838399_2019_高瓷科技_2019年年度报告_2020-05-27.pdf

1 2019 年度报告 高瓷科技 NEEQ:838399 广东高瓷科技股份有限公司 GUANGDONG GAOCI TECHNOLOGY 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 6 月 5 日，公司研发中心经专家评审和网上公示，被认定为“茂名市新型陶瓷材料工程技术研究中心”2019 年 6 月 14 日，公司组织管理人员参加了实效管理执行力与沟通的培训课程，增强管理人员的管理能力。2019 年 12 月 5 日，公司在孟加拉首都达卡国际会展中心开展高瓷科技超薄高白粉体材料国际市场推介会。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 高瓷科技、股份公司、公司 指 广东高瓷科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法“三会”指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员，包括董事、监事、高级管理人员 陶瓷功能材料 指 是一种陶瓷复合材料，具有成型性能、高白特点、通透性能和稳定性能等特点 报告期 指 2019 年度 主办券商 指 国融证券股份有限公司 挂牌 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份转让 公司公告 指 公司在股转公司信息披露平台()上披露的公告 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邹国奎、主管会计工作负责人邹国奎及会计机构负责人（会计主管人员）赵林妹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款回收风险 报告期末应收账款的账面金额为 880.86 万元,与上期末1154.75 万元相比减少 23.72%，但期末金额还是较大，依然存在风险。如不能按期收回款项，则可能导致公司现金流短缺，如果应收账款无法收回，则可能因产生坏账引起净利润下滑。内部管理的风险 公司成功挂牌新三板后，按照相关法律法规持续加强规范治理，不断完善现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司经营规模的不断扩大，公司治理和内部控制体系仍然需要在生产经营过程中逐渐完善同时，对公司治理将会提出更高的要求。因此公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。行业竞争风险 陶瓷功能材料发展前景良好，市场规模迅速扩大，新的竞争者可能会随之出现，行业竞争日趋激烈。虽然公司不断加大研发力度，具有丰富的行业经验，生产、销售的产品质量稳定，客户忠诚度和稳定度较高，但随着竞争对手的不断加入，行业竞争日趋激烈，公司面临市场竞争不断加剧的风险。存货跌价准备的风险 报告期末公司有较大金额的存货，公司于每期期末进行存货减值测试，截止 2019 年 12 月 31 日产品可变现净值均高于成本，无需计提减值，若未来市场行情不佳，产品价格持续下跌，公司可能面临存货大幅减值的风险。6 本期重大风险是否发生重大变化：是 说明：本期减少经营活动产生的现金净流量为负数的风险，由于本期期末经营活动产生的现金流量净额为7,114,252.90 元，已为正数，本期不存在此风险。报告期新增的风险为存货跌价准备的风险，主要是因为报告期末公司有较大金额的存货，若未来市场行情不佳，产品价格持续下跌，公司可能面临存货大幅减值的风险。本期增加存货跌价准备的风险：报告期末公司有较大金额的存货，公司于每期期末进行存货减值测试，截止 2019 年 12 月 31 日产品可变现净值均高于成本，无需计提减值，若未来市场行情不佳，产品价格持续下跌，公司可能面临存货大幅减值的风险。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东高瓷科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG GAOCI TECHNOLOGY CORPORATION LIMITED 证券简称 高瓷科技 证券代码 838399 法定代表人 邹国奎 办公地址 茂名市茂南区金塘镇天安管区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 余冠齐 职务 董事会秘书 电话 13828672950 传真 0668-2736066 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 茂名市茂南区金塘镇天安管区（525025）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）非金属矿物加工 主要产品与服务项目 陶瓷原料、成品瓷泥和陶瓷技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）27,797,889 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 邹国奎、邹亚剑 实际控制人及其一致行动人 邹国奎、邹亚剑 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440902722484588W 否 8 注册地址 茂名市茂南区金塘镇天安管区 否 注册资本 27,797,889 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵国平 朱谨明 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 41,982,258.77 45,412,568.63-7.55%毛利率%35.30%37.07%-归属于挂牌公司股东的净利润 273,536.01 1,192,444.86-77.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 187,799.29 494,409.79-98.55%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.39%1.72%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.27%0.72%-基本每股收益 0.01 0.04-97.11%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 97,495,990.16 92,785,041.58 5.08%负债总计 27,708,668.66 23,054,119.22 20.19%归属于挂牌公司股东的净资产 69,787,321.50 69,730,922.36 0.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.51 2.51 0.08%资产负债率%（母公司）28.42%24.85%-资产负债率%（合并）28.42%24.85%-流动比率 2.79 3.64-利息保障倍数 1.11 1.74-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,114,252.90-1575278.76-应收账款周转率 3.74 5.34-存货周转率 0.64 0.77-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%5.08%11.85%-营业收入增长率%-7.55%94.59%-净利润增长率%-77.06%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 27,797,889 27,797,889 0 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）175,514.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-66,718.98 非经常性损益合计非经常性损益合计 108,795.78 所得税影响数 23,059.06 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 85,736.72 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 12,047,534.47 应收票据-500,000.00 11 应收账款 11,547,534.47 应付票据及应付账款 6,078,639.58 应付票据 0.00 应付账款 6,078,639.58 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所属行业为无机非金属矿物制造业，是集陶瓷功能材料的研发、生产与销售为一体的国家级高新技术企业。公司主要产品为陶瓷功能材料，一直以来专注于陶瓷功能材料的研发、生产和销售，在分离技术、改性技术、研磨技术等方面均处于行内领先地位，公司通过自身技术优势将“原料+配方”技术组合打包，有效降低了客户原材料成本并提高其加工效率，公司主要市场位于广东潮州、广西北流、景德镇和山西等陶瓷生产产区。目前公司的采购模式、生产模式、销售模式及盈利模式如下：1、采购模式 公司采购模式依据采购的商品而定。机辅料采购采取订货品采购模式，各生产车间报备机辅料明细表，仓储部汇总并根据历史经验和公 司生产计划、设备维修计划确定每种机辅料的最低安全库存量，当商品库存量达到最低安全库存量时安排采购。原材料采购则分为固定大批量原材料采购和非固定小批量原材料采购。固定大批量原材料采购即公司通过各大客户的竞价获得的框架式开口订单，该订单持续期较长，通常在 2 年左右，价格稳定。对该类产品原材料采购，按客户预示订单和公司产能确定安全库存，采用订货点采购模式。非固定小批量原材料采购依据订单和公司生产周期，采用准时化采购模式。2、生产模式 因公司产品具有多种类、多批次、定制（非标准件）等特点，主要采取“以销定产”的生产模式。公司在取得客户订单后，根据订单制定生产计划，技术部负责按客户需求形成材料投料流程指示单，采购部负责材料的采购，生产部门依据生产计划和材料投料流程指示单，按照客户要求的发货时间等组织生产。3、销售模式 公司产品主要采取直销方式，直接售给下游产品制造商，分为国内销售和国外销售。公司销售人员长期积极进行市场开拓及渠道拓展，一方面通过每年参加行业展会，接触相关客户跟进开发。另一方面，依靠品牌效应，通过下游客户的介绍及互联网宣传获取新客户。4、盈利模式 公司盈利模式特点为“专业化、自动化生产、规模经济效益”，公司积累了丰富的生产、技术经验，与多家知名的日用陶瓷生产企业建立了合作关系，能够根据行业发展和市场需求情况，为客户提供从产品研发、生产及售后服务等全方位服务。同时专业化、自动化生产使得企业能够快速掌握行业先进技术，增加了公司设备的适用性和生产效率，降低了人力成本和管理成本，为企业带来长期稳定的盈利。规模化生产有效提高了生产效率，降低了采购、管理成本，从而形成规模经济效益。报告期内，商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年中美贸易战日趋激烈，整体消费信心和消费能力下滑，日用陶瓷行业受到影响较大，特别是公司的下游客户以出口为主，客户的订单日惭减少，对本公司的材料需求严重缩水。在这种严峻的市场情况下，公司整体营业收入也受到了一定的影响，基于对行业发展趋势的研判，公司从下半年便开始布局新型高档建筑陶瓷岩板用配方材料等新的产品线，在这个新领域的提前布局，将有利于公司横向发展。公司始终坚持以市场需求为导向、以技术为核心，不断更新并维护好产品与服务，努力加深和客户之间的粘度；同时在研发领域不断开拓创新，提升技术，在客户端，积极扩张业务，进一步增加了公司产品和服务的竞争力，扩大公司的市场份额和业务规模。报告期内公司实现营业收入 4,198.23 万元，较上年下降 7.55%，主要是日用瓷下游客户出口订单锐减，缩小本公司材料采购订单。营业成本 2,716.13 元，较上年下降 4.95%，主要是营业收入减少同时成本减少。净利润 27.35 万元，较上年下降 77.06%，主要是公司整体营业收入受中美贸易战的影响，营业收入下降导致公司净利润减少。资产总计 9,749.60 万元，比年初增长 5.08%。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,416,347.50 3.50%4,104,872.44 4.43%-16.77%应收票据-500,000 0.54%-应收账款 8,808,617.96 9.03%11,547,534.47 12.46%-23.72%存货 45,607,953.81 46.78%39,004,876.81 42.07 16.93%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 28,156,320.18 28.88%30,959,767.52 33.40-9.06%在建工程 3,001,487.87 3.08%-100%短期借款 6,000,000 6.15%5,500,000 5.93%9.09%长期借款 5,400,000 5.54 6,600,000 7.12-18.18%应付账款 7,532,783.17 7.73%6,078,639.58 6.55%23.92%预收账款 5,583,949.69 5.73%1,635,154.40 1.76%241.49%资产总计 97,495,990.16-92,785,041.58-5.08%14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比减少 16.77%，主要是部分战略合作客户账期延长，对应回款往后顺延所致。2、应收账款同比减少 23.72%，主要是公司回收了部份以前年度的应收款。3、存货同比增加 16.93%，主要是本年公司主要客户受到中美贸易环境较大影响，对公司产品需求比预期下降幅度较大，导致半成品和库存商品期末余额比上年年末余额增长较多。4、在建工程同比增加 100%，主要是本年公司因应市场环境的变化，对国内市场调研后决定生产新型高档建筑陶瓷岩板用配方材料，增加相关生产设备投入。5、长期借款同比减少 18.18%，主要是本期公司按贷款合同按期偿还中国银行 120 万元贷款。6、应付账款同比增加 23.92%，主要是本期运输费用到年末未到期结算。7、预收账款同比增加 241.49%，主要是本年公司研发的新型高档建筑陶瓷岩板用配方材料，经客户试用，签订合同并预收货款，期末生产设备试运行及调试工作尚未完成，未能正式投产以交付产品，导致预收账款期末余额比上年末增加较多。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 41,982,258.77-45,412,568.63-7.55%营业成本 27,161,300.73 64.70%28,576,435.19 62.93%-4.95%毛利率 35.30%-37.07%-销售费用 8,236,250.23 19.62%8,625,489.04 18.99%-4.51%管理费用 2,966,691.72 7.07%3,070,631.08 6.76%-3.38%研发费用 1,962,077.07 4.67%2,476,132.71 5.45%-20.76%财务费用 1,388,936.71 3.31%1,596,182.52 3.51%-12.98%信用减值损失 67,485.92 0.16%-资产减值损失-31,938.01-0.08%-416,422.11 0.92%-107.67%其他收益 16,714.76 0.04%185,976.81 0.41%-91.01%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 56,771.25 0.14%536,898.43 1.18%-89.43%营业外收入 180,776.61 0.43%661,354.84 1.46%-72.67%营业外支出 88,695.59 0.21%26,113.92 0.06%239.65%净利润 273,536.01 0.65%1,192,444.86 2.63%-77.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期研发费用较上期减少 20.76%，主要是因为 2018 年提前投入部分研发项目研发经费，在 2019 年相对应投入有所减少原因所致。2、本期财务费用较上期减少 12.98%，主要是偿还了部分银行贷款所致。15 3、本期信用损失较上期增加 100%，主要是因为有客户到期未付货款导致坏账损失。4、本期资产减值损失较上期减少 107.67%，主要是之前计提存货减值已销售，冲减已计提的跌价准备。5、本期其他收益较上期减少 91.01%，主要是本年政府补贴项目及补贴金额减少所致。6、本期营业利润较上期减少 89.43%，主要是营业收入减少和新产品线前期人员、设备投入增加，导致费用增加所致。7、本期营业外收入较上期减少 72.67%，主要是与企业日常活动无关的政府补助减少所致。8、本期营业外支出较上期增加 239.65%，主要是本期报废了部分固定资产所致。9、本期净利润较上期减少 77.06%，主要是公司整体营业收入受中美贸易战的影响，营业收入下降和新产品线前期人员、设备投入导致费用增加，净利润减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 41,982,258.77 45,412,568.63-7.55%其他业务收入-主营业务成本 27,161,300.73 28,576,435.19-4.95%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%陶瓷用高岭土 507,676.11 1.22%812,649.62 1.79%-37.53%配方瓷泥 41,061,245.05 98.78%44,599,919.01 98.21%-7.93%合计 41,568,921.16 100.00%45,412,568.63 100.00%8.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内,公司各产品销售收入占比发生明显变化，主要是公司产品转型升级后销售产品由单一材料为主转变为复合多功能材料为主，所以日用陶瓷用配方瓷泥占比较大，单一材料（陶瓷用高岭土）销量逐步减少。收入构成变动是公司转型升级和经营策略所致，符合公司变动预期。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 潮州市鸿顺发瓷土有限公司 14,566,200.37 34.70%否 2 广东伯林陶瓷实业有限公司 3,539,823.13 8.43%否 3 潮州市汇丰陶瓷工艺制作有限公司 2,530,973.58 6.03%否 4 茂名市川秋贸易有限公司 1,863,778.74 4.44%否 16 5 广西南山瓷器有限公司 1,597,484.26 3.81%否 合计合计 24,098,260.08 57.41%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 茂名市铭洋高岭土有限公司 7,391,402.66 16.18%否 2 中国茂名外轮代理有限公司 5,555,615.91 12.16%否 3 广东电网公司茂名供电局 5,094,301.84 11.15%否 4 淄博瑜航环保科技有限公司 2,122,123.96 4.64%否 5 广西登高投资有限公司 1,945,608.76 4.26%否 合计合计 22,109,053.13 48.39%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,114,252.90-1,575,278.76-投资活动产生的现金流量净额-5,715,942.41-1,419,937.45-筹资活动产生的现金流量净额-2,086,835.43 1,170,152.50-278.34%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期期末与上年期末相较增加，已为正数，主要原因是本期大部分货款及时收回。2、投资活动产生的现金流量净额本期期末与上年期末相较增加，主要原因是本年公司因应市场环境的变化，对国内市场调研后决定生产新型高档建筑陶瓷岩板用配方材料，增加相关生产设备投入。3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末与上年期末相较减少，主要原因是本期归还了到期的长期贷款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 17 (1)执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 项目 2018 年 12 月 31日（变更前）重分类 重新计量 2019年1月1日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收账款 11,547,534.47-255,455.14 11,292,079.33 首次执行日，金融资产减值准备调节表 计量类别 2018年12月31日（变更前）重分类 重新计量 2019年1月1日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收账款减值准备 967,670.16-255,455.14 1,223,125.30 对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 其他综合收益 2018 年 12 月 31 日-2,364,143.11-1、应收款项减值的重新计量-217,136.87-2019 年 1 月 1 日-2,581,279.98-(2)执行修订后财务报表格式的影响 18 财政部于 2019 年 4 月发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。根据财务报表格式的要求，除执行前述执行新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间财务报表，该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司所处行业为陶瓷功能材料加工业，公司主营业务为陶瓷原料的的研发、生产和销售，主要产品有配方瓷泥、陶瓷用高岭土等，其中配方瓷泥为公司重要的核心竞争产品之一，该产品技术含量较高，可一定程度降低下游企业生产成本而又能保证其产品质量。公司从下半年便开始布局新型高档建筑陶瓷岩板用配方材料等新的产品线，在这个新领域的提前布局，将有利于公司横向发展。报告期内，公司运作规范，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立且在公司法、证券法及公司章程的要求下规范运作；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制系运行良好；公司主营业务增速稳定，资产负债结构合理，整体盈利能力显著，主要财务、业务等经营指标健康；公司管理层队伍稳定；公司及全体员工无重大违法、违规行为。综上所述，公司持续经营能力良好，业务规模日益扩大，亦不存在以下对公司持续经营能力造成影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、应收款回收风险 报告期末应收账款的账面金额为 880.86 万元,与上期末 1154.75 万元相比减少 23.72%，但期末金额还是较大，依然存在风险。如不能按期收回款项，则可能导致公司现金流短缺，如果应收账款无法收回，则可能因产生坏账引起净利润下滑。应对措施：（1）建立合理的信用体系和客户信用档案，以应对信用危机。建立合理的信用体系：其一采用合理的信用条件。信用条件是赊销商品时给予客户延期付款的若干条件，为促使客户早日付款，在规定的信用期限的同时可以附加折扣条件等；其二建立恰当的信用额度。信用额度是根据客户的偿还能力给予客户的最大赊销限额，确定恰当的信用额度能有效防止由于过度赊销而使企业蒙受损失。信用额度必须根据市场情况进行必要的调整，使始终保持在所能够承受的范围之内。建立客户信用管理档案。应收集客户的信用信息，并对其信用状况进行调查分析。对老客户应建立健全信用档案，制定一套完整的信用历史信用记录，对新客户的信用管理应包括：信用调查、信用评估、信用决策。（2）加强应收款的日常管理。做好基础记录，建立应收款台账管理制度。加强应收款项的日常动态状况的传递与报送。应收款发生后，财务部门应定期以文书、表格形式向有关部门、责任经办人员和领导传递应收款项的动态信息，督促和提示有关人员及部门进行货款的清收。（3）严格内部控制制度，完善赊销管理流程，强化风险意识。2、内部管理的风险 公司成功挂牌新三板后,按照相关法律法规持续加强规范治理,不断完善现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司经营规模的不断扩大,公司治理和内部控制体系仍然需要在生产经营过程中逐渐完善同时,对公司治理将会提出更高的要求。因此公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公19 司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司通过外部引进优秀人才及内部培养潜力人才，充分加强人才梯队的建设和干部储备并对管理方式做出相应调整。在组织设计方面，通过事业部运作的方式，更好的分散公司经营风险，面对市场的变化，提高决策效率，更有效率的执行公司战略布局；同时，根据公司现有的情况，为提高组织绩效，确定公司绩效管理的方向及目标，通过核心部门的绩效管理逐步扩展至公司全面推行绩效管理，通过一级部门负责人的绩效管理逐步扩展至全员绩效管理。在人才管理方面，通过专业工具进行人才盘点优化，不断提高人员素质及组织能力。3、行业竞争风险 陶瓷功能材料发展前景良好，市场规模迅速扩大，新的竞争者可能会随之出现，行业竞争日趋激烈。虽然公司不断加大研发力度，具有丰富的行业经验，生产、销售的产品质量稳定，客户忠诚度和稳定度较高，但随着竞争对手的不断加入，行业竞争日趋激烈，公司面临市场竞争不断加剧的风险。应对措施：持续强化公司品牌建设力度，积极开拓市场，实施战略合作，加大研发力度，努力保持在技术创新和新产品研发中的行业领先优势，以拓展市场份额和扩大市场影响力。4、存货跌价准备的风险 报告期末公司有较大金额的存货，公司于每期期末进行存货减值测试，截止 2019 年 12 月 31 日产品可变现净值均高于成本，无需计提减值，若未来市场行情不佳，产品价格持续下跌，公司可能面临存货大幅减值的风险。应对措施：公司将积极处置存货，根据市场情况适时调整经营策略，降低存货减值风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 存货跌价准备的风险：报告期末公司有较大金额的存货，公司于每期期末进行存货减值测试，截止 2019年 12 月 31 日产品可变现净值均高于成本，无需计提减值，若未来市场行情不佳，产品价格持续下跌，公司可能面临存货大幅减值的风险。20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 69,000.00 69,000.00 21 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 邹国奎、李健敏、邹亚剑、赵林妹 为公司贷款提供担保 2,000,000.00 2,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 26日 邹国奎、李健敏、邹亚剑、赵林妹 为公司贷款提供担保 4,000,000.00 4,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 1 月 24日 邹国奎、李健敏、邹亚剑、赵林妹 为公司贷款提供担保 9,000,000.00 9,000,000.00 已事后补充履行 2017年10月30日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：在公司的生产经营中，公司有资金需求时，关联方为公司向银行借款提供连带责任保证担保的交易。是公司进一步扩大生产规模，提高产能，更好的开拓市场满足顾客需求的必要措施，对公司业绩的进一步增长有重要意义。关联交易因在年初未能进行合理预计，为偶发性关联交易，关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的，有利于公司稳健经营，为公司现阶段更好的发展提供基础支持，不存在损害公司和其他股东利益的情形。(四四)承诺事项的履行情况承诺事