、高考时节备考和考试的高峰期，公司业务明显不如下半年。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 16 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 94,789,208.02 77.27%79,960,905.32 72.60%18.54%应收票据 应收账款 3,000,000.00 2.72%-100%存货 4,512.00 0.0037%投资性房地产 长期股权投资 1,200,000.00 0.98%1,200,000.00 1.09%0.00%固定资产 1,726,896.10 1.41%2,212,112.55 2.01%-21.93%在建工程 短期借款 长期借款 其他应付款 1,632,760.11 1.33%965,433.52 0.88%69.12%资产总计 122,678,275.77 110,132,500.86 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金增加1,503.98万元，主要是销售业绩增长带来的银行存款增加，其中300万元是收回的2018年度形成的应收帐款，银行理财收益同期增加 66.34 万元。应收账款变动的原因是公司于 2019 年 1 月 10 日、2019 年 1 月 10 日分两次收到中财视讯文化传播有限公司 2018 年购买的培诺点播系统软件费各 150 万元。2018 年末应收账款全部收回，年末无新增的应收账款。本期固定资产同比减少 48.52 万元，主要是当年折旧产生的。本期新增固定资产 35.46 万元，处置固定资产 4.35 万元，资产折旧 79.62 万元。其他应付款增加 66.73 万元，主要是预提未支付代理商费用 38.97 万元，收取的客户住宿押金同比增加 14.97 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 72,628,183.82-59,784,581.37-21.48%营业成本 25,245,357.02 34.76%22,750,955.00 38.05%10.96%毛利率 65.24%-61.95%-销售费用 17,367,918.77 23.91%16,531,158.66 27.65%5.06%管理费用 25,965,727.57 35.75%20,540,476.61 34.36%26.41%研发费用 529,281.49 0.73%1,173,317.84 1.96%-54.89%财务费用 106,422.47 0.15%-17,385.28-0.03%712.14%信用减值损失 302,064.93 0.42%-资产减值损失 0.00 0.00%-405,346.43 0.68%-其他收益 4,717,217.86 6.50%4,829,365.81 8.08%-2.32%17 投资收益 2,045,864.92 2.82%1,382,425.99 2.31%47.99%公允价值变动收益 0.00 0.00%0 0.00%-资产处置收益 0.00 0.00%0 0.00%-汇兑收益 0.00 0.00%0 0.00%-营业利润 9,660,401.52 13.30%3,745,533.06 6.27%157.92%营业外收入 0.02 0.00%4,246.94 0.01%-100.00%营业外支出 251,935.93 0.35%121,788.83 0.20%106.86%净利润 7,152,008.78 9.8474%1,710,712.10 2.86%318.07%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入增加 1,284.36 万元，增长 21.48%，主要原因来源于公司的营销渠道的日渐成熟与稳固，各模块业务均有增长，其中软件销售收入增加 694.10 万元，咨询服务收入增加 152.55 万元，培训业务新增收入 395.86 万元。2、营业成本增加 249.44 万元，增长 10.96%，主要是新设培训学校增加成本。3、管理费用增加 542.24 万元，增长 26.41%，主要原因是：（1）房屋租赁相关费用同比增加 381.84万元；（2）人工费同比增加 106.41 万元。4、研发费用减少 64.40 万元，降幅 54.89%，主要原因是 2019 年共有研发项目 3 个，同比减少 2 个短期辅助研发立项，故本期费用化的研发费用减少，相应地加大了研发人员在研发阶段项目的投入。5、财务费用增加 12.38 万元，增长 712.14%，主要原因是：（1）理财资金同比增加 1,400.00 万元，故存款利息收入减少 5.76 万元；（2）POS 机收款的比例加大，增加费用 2.79 万元。6、信用减值损失与资产减值损失的变动主要是：（1）会计政策变化形成的计入会计科目不同；（2）会计期内因租赁合同到期押金退回，减少了坏帐准备。7、投资收益增加 66.34 万元，增长 47.99%，主要原因是会计期内用于理财的资金同比增加 1,400.00万元形成。8、营业利润增加 591.49 万元，增长 157.92%，主要原因为上述 1 所述销售业绩的增长。9、营业外收入减少 0.42 万元的原因是，本期没有罚没收入及代扣代缴手续费收入。10、营业外支出增加 13.01 万元的原因是本期加大社会公益支出：（1）向青岛市慈善总会损赠 20万元用于助学建设；（2）向北京歌路慈善基金会 0.68 万元用于资助新一千零一夜农村寄宿留守儿童睡前故事项目；（3）向青岛第二中学 MT 团队提供突出贡献奖 0.5 万元，支付考入世界排名前 20 的学生“培诺教育奖学金”2.2 万元。11、净利润增加 544.13 万元，增长 318.07%，原因是前述销售业绩及投资收益的增长超出成本费用的增长。(2)