838167_2019_慧源书城_2019年年度报告_2020-05-28.pdf

1 2019 年度报告 慧源书城 NEEQ:838167 江苏慧源书城股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 7 月 22 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了关于拟注销如皋市慧时光书店有限公司议案，并于 2019 年 12 月 5 日注销登记。2019 年 7 月 22 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了 关于拟注销泰兴市慧源优读文化有限公司议案，拟注销登记。2019 年 7 月 22 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了 关于拟注销海安慧源优读文化有限公司议案，并于 2019 年 12 月 6 日注销登记。为降低管理成本，提高整体经营效益，优化资源配置，公司注销公司 3 个子公司，注销完成后不再纳入公司合并报表范围，注销子公司不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响，也不会损害公司及全体股东的利益。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事董事、监事、高级管理人员及员工情况、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.35 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、慧源书城、股份有限公司 指 江苏慧源书城股份有限公司 慧源文化、控股股东 指 江苏省慧源文化传播集团有限公司 慧源汉道 指 南通慧源汉道投资管理有限公司 海安分公司 指 江苏慧源书城股份有限公司海安分公司 海门分公司 指 江苏慧源书城股份有限公司海门分公司 如东分公司 指 江苏慧源书城股份有限公司如东分公司 如皋分公司 指 江苏慧源书城股份有限公司如皋分公司 泰兴分公司 指 江苏慧源书城股份有限公司泰兴分公司 泰州分公司 指 江苏慧源书城股份有限公司泰州分公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、川财证券 指 川财证券有限责任公司 大信会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 江苏慧源书城股份有限公司章程 三会 指 江苏慧源书城股份有限公司股东大会、董事会和监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人贲友兰、主管会计工作负责人杨爱梅及会计机构负责人（会计主管人员）杨爱梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要重要风险事项名称风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 近年来，基于互联网技术的电子商务行业发展迅猛，在电子商务模式的带动下，网上书店由于不受地域等条件的限制，受到越来越多的购书者青睐。线上购书的兴起对实体书店形成了一定的冲击。另外，移动阅读终端产品因其具有储存量大、方便携带等优势也被越来越多的社会大众所接受。虽然数字阅读受制于阅读习惯等因素，短期内对传统出版物的替代作用并不十分明显。但是从长远来看，以数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征的新媒体形式在未来的市场竞争中将可能对公司业务产生一定的影响。销售区域集中风险 报告期内，公司销售收入主要来源于总公司及下属 6 家分公司、4 家子公司，该 11 家书店分别开设在南通市海安县、海门市、如皋市、泰州市、如东县、泰兴市，均属于江苏省，且集中在南通市附近区域范围内。虽然公司在上述销售区域内具有一定的品牌影响力，且在区域市场内竞争力较强，但若该经营区域内市场竞争加剧或实体书店市场下滑，公司将面临销售收入下滑风险，对公司整体经营业绩产生较大影响，公司存在销售区域集中的风险。6 管理风险 报告期内，公司共设有 11 家零售店，按公司发展规划，未来将逐步新增多家零售店，扩大业务规模。公司终端零售店的增加将在采购供应、物流配送、人力资源管理、财务管理等方面对公司提出更高要求，加大公司的运营难度。如果公司由于业务规模快速扩张，公司经营管理能力不能满足快速扩张的业务规模的需求，将发生经营管理风险，给公司发展造成不利影响。租赁经营场所的风险 公司采取轻资产经营模式，下属 6 家终端零售店的经营场所均为租赁使用，且租赁面积较大。虽然公司与出租方签署的租赁期限相对较长，锁定了租赁成本，保障了经营场所使用以及成本支出的稳定性。但公司仍然面临租赁到期后租金成本上升、出租方不同意续租或因其他原因无法续租等风险，而短期内寻找面积、性价比等均合适的店铺及重新装修可能需要一定的时间，则一定程度上会影响书店零售业务的正常经营，给公司业务经营活动带来一定的风险。税收政策变动风险 根据财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知（财税201853 号），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020年 12 月 31 日对图书批发、零售环节免征增值税。若国家未来相关税收优惠政策发生变化，致使公司主要从事的图书批发、零售业务不能享受有关政府税收优惠政策，将对未来公司的经营业绩产生较大不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏慧源书城股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu HuiYuan Bookstore Co.,Ltd.证券简称 慧源书城 证券代码 838167 法定代表人 贲友兰 办公地址 江苏省海安市城东镇迎宾路 136 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周燕 职务 董事会秘书 电话 13962784002 传真 0513-68333713 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省海安市城东镇迎宾路 136 号，226600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F51 批发业和 F52 零售业 主要产品与服务项目 图书、期刊的批发以及图书、期刊、办公用品等零售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,500,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 江苏省慧源文化传播集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 贲友兰 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913206210662385568 否 注册地址 海安县城东镇迎宾路 136 号 否 注册资本 5,500,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 川财证券 主办券商办公地址 中国(四川)自由贸易试验区成都市高新区交子大道177号中海国际中心 B 座 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 于春波、周宝平 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 23,395,463.34 29,283,934.84-20.11%毛利率%40.38%43.62%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,731,852.39-1,965,219.52-39.01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,698,423.96-2,007,136.43-34.44%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-114.88%-40.89%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-113.48%-41.77%-基本每股收益-0.50-0.36-38.89%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 17,939,964.89 18,348,536.59-2.23%负债总计 16,927,976.27 14,604,695.58 15.91%归属于挂牌公司股东的净资产 1,011,988.62 3,743,841.01-72.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.18 0.68-72.97%资产负债率%（母公司）90.74%76.67%-资产负债率%（合并）94.36%79.60%-流动比率 0.96 1.02-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,508,218.79 855,215.81 193.28%应收账款周转率 33.55 135.90-存货周转率 1.72 1.81-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.23%-8.91%-营业收入增长率%-20.11%19.18%-净利润增长率%-39.01%-57.44%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,500,000.00 5,500,000.00 计入权益的优先股数量 -计入负债的优先股数量 -六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-80,511.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）42,986.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,096.96 非经常性损益合计非经常性损益合计-33,428.43 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-33,428.43 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司主要经营图书、期刊的批发以及图书、期刊及办公用品的零售业务，目前业务主要集中于江苏南通市附近区域范围。批发方面，公司根据市场需求与库存状况向上游出版社采购出版物，批发给下游零售书店；零售方面，公司根据各零售门店的销售情况与市场调研结果向上游供应商采购，并通过开设零售店向社会大众零售图书、期刊及办公用品等。公司通过批发与零售两种方式获得销售收入并赚取利润，目前公司的零售店均采取租赁模式开设，公司利润主要来自批发、零售业务所得收入与采购成本之间的差额。经过多年发展，公司与全国多家出版社已建立稳定合作关系，公司是连接出版社与其他零售商、以及大众消费者的纽带。目前公司业务资质齐全，设有 7 家零售书店 1 家全资子公司,是江苏省南通市区域内最具规模的民营图书运营商之一。报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、公司财务状况报告期末，公司资产总额为 17,939,964.89 元，比上年度末减少 2.23%；负债总额 16,927,976.27 元，比上年度末增加 15.91%；资产负债率为 94.36%；净资产总额 1,011,988.62 元，比上年度末下降 72.97%，报告期内，因新增投资导致费用增加，同时公司为提升销售，采用全场打折的促销手段，经营利润下降，导致净资产下降；经营活动产生的现金流量净额 2,508,218.79 元，比上年同期增加 193.28%，在大经济环境下行的情况下，公司采用全场打折的促销手段使得销售额上升，导致现金流入增加。二、公司经营成果财务业绩情况报告期内，营业收入为 23,395,463.34 元，与去年同期 29,283,934.84 元相比下降了 5,888,471.50 元，下降 20.11%；累计营业成本 13,947,996.06 元，与去年同期的 16,509,121.94 元相比下降 2,561,125.88 元，下降 15.51%；净利润为-2,731,852.39 元，比去年同期下降 766,632.87 元，下降 39.01%；净利润下降的主要原因是公司毛利率下降期间费用上升所致。13 三、业务拓展情况报告期内，公司牢牢把握市场竞争形势，不断根据市场的需求，创新、调整商品结构，引进符合客户需求的优质时尚商品，加大营销力度、提高管理水平。一方面发动营销部门利用微信公众平台延伸营销深度，深入了解客户对商品的使用体验并及时跟踪和反馈客户的需求和意见，积极稳定顾客关系，力争把握市场动向与先机，增加新产品订单。(二二)财务分析财务分析 1.1.资资产负债结构分析产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,008,272.58 16.77%645,991.84 3.52%365.68%应收票据 0.00%0.00%应收账款 1,245,782.02 6.94%76,511.46 0.42%1,528.23%存货 7,341,019.65 40.92%8,891,380.10 48.46%-17.44%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 705,092.74 3.93%1,073,307.87 5.85%-34.31%在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 2,226,323.65 12.41%2,772,046.51 15.11%-19.69%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动比例 365.68%：银行存款增加所致；2、应收账款变动比例 1528.23%：业务未及时收回；3、存货变动比例下降 17.44%：公司考核产品流转率，及时调退不质押存货。4、固定资产变动比例下降 34.31%：三个子公司注销，固定资产清理；5、预付账款变动比例下降 19.69%：同期预付给供应商货款及房租减少。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 23,395,463.34-29,283,934.84-20.11%营业成本 13,947,996.06 59.62%16,509,121.94 56.38%-15.51%毛利率 40.38%-43.62%-销售费用 9,052,500.84 38.69%11,325,411.62 38.67%-20.07%管理费用 2,796,155.17 11.95%3,350,086.44 11.44%-16.53%研发费用-0.00%-财务费用 36,959.74 0.16%33,532.17 0.11%10.22%信用减值损失-191,949.82-0.82%-资产减值损失-0.00%-15,649.44-0.05%-100.00%其他收益-0.00%-投资收益-0.00%-公允价值变动收益-0.00%-资产处置收益-0.00%-汇兑收益-0.00%-营业利润-2,689,614.88-11.50%-2,011,048.79-6.87%33.74%营业外收入 50,292.50 0.21%58,571.93 0.20%-14.14%营业外支出 83,720.93 0.36%16,655.02 0.06%402.68%净利润-2,731,852.39-11.68%-1,965,219.52-6.71%39.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、信用减值损失：信用减值损失科目本期按照新会计准则核算计提的坏账准备，应收账款有超过 3年未收回，按准则计提坏账准备。2、营业外支出：公司 2019 年营业外支出为 83,720.93 元，较上年增加 402.68%，主要原因是公司资助春蕾班失学儿童。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 19,123,077.83 24,579,372.05-22.20%其他业务收入 4,272,385.51 4,704,562.79-9.19%主营业务成本 11,696,384.95 14,337,535.37-18.42%其他业务成本 2,251,611.11 2,171,586.57 3.69%按产品分类分析按产品分类分析：15 适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%图书销售 12,991,620.03 55.53%17,930,125.93 61.23%-27.54%办公用品销售 6,131,457.80 26.21%6,649,246.12 22.71%-7.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入较上年同期下降 22.20%，主营业务成本较上年同期下降 18.42%。2019 年总销售下降大环境引起，所以主营业务收入和主营业务成本同时下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年 度 销 售 占年 度 销 售 占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 海安市城南实验小学 106,920.40 0.46%否 2 海安松林书店 772,962.17 3.30%否 3 海安科普平台 213,814.00 0.91%否 4 江苏海安农村商业银行股份有限公司 159,416.00 0.68%否 5 中国太平洋财产保险股份有限公司南通中心支公司 109,620.00 0.47%否 合计合计 1,362,732.57 5.82%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年 度 采 购 占年 度 采 购 占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 黑龙江省汇文书刊发行有限公司 541,214.89 5.70%否 2 南京奥林图书文化有限公司 1,163,855.83 12.25%否 3 南京和朴文化传媒有限公司 753,417.53 7.93%否 4 南京蓝鲸文化传播有限公司第一分公司 306,923.21 3.23%否 5 南通市弘文图书发行有限公司 1,087,580.62 11.45%否 合计合计 3,852,992.08 40.56%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%16 经营活动产生的现金流量净额 2,508,218.79 855,215.81 193.28%投资活动产生的现金流量净额-145,938.05-1,441,417.50 89.88%筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额主要原因是公司为提升销售，采用全场打折的促销手段，导致经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 193.28%。2、投资活动产生的现金流量净额较上年增长 89.88%，主要原因是三家子公司注销，投资收回。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 全资子公司：1、如东慧源优读文化有限公司 注册号：91320623MA1MR6RH3E 注册资本：205 万元 公司持股比例为 100%法定代表人：朱山松 主营业务：图书、期刊、办公用品等零售。2、泰兴市慧源优读文化有限公司 注册号：91321283MA1MRDHR07 注册资本：50 万元 公司持股比例 100%法定代表人：贲友兰 主营业务：图书、期刊、办公用品等零售 2019 年 7 月 22 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了关于拟注销泰兴市慧源优读文化有限公司议案。报告期内未办完注销手续，拟 2020 年 6 月 30 日前完成注销。3、如皋市慧时光书店有限公司 注册号：91320682MA1P7QE42R 注册资本：205 万元 公司持股比例 100%17 法定代表人：朱山松 主营业务：图书、期刊、办公用品等零售 2019 年 7 月 22 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了关于拟注销如皋市慧时光书店有限公司议案，并于 2019 年 12 月 5 日注销登记。4、海安慧源优读文化有限公司 注册号：91320621MA1MRHG205 注册资本：50 万元 公司持股比例 100%。法定代表人：贲友兰 主营业务：图书、期刊、办公用品等零售 2019 年 7 月 22 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了关于拟注销海安慧源优读文化有限公司议案，并于 2019 年 12 月 6 日注销登记。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：大信会计师事务所（特殊普通合伙）受我公司委托，对公司 2019 年度财务报表进行了审计，并于 2020 年 5 月 29 日出具了带“与持续经营相关的重大不确定性”段无保留意见的审计报告（报告编号：大信审字2020第 31-00101 号），于同日出具了大信专审字2020第 31-00052 号江苏慧源书城股份有限公司出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见涉及事项的专项说明。一、非标准意见涉及的主要内容 1、审计报告中与持续经营相关的重大不确定段落的具体内容为：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二所述，截至资产负债表日，贵公司流动负债高于流动资产 69.41 万元，2018 年度和 2019 年度净利润分别为-196.52 万和-273.19 万元。18 针对这些事项，贵公司管理层分析亏损原因并提出应对措施。该事项不影响已发表的审计意见。二、董事会关于审计报告中与持续经营相关的重大不确定段落所涉及事项的说明 1、本公司董事会认为审计意见客观地反映了本公司的实际情况，对大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见，公司董事会予以理解和认可。2、鉴于此种情形，本公司管理层已采取以下措施增强持续经营能力：1）本公司生产经营正常开展，重要岗位关键职工未发生流失，确保了公司的持续经营能力；2）公司经营管理团队将积极推进各项资源的整合，结合公司未来的发展方向调整业务结构，增加新业务，对市场用户垂化定位，推出明确差异化策略，增加营业收入。3）积极与客户、供应商沟通，回笼部分资金，用于公司业务发展；4）结合目前的实际经营状况，进一步强化内部控制体系建设，完善内控管理的薄弱环节，防范经营风险，以便有效地降低管理成本，提高整体经营效益。董事会将组织公司相关人员积极采取措施，尽快消除审计报告中非标准意见事项对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。（3）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需19 要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。（4）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了修订后的企业会计准则第 12 号债务重组，修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。2.会计政策变更的影响（1）执行新金融工具准则的影响 执行新金融工具准则后对本公司无影响。（2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 1、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营的能力。公司确定新的投资方向，开设校园店、社区店，在公司所有的零售店增加体验式消费，多层次、多渠道、全方位的满足消费者的需求。?2、公司内部控制体系运行良好，登录新三板之后，进一步强化了公司治理，经营管理团队和核心业务人员稳定，制度机制健全，公司资产负债结构处于合理水平。?3、公司存在连续亏损的情形，主要原因包括：（1）随着电子商务的发展，线下销售额下降。（2）房租人员成本占比较大。下一步公司将从财务管理方面与经营管理方面采取措施，尽快消除此情形。综上所述，公司具备持续经营能力。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争风险：近年来，基于互联网技术的电子商务行业发展迅猛，在电子商务模式的带动下，网上书店由于不受地域等条件的限制，受到越来越多的购书者青睐。线上购书的兴起对实体书店形成了20 一定的冲击。另外，移动阅读终端产品因其具有储存量大、方便携带等优势也被越来越多的社会大众所接受。虽然数字阅读受制于阅读习惯等因素，短期内对传统出版物的替代作用并不十分明显。但是从长远来看，以数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征的新媒体形式在未来的市场竞争中将可能对公司业务产生一定的影响。公司对策：（1）营造体验氛围。体验性只有在实体书店中才能感受得到，虚拟世界无法满足体验性的需要。（2）组织主题沙龙。各种笔会、见面会、社会热点讲座等活动极大增强吸引力，形成良性互动。（3）实施多元经营。书店除了图书经营之外，拓宽产品类型，利用自主品牌文化衍伸产品提高经营效益。（4）拓展线上业务。让网络为我所用，宣传品牌，营销产品，和网络书店争份额。2、销售区域集中风险：报告期内，公司销售收入主要来源于总公司和下属 6 家分公司，该总公司和 6 家分公司书店分别开设在南通市海安县、海门市、如皋市、泰州市、如东县、泰兴市，均属于江苏省，且集中在南通市附近区域范围内。虽然公司在上述销售区域内具有一定的品牌影响力，且在区域市场内竞争力较强，但若该经营区域内市场竞争加剧或实体书店市场下滑，公司将面临销售收入下滑风险，对公司整体经营业绩产生较大影响，公司存在销售区域集中的风险。公司对策：（1）加快连锁。慧源书城经营模式已经成熟，书城连锁经验丰富，除了现有门店，公司拟加快连锁速度，增加布点。（2）营销下沉。借全民阅读东风，加强社区店、校边店布点，将营销渠道下沉，解决产业链最后一公里的问题，占领市场。（3）以稳为纲。销售区域集中，可以确保销售的稳步增长，集中求稳，伺机扩张。3、管理风险：本公司共设有总公司及 6 家分公司、4 家全资子公司，按公司发展规划，未来将逐步新增多家零售店，扩大业务规模。公司终端零售店的增加将在采购供应、物流配送、人力资源管理、财务管理等方面对公司提出更高要求，加大公司的运营难度。如果公司由于业务规模快速扩张，公司经营管理能力不能满足快速扩张的业务规模的需求，将发生经营管理风险，给公司发展造成不利影响。公司对策：（1）建立现代企业制度，在管理体制上寻找突破，引进优秀的职业经理人。（2）建立先进的企业文化，为书城的安全、健康、快速发展提供文化营养土。（3）通过内部管理创新，增强自身竞争力。进行科学化、规范化的管理，包括打造标准化的高效、合理的业务流程，建立严格的财务核算和绩效考核体系。（4）研发使用现代信息技术，包括使用进销存管理软件和更高水准的业务管理平台，让企业管理全面升级。4、租赁经营场所的风险：公司采取轻资产经营模式，总公司及下属下属 6 家终端零售店的经营场所均为租赁使用，且租赁面积较大。虽然公司与出租方签署的租赁期限相对较长，锁定了租赁成本，保障了经营场所使用以及成本支出的稳定性。但公司仍然面临租赁到期后租金成本上升、出租方不同意续21 租或因其他原因无法续租等风险，而短期内寻找面积、性价比等均合适的店铺及重新装修可能需要一定的时间，则一定程度上会影响书店零售业务的正常经营，给公司业务经营活动带来一定的风险。公司对策：（1）通过股权投资方式参股产权单位，稳固公司与产权单位租赁关系，有效降低租赁风险。（2）通过股权渗透和产权单位实现利益捆绑，有效降低租赁风险。5、税收政策变动风险：根据 财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知（财税201853 号），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日对图书批发、零售环节免征增值税。若国家未来相关税收优惠政策发生变化，致使公司主要从事的图书批发、零售业务不能享受有关政府税收优惠政策，将对未来公司的经营业绩产生较大不利影响。公司对策：（1）靠优质服务赢口碑，靠独特营销赢市场。（2）税收政策以前没有优惠时，书城已经积累了大量的营销经验。（3）在图书衍生产品上着力拓展，保证市场利益。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内未出现新增的风险因素。22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）10,000,000.00 6,386,030.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 23 (三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 实际控制人或控股股东 2016年8月16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016年8月16 日 挂牌 资金占用承诺 决 不 以 委 托 管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用、使用公司的资金或资产 正在履行中 承诺事项详细情况：承诺事项详细情况：公司控股股东慧源文化、实际控制人贲友兰、朱山松夫妇向本公司出具了关于避免同业竞争的承诺函：1、控股股东关于避免同业竞争的承诺函 （1）截至