832590_2019_恒德股份_2019年年度报告_2020-04-13.pdf

深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 1 2019 年度报告 恒德股份 NEEQ:832590 深圳市恒德生物技术股份有限公司 Shenzhen HengDe Biotechnology Co.,Ltd.深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 5 月，公司控股子公司深圳市恒德生物科技有限公司自主研发生产的产品获得集团大客户采购编码，并于 2019 年 6 月收获了集团客户持续订单，标志着公司自主知识产权产品持续被市场、客户认可。2、2019 年，公司控股子公司深圳市恒德生物科技有限公司启动质量体系复审认证工作，并于 2019 年 5 月通过年度复审，标志着公司能在 ISO 全面质量管理体系框架下开展工作，为“做稳定质量的产品”保驾护航。3、2019 年 6 月，公司控股子公司深圳市恒德生物科技有限公司获得第二笔海外订单并顺利出货，标志着海外市场持续开拓，并取得进展。4、2019 年 10 月，经过三年的努力，公司战略产品“恒益菌”正式进入集团大客户目录，为早日实现公司战略目标奠定了市场基础。5、2019 年 12 月，公司全资子公司深圳市佳信饲料有限公司的第一单自主进口业务顺利通关，为公司实现新的利润增长点奠定了产品基础。深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、恒德股份 指 深圳市恒德生物技术股份有限公司 恒德饲料 指 深圳市恒德饲料有限公司 久盛嘉业有限合伙 指 深圳市久盛嘉业投资发展（有限合伙）佳信饲料 指 深圳市佳信饲料有限公司 恒德生物 指 深圳市恒德生物科技有限公司 优宝生物、重庆优宝 指 重庆优宝生物技术股份有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 报告期内 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 注射系统 指 为提高人均效率、降低成本、提高生物安全而用于养殖现场为动物注射用的操作系统，包括注射工具及有关设备、配件等。元、万元 指 人民币元、人民币万元 温氏集团 指 温氏食品集团股份有限公司及其下属分子公司 海大集团 指 广东海大集团股份有限公司及其下属分子公司 双胞胎集团 指 双胞胎(集团)股份有限公司及其下属分子公司 科朗集团 指 中山科朗农业科技股份有限公司及其下属分子公司 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邓志刚、主管会计工作负责人崔莹及会计机构负责人（会计主管人员）刘冠伶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、对大客户集中销售风险 2019 年公司前五大客户的年度销售金额占比由 2018 年的54.57%上升为 72.71%，公司大客户集中销售的风险依然存在。上述情况与公司所在细分行业的特殊性相关，公司所在的饲料添加剂、兽药销售行业目标客户主要为大型饲料厂和畜牧、养殖类集团企业，随着国家政策对环保、无抗的要求日益严格，行业整合势在必行。随着行业洗牌，集约化、集团化趋势更加明显。公司计划未来将不断增加对现有其他客户的销售规模，完善养殖产品产业链，实现均衡销售。但未来期间如公司未能成功开发新的客户或增加现有其他客户的销售规模，一旦大客户对公司的采购额大幅削减甚至停止采购，公司的经营业绩将受到较大影响。2、经营业绩波动性风险 公司 2019 年、2018 年度销售规模分别为 2537.57 万元、1627.21万元，2019 年较 2018 年有较大增长，增长幅度 55.95%。公司主要深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 6 从事饲料添加剂和兽药及动物保健品的销售，行业下游主要为大型饲料厂、养殖和畜牧业企业，而下游企业受突发疫情及产业规范要求的影响较大，且会传导至公司所在的饲料添加剂和兽药行业，对公司的经营业绩造成影响，导致公司经营业绩出现波动。3、应收账款坏账风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面净值金额为 509.68 万元，占期末资产总额的 39.87%。作为国内外知名品牌饲料添加剂和兽药的销售企业，公司基于长期在行业内的经营经验，已逐步建立了相对完善的信用销售管理制度和应收账款回收管理制度，根据客户的不同情况给予适当的信用期和信用额度，从源头保证应收账款的可收回性，并不断加强应收账款的回收管理。报告期内，2019 年公司应收账款周转率为 4.61，且公司按照审慎原则根据账龄组合计提了适当比例的坏账准备，虽然公司主要客户为华南地区大型畜牧、养殖企业，信用良好；但如果宏观经济环境下行导致客户资金状况恶化，出现应收账款无法回收的情况，公司将面临承担应收账款坏账损失的风险。4、控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人邓志刚持有公司 78.75%的股权比例，同时作为久盛嘉业有限合伙（注：持有本公司 21.25%的股份比例，是本公司股东之一）的执行事务合伙人，并担任本公司董事长、总经理。虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，能够最大程度地保护了公司、债权人及其他第三方合法利益。但是，若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。5、失去代理权的风险 公司主营业务为代理国内外知名饲料添加剂和兽用生物制品，尽管公司报告期内根据产业趋势和市场环境对产品结构进行了主动优化，但部分供应商均对其产品代理商制定了销售目标要求，如公司未来因丧失核心客户等原因未能达到对方的销售目标，上游供深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 7 应商可能会更换代理商。其次，作为销售代理商，虽然在销售渠道和客户服务方面具备一定的优势，但如果上游厂商向产业链下游延伸，实现自主销售，可能对于代理商的依赖程度会降低，甚至取消授予代理权，公司的经营业绩受此影响将出现较大波动。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：本期减少重大风险：潜在同业竞争风险。深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市恒德生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen HengDe Biotechnology Co.,Ltd 缩写：HDBC 证券简称 恒德股份 证券代码 832590 法定代表人 邓志刚 办公地址 深圳市南山区南头街道桃园路 1 号西海明珠大厦 F 座 1509 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 崔莹 职务 董事会秘书、董事、财务总监 电话 86-755-23771260 传真 86-755-86069390 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 深圳市南山区南头街道桃园路 1 号西海明珠大厦 F 座 1509 室 邮箱编码：518052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市南山区南头街道桃园路 1 号西海明珠大厦 F 座 1509 室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 23 日 挂牌时间 2015 年 6 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A05 农、林、牧、渔服务业-A053 畜牧服务业-A0530 畜牧服务业 主要产品与服务项目 生产、销售饲料添加剂，销售国内外知名品牌饲料添加剂和兽用生物制品产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）9,396,240 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 邓志刚 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：邓志刚；一致行动人：久盛嘉业有限合伙 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300056194705A 否 注册地址 深圳市南山区南头街道桃园路 1 号西海明珠大厦 F 座 1509 室 否 注册资本 9,396,240.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 陈刚、侯新满 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 25,375,681.52 16,272,122.15 55.95%毛利率%27.28%24.23%-归属于挂牌公司股东的净利润-646,648.81-2,721,578.61 76.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-710,430.27 -2,723,699.53 73.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-30.08%-63.29%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-33.04%-63.34%-基本每股收益-0.07-0.29 75.86%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 12,782,526.13 11,953,599.79 6.93%负债总计 9,419,846.81 6,815,534.56 38.21%归属于挂牌公司股东的净资产 1,826,652.68 2,473,301.49-26.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.19 0.26-26.92%资产负债率%（母公司）59.75%50.57%-资产负债率%（合并）73.69%57.02%-流动比率 1.23 1.56-利息保障倍数-5.93 -22.54-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,195,847.54-4,318,757.30 150.84%应收账款周转率 4.61 3.70-存货周转率 8.91 5.58-深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%6.93%-18.78%-营业收入增长率%55.95%0.53%-净利润增长率%60.25%-12.63%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 9,396,240 9,396,240 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 121,244.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 737.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 121,982.12 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）58,200.66 非经常性非经常性损益净额损益净额 63,781.46 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 4,559,803.60-4,225,985.77-深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 12 应收账款-4,093,796.99-4,225,985.77 应收票据-0-0 应收款项融资-0-0 应付票据及应付账款 1,216,712.87-1,379,023.93-应付账款-1,216,712.87-1,379,023.93 应付票据-0-未分配利润-7,559,354.97-8,025,579.84 归属于母公司股东权益合计 2,939,526.36 2,473,301.49 少数股东权益 2,664,545.48 2,664,763.74 注：1）报告期内，公司执行财会20196 号、财会201916 号文件对报表格式修订，公司根据财会20196 号、财会201916 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。2）非货币性资产交换、债务重组修订导致会计政策变更，财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。3）新金融工具准则导致的会计政策变更 公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。上述“应收票据及应收账款”、“应收账款”、“应收票据”、“应收款项融资”和“应付票据及应付账款”、“应付账款”、“应付票据”的调整系依据财会20196 号、财会201916 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。上述“应收账款及应收账款”期初数为 4,559,803.60 元，依据财会201916 号）与财会20196 号分拆至“应收账款”，同时，依据新金融工具准则，调整“应收账款”账面价值。公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。上述“未分配利润”、“归属于母公司股东权益合计”和“少数股东权益”的调整系依据新金融工具准则，首次执行该准则的累积影响数，公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于农、林、牧、渔服务业的中间环节，定位于饲料添加剂及动物保健产品等清洁健康养殖产品的供应商，凭借自身对所在细分行业即饲料添加剂和兽用生物制品、动保产品行业终端消费市场情况的精准洞悉和市场变化的高度敏感，以及掌握的优质客户资源、研发实力、产品品质认证体系等，为集团一条龙、大型饲料厂和养殖场提供优质的产品和良好的服务，最终实现公司业务持续经营。报告期内，公司自主研发的产品销售已进入全国市场，公司立足“致力于健康养殖”的经营理念，运用生物工程和化学技术，研发、生产具有领先水平和高性价比的饲料添加剂产品和动物保健品，销售渠道由直销为主、经销为辅向大区经销商为主、大客户直营拓展。未来期间，公司将对商业模式进行进一步优化：继续依托华南市场，与行业国内外知名企业建立良好的业务合作关系，加大全国市场拓展和研发的投入力度，打造自主知识产权的“恒德生物”品牌。1、采购模式：公司凭借良好的销售渠道和优质的客户资源，赢得了众多国际知名品牌产品的代理权，为公司业务量的持续增长提供了强有力的保证。公司根据自身实际业务量的情况，采用“以销定购”的采购模式，在保证一定额度的安全库存基础上，制定周密详实的采购计划，通过财务部和总经理的审批之后，向供应商发出订单进行采购。2、销售模式：公司采用直销与经销并举的销售模式。针对饲料厂和大型畜牧养殖集团公司，采用直销模式，以更好的掌握核心客户资源，提供全面服务支持，以保证持续稳定的合作关系。对于零星的牲畜、家禽养殖场业务，因其具有地域分布广、分散的特性，公司采用直销与经销相结合的模式，分区域设置经销商，在经销商区域内与其共同服务养殖户，提供技术及服务支持，在保证产品使用效果的基础上提升销量。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年公司实现营业收入 2,537.57 万元，同比增加 55.95%；净利润-177.54 万元，同比增加 60.25%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 1,278.25 万元，净资产 182.67 万元。影响公司 2019 年经营业绩的主要因素包括：1、2019 年行业整体不景气，“非洲猪瘟”疫情逐渐在国内各省连续爆发，防疫工作异常严峻，客户需求从成本效益原则转向生存防疫及生物安全，极大影响业务实现；2、环保压力大，养殖企业生存困难，小企业在竞争中淘汰较多，饲料及饲料添加剂行业受牵连；3、用工成本不断增加，费用持续增加。2019 年公司在以下工作方面重点发力以打造公司的持久竞争力：1、加强公司营销工作：2019 年是公司“大决战”年。公司以人力资源线、财务线、产品线和市场线管理线为纵线，以客户为横线，全员全流程工作围绕“实现客户价值开展”，以此带动组织协同。2、加强团队建设：人力资源线修订现有制度、优化工作流程，加强制度的宣传贯彻和执行检查，优化制度体系和工作流程，极大地提升了公司精细化管理水平。同时，加强岗位评估与考核，进一步加大培训力度，持续提升员工专业技术能力。3、加强公司品牌建设：市场线完成新的 LOGO 商标注册，使“恒德生物”品牌更具辨识性，品牌形象更加鲜明。4、加强质量管理体系：由产品线负责公司产品的质量体系认证及保障工作，生产环节加强 SOP 和6S 管理，为打造“恒德生物”品牌，为产品提供品质保障。5、加强安全生产工作：公司秉承“安全无小事”的生产管理理念，以“深圳市消防安全标准化管理示范单位”的标准严格管控生产安全。6、加强公司风险管控。由财务线负责公司财务规范性日常管理和检查，从事后核算向事前预算评估、事中过程管理倾斜，启用数字化管理的模式，不断加强应收账款管理，保证公司经营现金流。7、加大研发投入：2019 年，公司持续加大研发投入，为提高客户满意度持续优化、定型产品，进一步增强企业竞争力。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 15 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,887,863.85 30.42%2,970,793.05 24.85%30.87%应收票据 应收账款 5,096,819.95 39.87%4,093,796.99 34.25%24.50%存货 1,872,282.04 14.65%2,249,172.63 18.82%-16.76%投资性房地产-0.00%-0.00%-长期股权投资-0.00%-0.00%-固定资产 764,763.18 5.98%1,109,599.38 9.28%-31.08%在建工程-0.00%-0.00%-短期借款 4,000,000.00 31.29%5,010,000.00 41.91%-20.16%长期借款-0.00%-0.00%-应付账款 3,028,423.83 23.69%1,216,712.87 10.18%148.90%资产总计 12,782,526.13 100.00%11,953,599.79 100.00%6.93%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2019 年末货币资金为 388.79 万元，较上年末 297.08 万元，增加 30.87%，主要原因为公司子公司深圳市恒德生物科技有限公司完成第二轮增资，补充了流动资金。2、2019 年末应收账款为 509.68 万元，较上年末 409.38 万元，增加 24.50%，主要原因为公司注射系统销售收入大增，应收账款尚在信用期。3、2019 年末短期借款为 400.00 万元，较上年末 501.00 万元，减少 20.16%，主要原因为公司归还部分借款导致。4、2019 年末应付账款为 302.84 万元，较上年末 121.67 万元，增加 148.90%，主要原因为公司注射系统产品获取集团客户大额订单，公司以赊购的方式向供应商大量采购后完成对集团客户出货。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例%金额 占营业收入的比重%金额 占 营 业 收 入的比重%营业收入 25,375,681.52-16,272,122.15-55.95%营业成本 18,452,101.54 72.72%12,329,448.96 75.77%49.66%毛利率 27.28%-24.23%-销售费用 3,618,042.03 14.26%3,512,945.12 21.59%2.99%管理费用 3,323,870.83 13.10%3,307,691.95 20.33%0.49%研发费用 1,418,470.17 5.59%1,234,425.02 7.59%14.91%财务费用 207,631.08 0.82%108,699.36 0.67%91.01%深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 16 信用减值损失-61,873.99-0.24%-100.00%资产减值损失-0.00%-122,559.47-0.75%100.00%其他收益 121,244.26 0.48%6,778.60 0.04%1,688.63%投资收益 0-0-公允价值变动收益 0-0-资产处置收益 0 0-汇兑收益 0-0-营业利润-1,683,319.10-6.63%-4,461,324.40-27.42%62.27%营业外收入 850.00 0.00%106.00 0.00%701.89%营业外支出 112.14 0.00%5,000.00 0.03%-97.76%净利润-1,775,385.91-7.00%-4,466,218.40-27.45%60.25%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司 2019 年营业收入 2,537.57 万元，较上年同期 1,627.21 万元，增加 55.95%，主要原因为公司生物安全类注射系统及兽药销售有显著增加；2、公司 2019 年营业成本 1,845.21 万元，较上年同期 1,232.94 万元，增加 49.66%，主要原因为收入的增长同时带来成本的增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 25,375,681.52 16,272,122.15 55.95%其他业务收入-主营业务成本 18,452,101.54 12,329,448.96 49.66%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%饲料添加剂 9,442,535.39 37.21%10,236,471.61 62.91%-7.76%兽药 6,299,803.91 24.83%4,725,849.07 29.04%33.31%注射系统 9,633,342.22 37.96%1,309,801.47 8.05%635.48%合计 25,375,681.52 100.00%16,272,122.15 100.00%55.95%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 17 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、饲料添加剂收入小幅下降；2、兽药较去年增长 33.31%，主要是因为客户对饲料兽药存在依赖，需要旺盛；3、注射系统呈现爆发式增长，较上年同期增长了 635.48%，主要是因为行业监管及环保政策日益严格，养殖环境恶劣，“非洲猪瘟”疫情有增无减，对生物安全的需求日益旺盛。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 温氏集团 10,783,111.78 42.49%否 2 双胞胎集团 3,764,601.72 14.84%否 3 海大集团 2,265,788.83 8.93%否 4 茂名市新辉饲料有限公司 905,630.16 3.57%否 5 播恩生物技术股份有限公司 731,766.88 2.88%否 合计合计 18,450,899.37 72.71%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 北京老哈黙国际农业科技发展有限公司 8,733,436.00 35.83%否 2 深圳君为信股份有限公司 4,949,999.99 20.31%否 3 广州市巨丰实业有限公司 1,350,000.00 5.54%否 4 福建格瑞科技有限公司 524,000.00 2.15%否 5 安迪苏生命科学制品（上海）有限公司 492,900.00 2.02%否 合计合计 16,050,335.99 65.85%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,195,847.54-4,318,757.30 150.84%投资活动产生的现金流量净额-25,928.84-39,833.82 34.91%筹资活动产生的现金流量净额-1,252,847.90 1,821,871.01-168.77%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额为 219.58 万元，较上年同期-431.88 万元，增加 150.84%，主要原因为集团客户对生物安全产品注射系统的采购额大幅度增加，销售收入较上年增加，对应销售商品收到的现金也相应增加。深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 18 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-2.59 万元，较上年同期-3.98 万元，增加 34.91%，主要原因为本期购买电子设备金额较上年减少。3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-125.28 元，较上年同期 182.19 万元，减少 168.77%，主要原因为公司归还部分借款。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司有一个全资子公司深圳市佳信饲料有限公司（以下简称“佳信饲料”）和控股子公司（持股比例51.30%）深圳市恒德生物科技有限公司（以下简称“恒德生物”）。报告期内，公司存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%的情况，为深圳市佳信饲料有限公司和深圳市恒德生物科技有限公司。序号 名称 取得方式 出 资方式 注册资本（万元）表 决 权比例 出资时间 1 深圳市佳信饲料有限公司 同一控制下企业合并 现金 100.00 100.00%2014 年 12 月，100 万元 2 深圳市恒德生物科技有限公司 设立 现金 1,666.80 51.30%2017 年 2 月，855 万元 注：截至 2019 年 12 月 31 日，公司对恒德生物累计实缴出资 855 万元。佳信饲料的资产情况：2019 年年末资产总额为 7,159,831.87 元，净资产为 5,073,175.36 元。佳信饲料的收益情况：2019 年营业收入为 12,701,410.34 元，净利润为 968,699.02 元。恒德生物的资产情况：2019 年年末资产总额为 5,256,760.64 元，净资产为 2,731,687.93 元。恒德生物的收益情况：2019 年营业收入为 5,441,811.70 元，净利润为-2,317,735.31 元。报告期内，公司无取得和处置子公司的情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 19 董事会就非标准审计意见的说明：中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年年报出具无保留意见的审计报告，但是审计报告中包含了“与持续经营相关的重大不确定性”段落，具体内容如下：“我们提醒财务报表使用者关注，2017 年、2018 年和 2019 年度的净利润分别为-5,111,598.84 元、-4,466,218.40 元和-1,775,385.91，恒德股份连续 3 年发生亏损，这些事项或情况，表明存在可能导致对恒德股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。”针对上述审计意见，公司的应对措施如下：1、加大核心大客户招标准入工作力度，快速提升销量；2、加强经销商开发和维护工作，做好市场布局，建立全国销售网络；3、树立区域标杆企业，做好口碑宣传；4、进一步提升技术服务团队，做好产品价值传递，以服务带动销售；5、开发新品，创造新的利润增长点。公司未违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 1）报告期内，公司执行财会20196 号、财会201916 号文件对报表格式修订，公司根据财会20196 号、财会201916 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。2）非货币性资产交换、债务重组修订导致会计政策变更，财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。3）新金融工具准则导致的会计政策变更 公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 深圳市恒德生物技术股份有限公司 2019 年年度报告 2020-013 20 应收票据及应收账款 4,559,803.60-4,225,985.77-应收账款-4,093,796.99-4,225,985.77 应收票据-0-0 应收款项融资-0-0 应付票据及应付账款 1,216,712.87-1,379,023.93-应付账款-1,216,712.87-1,379,023.93 应付票据-0-未分配利润-7,559,354.97-8,025,579.84 归属于母公司股东权益合计 2,939,526.36 2,473,301.49 少数股东权益 2,664,545.48 2,664,763.74 上述“应收票据及应收账款”、“应收账款”、“应收票据”、“应收款项融资”和“应付票据及应付账款”、“应付账款”、“应付票据”的调整系依据财会20196 号、财会201916 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。上述“应收账款及应收账款”期初数为 4,559,803.60 元，依据财会201916 号）与财会20196 号分拆至“应收账款”，同时，依据新金融工具准则，调整“应收账款”账面价值。公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工