834463_2019_强石股份_2019年年度报告_2020-05-19.pdf

1 2019 年度报告 强石股份 NEEQ:834463 哈尔滨强石新材料技术开发股份有限公司 HARBIN QIANGSHI NEW MATERIALS TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD 2 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第第三节三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、强石股份 指 哈尔滨强石新材料技术开发股份有限公司 石强建材 指 双城市石强建筑材料技术开发有限责任公司 东莞北石 指 东莞市北石建材科技有限公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 12 月 31 日至 2019 年 12 月 31 日 混凝土外加剂 指 在混凝土、砂浆、净浆拌合时或在额外增加的拌合操 作中掺和量等于或少于水泥质量 5%，而使混凝土的正 常性能得以按要求改性的一种产品。目前，混凝土外 加剂已经成为商品混凝土生产必不可少的组成部分。减水剂 指 一种用量最大、种类最多的混凝土外加剂，用于改善 混凝土拌和物流变性能，可节约水泥，降低成本，缩短工期，改善混凝土可施工性，从而提高建筑物的质量和使用寿命。目前已发展到以聚羧酸系为代表的第三代高性能减水剂。脂肪族减水剂 指 一种高分子磺化合成的羟基焦醛，增强混凝土效果，对水泥的适用性广，坍落度损失小，低温无硫酸钠结 晶现象，广泛用于配制泵送剂、缓凝剂、早强剂、防冻剂等个性化减水剂，也可与聚羧酸减水剂复合适用。聚羧酸减水剂 指 聚羧酸系高性能减水剂，第三代减水剂的主要代表，根据固含量不同，可分为聚羧酸系高效减水剂浓缩液 及聚羧酸泵送剂。复配 指 把几种不同原料或单体按一定比例混合在一起产生新 的性能或功能的过程。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人关紫星、主管会计工作负责人关未然及会计机构负责人（会计主管人员）关未然保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、行业政策风险 公司主要产品是混凝土外加剂，销售市场主要依附于房地产市场及政府大型工程建筑市场。如果宏观经济政策发生重要调整或国家政策调整导致基础设施建设项目投入减少、房地产市场低迷等，都会导致混凝土需求量的减少，公司可能面临业务增长速度放缓，甚至受市场环境影响导致收入下降的风险。2、应收账款管理风险 公司处于建筑材料行业，行业下游系混凝土行业，商品混凝土公司在销售混凝土时,通常为建筑公司垫付部分资金，公司存在因下游客户应收账款较多传导到本公司的应收账款回收风险，以及由此引起的流动资金紧张的风险。3、生产经营的季节性风险 公司客户主要为东北地区的混凝土制造公司及建材公司，下游行业为房地产行业。由于地处东北，冬季寒冷无法施工，每年的生产、销售集中在 5-10 月，生产和经营存在明显的季节性特点。4、存货计提跌价准备的风险 报告期末公司有较大金额的存货，公司于每期期末进行存货减值测试，截止 2019 年 12 月 31 日，产品可变现净值均高于成本，无需计提减值，若未来市场行情不佳，产品价格持续下跌，公司可能面临存货大幅减值的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 哈尔滨强石新材料技术开发股份有限公司 英文名称及缩写 HARBIN QIANGSHI NEW MATERIALS TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD 证券简称 强石股份 证券代码 834463 法定代表人 关紫星 办公地址 黑龙江省哈尔滨市双城市新兴乡新华村强石股份 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨嘉巍 职务 董事会秘书 电话 0451-83363163 传真 0451-83363164 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省哈尔滨市双城市新兴乡新华村强石股份 150137 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 18 日 挂牌时间 2015 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C266 专用化学产品制造-C2662 专项化学用品制造 主要产品与服务项目 混凝土外加剂的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）45,800,001 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 关紫星 实际控制人及其一致行动人 关紫星 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 7 统一社会信用代码 91230100734636542R 否 注册地址 双城市新兴乡新华村 否 注册资本 45,800,001 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 张宇静 李志刚 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 40,325,296.78 35,236,520.72 14.44%毛利率%19.95%20.77%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,135,421.27-2,576,728.40 144.07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-177,343.69-2,759,837.00 93.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.20%-4.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.34%-5.26%-基本每股收益 0.02-0.06 133.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 2018 年年 12 月月 31 日日 增减比例增减比例%资产总计 79,172,488.11 78,351,399.07 1.05%负债总计 26,877,273.85 27,191,606.08-1.16%归属于挂牌公司股东的净资产 52,295,214.26 51,159,792.99 2.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.12 1.79%资产负债率%（母公司）31.99%34.61%-资产负债率%（合并）33.95%34.70%-流动比率 439.18%192.70%-利息保障倍数 2.25-1.82-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,821,222.99 1,513,845.68 20.30%应收账款周转率 1.79 1.30-存货周转率 1.33 1.25-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1.05%-1.96%-营业收入增长率%14.44%10.18%-净利润增长率%144.07%-353.42%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,800,001 45,800,001 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项项目目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 232,350 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 906,616.77 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,138,966.77 所得税影响数-173,798.19 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,312,764.96 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 23,392,014.87 应收票据与应收账23,392,014.87 10 款 应付账款 5,957,410.66 应付票据与应付账款 5,957,410.66 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 哈尔滨强石新材料技术开发股份有限公司是一家集混凝土外加剂的研发、生产、销售、技术服务为一体的新型建材企业。公司由董事长关紫星带领技术团队组成的外加剂研发中心，利用多年积累实践成果，实现配方个性化服务，拥有 27 项专利证书，技术实力雄厚。公司自成立以来致力于为高速铁路、高速公路、建筑行业提供混凝土外加剂产品，并提供相应复配服务。多年来聚集了业内优秀的技术人才，形成了专业化、创新型的技术优势，并掌握了混凝土外加剂的全系列生产工艺和生产技术，形成了一套完整的销售体系与独立自主的研发体系。这些年，经济快速发展，对于基础设施的大规模建设促使对混凝土等建筑材料的需求增大，当今的人们不仅要求产品功能良好，同时要求产品高效环保，所以生产种类多、功能全的外加剂产品及设备成为多数企业面临的挑战，但这恰恰为公司提供了发展机遇。目前，公司已自主研发出国内首创的聚羧酸减水剂车载移动式智能网络化生产系统（全自动移动工厂），具有明显的产品优势及营销优势，此系统已经在实验中试生产阶段，经过两年的运行及完善，设备运行良好，生产产品质量稳定。公司是黑龙江省高新技术企业，已获得 ISO9001 国际质量体系认证，相关产品通过了 crcc 铁路产品认证，并获得“黑龙江省专利优势企业”称号。公司目前主要采取直销的模式进行销售，产品在东北地区（尤其是黑龙江省）具备一定的市场知名度，并逐步向国内其他地区进行业务扩展。公司立足自主研发、自主生产，并拥有自有销售渠道，主要产品和服务具有广阔的市场空间，公司产品具备较强的市场竞争能力，在业内具有一定的品牌影响力和客户群体；收入来源是产品销售及技术服务。报告期内，公司主营业务、产品及服务与上一年度保持一致，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层在整体经营战略上进行定位调整，在稳固老市场的同时,又进一步扩大了行业技术领导品牌的影响力。一、财务状况 报告期末总资产 7917.25 万元，较期初增长 1.05%；负债总额 2,687.73 万元，较期初下降 1.16%；净资产 5,229.52 万元，较期初增长 2.22%。资产负债率 33.95%，资本结构良好。二、经营成果 12 （一）营业收入状况 报告期实现营业收入 4032.53 万元，比上年同期增长 14.44%。报告期公司继续保持平稳发展势头，在巩固老客户的基础上，继续开发优质客户，继续加强公司内部管理和研发力度，以使公司稳步良性发展。（二）净利润情况 报告期净利润为 113.54 万元，比上年同期增长 144.06%，主要原因是公司本年度对哈尔滨天通农业科技有限公司往来款项 4,378,470.13 元全额计提坏账准备转回，该款项为天通公司履行了还款责任支付了我公司代偿款。三、现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 182.12 万元，较上年增长 30.74 万元。报告期内公司主营业务仍为减水剂的研发、生产、销售、服务，未发生重大变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 2018 年年 12 月月 31 日日 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,044,869.27 1.32%575,400.21 1.73%81.59%应收票据 应收账款 21,608,969.79 27.29%23,392,014.87 36.35%-7.63%存货 24,450,713.49 30.88%24,000,855.96 25.66%1.88%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 17,903,792.69 22.61%22,702,525.41 28.97%-21.14%在建工程 短期借款 8,900,000.00 11.24%19,400,000.00 24.40%-54.13%长期借款 14,000,000.00 17.68%100%预付账款 1,840,459.69 2.32%1,025,027.64 13.08%79.55%其他应收款 2,299,824.59 2.90%915,397.30 1.17%151.24%其他流动资产 5,309,126.49 6.71%2,490,786.49 3.18%113.15%其他非流动资产 3,197,700.00 4.04%950,000.00 1.21%236.60%递延所得税资产 262,729.97 0.33%892,288.46 1.14%-70.56%应付账款 1,559,830.41 1.97%5,957,410.66 7.6%-73.82%应付职工薪酬 492,624.70 0.62%294,445.09 0.38%67.31%应交税金 1,231,265.83 1.56%616,024.47 0.79%99.87%其他应付款 419,936.11 0.53%622,271.36 0.79%-32.52%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：13 货币资金比上年增加，是因为公司对销售货款加强了回收所致。长期借款是哈尔滨农村商业银行股份有限公司松北支行贷款，期限：2019 年 4 月 17 日至 2022 年 4月 16 日 短期借款变动比例下降是因为哈尔滨农村商业银行股份有限公司松北支行贷款额调到长期借款科目中。本期固定资产减少的主要原因为：公司子公司东莞市北石建材科技有限公司搬迁，原不动产改建固定资产处置，导致固定资产减少 3,359,197.14 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 40,325,296.78-35,236,520.72-14.44%营业成本 32,280,244.58 80.05%27,916,676.88 79.23%15.63%毛利率 19.95%-20.77%-销售费用 727,624.87 1.81%855,223.96 2.43%-14.92%管理费用 1,943,064.99 1,548,992.34 4.40%25.44%研发费用 2,057,576.14 5.11%2,034,256.93 5.77%2.25%财务费用 1,571,840.29 3.90%1,162,200.92 3.30%35.25%信用减值损失 3,666,689.25 9.10%资产减值损失-35,720.00-0.09%-5,054,140.81-14.34%-99.30%其他收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 5,194,182.44 12.88%-3,483,858.50-9.89%249.10%营业外收入 234,861.20 0.59%216,000.01 0.61%8.74%营业外支出 3,474,364.56 8.62%597.10 0.0017%581,773.15%净利润 1,135,421.27 2.82%-2,576,728.40-7.31%144.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年增长 14.44%，主要原因为本年度公司开发了新客户，产品销量上升。2、营业成本较上年增长 15.63%，主要原因为营业收入增加，营业成本随之增长。3、研发费用较上年增长 2.25%，主要原因：本年度研发项目主要包括聚羧酸减水剂移动式自动化生产系统设备，聚羧酸盐大体积混凝土高效缓凝减水剂两个研发项目，项目材料费增加；2019 年公司研发的大容量双滴加聚羧酸减水剂移动式自动化生产系统共计投产 2 台移动生产设备，设备的调试及试生产过程耗用材料费增加，导致本年度研发材料费较上期小幅增加。4、销售费用较上年下降 14.92%，主要原因为公司本年度投入使用移动生产设备，该设备离客户现场较近生产，节约了运输费，导致车辆使用费减少。14 5、资产减值损失较上年下降 99.30%，主要原因为公司 2018 年度对哈尔滨天通农业科技开发有限公司往来款项 4,408,863.29 元全额计提坏账准备，其中 3,888,863.29 元为公司履行担保责任支付的代偿款,公司在 2019 年收回来代偿款 3,801,000 元,故对减值准备进行了转回,此外因 2019 年会计政策变动，导致期末转回的坏账准备额转入信用减值损失科目核算。6、营业外收入较上年增长 8.74%，主要原因为本年度收到高企研发项目补助增加。7、营业利润较上年增长 249.10%、净利润较上年增长 144.06%，主要原因为本年度营业收入增加和哈尔滨天通农业科技开发有限公司上年计提坏账转回 4,378,470.13 元。8、营业外支出增加 581,773.15%，是因为东莞厂房河道绿化导致无法续租搬迁到增城，原不动产改建固定投入损失列入营业外支出 3,465,397.71 元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 40,325,296.78 35,236,520.72 14.44%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 32,280,244.58 27,916,676.88 15.63%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占占营业收入营业收入 的比重的比重%脂肪族减水剂 1,359,197.60 3.37%1,068,752.50 3.03%27.18%聚羧酸减水剂 38,916,520.36 96.51%33,782,466.01 95.87%15.21%复配系列 49,578.82 0.13%385,302.21 1.09%-87.14%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%黑龙江省内 1,939,787.92 4.81%5,086,980.42 14.44%-61.87%黑龙江省外 38,385,508.86 95.19%30,149,540.30 85.56%27.32%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司调整产品结构，公司新研发的聚羧酸减水剂自动化移动智能生产设备系统，主要产品为聚羧酸减水剂，且推广黑龙江省外市场效果良好。15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 汕头市润都混凝土有限公司 17,618,515.73 43.69%否 2 福建港涵建材有限公司 3,926,554.00 9.74%否 3 广州市和易建材实业有限公司 3,816,000.00 9.47%否 4 福建港汇混凝土有限公司 2,800,000.00 6.95%否 5 西安天盛混凝土有限公司 2,777,076.00 6.89%否 合计合计 30,938,145.73 76.74%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南京棋成新材料有限公司 13,468,799.30 42.92%否 2 福州旭隆化工有限公司 5,203,338.50 16.58%否 3 广州锦昱材料科技有限公司 4,273,381.49 13.62%否 4 佳化化学泉州有限公司 1,783,340.00 5.68%否 5 河北海森化工科技有限公司 1,715,300.00 5.47%否 合计合计 26,444,159.29 84.27%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,821,222.99 1,513,845.68 20.30%投资活动产生的现金流量净额-3,337,484.56-2,736,544.20 21.96%筹资活动产生的现金流量净额 1,985,730.63 1,348,347.92 47.27%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生现金流量净额比上年增加，是因为销售回款与账龄较长的应收款催收的活动有关现金流入增加所致。投资活动产生现金流量净额比上年增加，是因为本年新增固定资产投入 874,628.50 元，以及预付设备款 2,462,856.06 元所致。筹资活动产生的现金流量净额比上年增加，是因为本年短期借款和长期借款较上年增加所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情控股子公司、参股公司情况况 报告期内，公司拥有两家全资子公司。1、东莞北石 东莞北石成立于 2014 年 3 月 14 日，经营场所位于东莞市厚街镇，经营范围：研发、产销：建筑材料；新型建筑材料技术的开发。报告期内，东莞北石总资产 4,848,221.19 元，净资产 3,325,554.1616 元，净利润-4,246,665.94 元。本期经营亏损主要是因为东莞厂房河道绿化导致无法续租搬迁到增城，原不动产改建固定投入损失列入营业外支出 3,465,397.71 元所致。2、石强建材 石强建材成立于 2002 年 2 月 4 日，注册地址：黑龙江省双城市新兴乡新华村；经营范围：建筑材料技术研究、开发；建筑材料、装饰材料经销。报告期内，石强建材总资产 8,742,570.79 元，净资产 8,723,220.78 元，营业收入 95,238.09 元，净利润为-225,319.55 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司无影响。财务报表格式要求变化 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个17 项目 列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。财政部于 2019 年 9 月 19 日发布关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财 会201916 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。A 合并资产负债表及母公司资产负债表变动情况 会计政策变更内容和原因 受影响报表项目名称 影响金额（增加/减少：元）影响金额（增加/减少：元）2018 年 12 月 31 日合并 2018 年 12 月 31 日母公司 将应收票据及应收账款项目拆分为应收票据和应收账款两个项目 应收票据及应收账款 -23,392,014.87-22,532,546.25 应收票据 应收账款 23,392,014.87 22,532,546.25 将应付票据及应付账款项目拆分为应付票据和应付账款两个项目 应付票据及应付账款 -5,957,410.66-5,916,845.66 应付票据 应付账款 5,957,410.66 5,916,845.66 B 合并利润表及母公司利润表变动情况 会计政策变更 内容和原因 受影响报表项目名称 影响金额（增加/减少：元）影响金额（增加/减少：元）2018 年 12 月 31 日合并 2018 年 12 月 31日母公司 将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失”减：资产减值损失-5,054,140.81-4,903,011.68 加：资产减值损失-5,054,140.81-4,903,011.68 增加“加：信用减值损失”加：信用减值损失 执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换 18 2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号），根据本准则，对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整；对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。执行本准则对本公司财务数据无影响。执行 企业会计准则第 12 号债务重组 2019 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号），根据要求，根据本准则，对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整；对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。执行本准则对本公司财务数据无影响。（2）会计估计变更 本公司无会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，经营管理层、自主研发团队、核心业务人员队伍稳定，有着十几年积累下的管理经验；有着聚羧酸系列减水剂、脂肪族系列减水剂、萘系减水剂、氨基磺酸盐系列减水剂等多品种的生产产品，形成市场互补的优势，同时生产规模及生产自动化程度高，可保持较好的产量并可降低成本。创新模式 在不断建立和完善，公司领导极其重视企业发展创新，这为持续经营能力的提高提供了保证。因此，公 司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、行业政策风险 公司主要产品是混凝土外加剂，销售市场主要依附于房地产市场及政府大型工程建筑市场。如果宏 观经济政策发生重要调整或国家政策调整导致基础设施建设项目投入减少、房地产市场低迷等，都会导 致混凝土需求量的减少，公司可能面临业务增长速度放缓，甚至受市场环境影响导致收入下降的风险。应对措施：针对建筑行业不景气的因素，公司将主动控制生产规模，实行“以销定产”策略，降低 存货规模，避免市场不景气、市场竞争加剧给公司带来的风险。2、应收账款管理风险 公司处于建筑材料行业，行业下游系混凝土行业，商品混凝土公司在销售混凝土时通常为建筑公司 垫付部分资金，公司存在因下游客户应收账款较多传导到本公司的应收账款回收风险，以及由此引起的 流动资金紧张的风险。应对措施：公司将加大应收账款催收力度，提高货款回款率。同时拓展优质客户，选择信誉和回款 较好的客户进行合作，分散应收账款风险。3、生产经营的季节性风险 公司客户主要为东北地区的混凝土制造公司及建材公司，下游行业为房地产行业。由于地处东北，冬季寒冷无法施工，每年的生产、销售集中在 5-10 月，生产和经营存在明显的季节性特点。应对措施：公司将逐步扩大生产经营区域。报告期内，全资子公司东莞北石已经开始生产运营，这 将有助于公司打开华南地区的业务，降低主营业务的区域性依赖，分散生产经营的季节性风险。4、存货计提跌价准备的风险 报告期末公司有较大金额的存货，公司于每期期末进行存货减值测试，截止 2019 年 12 月 31 日，产品可变现净值均高于成本，无需计提减值，若未来市场行情不佳，产品价格持续下跌，公司可能面临存货大幅减值的风险。应对措施：公司将积极处置存货，根据市场情况适时调整经营策略，降低存货减值风险。19 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)公司发生的公司发生的对外对外担保担保事项事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对象担保对象 担保对象担保对象是否为控是否为控股股东、股股东、实际控制实际控制人或其附人或其附属企业属企业 担保金额担保金额 担保余额担保余额 实际实际履行履行担保责任担保责任的金额的金额 担保期间担保期间 担保类担保类型型 责任责任类型类型