833226_2019_达美程_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 达美程 NEEQ:833226 湖南达美程智能科技股份有限公司 Hunan Dimension Intelligent Technology Corporation 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2019年1月8日，公司股票解除限售数量总额为21,783,334 股，占公司总股本37.54%。二、为了业务发展需要，于2019年3月15日变更了公司经营范围。三、为了建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司管理层及员工的积极性，使得公司股东、管理层和员工共享公司发展成果，于2019年12月11日公司公告了回购股份方案。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、达美程 指 湖南达美程智能科技股份有限公司 高级管理人员、高管 指 公司董事、监事、高级管理人员 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖南达美程智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南达美程智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南达美程智能科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 湖南达美程智能科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人戴盛、主管会计工作负责人陶莞及会计机构负责人（会计主管人员）陶莞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 由于本公司与主要客户及供应商签订的合同明确约定了保密条款，未经前五大客户、供应商的书面同意，本公司不得对任何第三方泄漏有关合同的信息，因此本次 2019 年年报中需披露的客户及供应商信息等内容属于重要商业机密不适于披露。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 股份公司成立后,公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构,制定了较为完备的 公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法 等规章制度,明确了三会“的职责划分。公司治理方面每年都在响应相关监管机构提出的更高要求,管理层对相关制度的完全理解和全面执行需要不断跟进和优化。因此,公司治理方面存在偶发性不规范的可能性。控制人控制不当的风险 公司控股股东及实际控制人为谢冰，其拥有公司 63.05%的股权。公司的股权集中度高。公司实际控制人可利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控制。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和关联交易管理办法等规章制度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和中小6 股东的利益产生不利影响。原材料价格上涨的风险 公司生产纸箱/纸板的主要原材料为各类箱板纸、瓦楞原纸,原材料成本为公司最主要的经营成本,占营业成本比重很大。目前公司生产所需的各类原辅材料价格波动幅度较大,相关原辅材料供应商主要受到国家供给侧改革与环保攻坚等政策影响,供应价格整体呈上涨趋势。税收政策发生变动的风险 2017 年 12 月公司被认定为高新技术企业。根据中华人民共和国企业所得税法规定，公司从 2017 年起至 2019 年享受 15%的所得税优惠税率。如果未来国家税收优惠政策发生变化，或者公司无法继续获得高新技术企业的资质认定，公司的税收成本将会相应上升，对公司的持续经营产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南达美程智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Dimension Intelligent Technology Corporation 证券简称 达美程 证券代码 833226 法定代表人 戴盛 办公地址 湖南省浏阳市经济技术开发区康鹏路 11 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄建成 职务 董事会秘书 电话 0731-83280699 传真 0731-83282899 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 浏阳市经济技术开发区康鹏路 11 号 410329 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 26 日 挂牌时间 2015 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-印刷和记录媒介复制业(C23)-印刷（C231）-包装装潢及其他印刷（C2319）主要产品与服务项目 电子、通信与自动控制技术研发；智能化技术研发；软件开发；书、报刊印刷；除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷；包装装潢印刷品印刷。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）58,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 湖南一能实业发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 谢冰 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914301005635137235 否 注册地址 浏阳经济技术开发区康鹏路 11 号 否 注册资本 58,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡琳波、何鲁燕 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 149,672,092.26 177,674,246.22-15.76%毛利率%12.38%17.53%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,642,607.61 5,846,422.93-179.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,084,666.85 5,708,476.35-206.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.15%5.26%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.44%5.13%-基本每股收益-0.08 0.10-180%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 206,751,268.21 205,639,680.99 0.54%负债总计 99,752,354.63 91,468,159.80 9.06%归属于挂牌公司股东的净资产 106,998,913.58 114,171,521.19-6.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.97-6.60%资产负债率%（母公司）33.85%28.46%-资产负债率%（合并）48.24%44.46%-流动比率 1.07 1.19-利息保障倍数-0.51 2.95-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,265,788.60 21,819,179.17-75.87%应收账款周转率 3.23 3.65-存货周转率 4.22 4.38-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.54%-0.31%-营业收入增长率%-15.76%-12.69%-净利润增长率%-179.41%2,785.38%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 58,000,000 58,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,476,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,437.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,002.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,119.06 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,527,559.24 所得税影响数 85,500.00 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,442,059.24 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 11 应收票据 254,968.00 0 应收款项融资 0 254,968.00 短期借款 54,500,000.00 54,595,136.63 其他应付款 1,067,147.88 972,011.25 其中：应付利息 95,136.63 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为印刷和记录媒价复制业。主营业务为 3D 立体印刷的名片、挂历、贺卡，出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷、智能制造的研发与服务、供应链管理与咨询服务等。目前的商业模式是以销定产，通过承接客户的订单来组织生产。经过几年的经营发展，公司成为湖南地区首家从事 3D 立体印刷并集产品研发、设计、印刷加工于一体的高科技数字印刷公司，生产设备先进，配套完整，在行业内具备较强的竞争优势。公司拥有稳定的市场份额和客户群体，客户群体以全国或地区知名快销品企业为主，且分散度高，保证了公司业务的稳定和持续增长。公司在 2015 年和 2016 年分别成立了全资子公司湖南达程智通文化有限公司和湖南达程佳富供应链管理有限公司，主营业务和服务范围有所拓展，增加了金融信息咨询和供应链管理服务等内容，致使客户类型和收入来源随之相应拓展。2019 年公司的客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源、及商业模式均没有发生显著变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，生产经营整体情况同比稳定增长。2019 年全年营业收入 149,672,092.26 元，同比减少15.76%，主要系报告期内公司对客户群体进行调整，提高综合服务。2019 年度公司实现净利润-4,642,607.61 元，同比减少了 179.41%，主要是原料成本过高占比达 88%，致使利润严重下降。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 206,751,268.21 元，较上年同期增长 0.54%；负债总额 99,752,354.63元，较上年同期增长了 9.06%；净资产 106,998,913.58 元，较上年同期减少 6.28%。公司在专有技术方面已取得长足进步，并走在行业前列，为实现公司持续技术开发和技术创新，公司将继续从以下几个方面开展工作：1、进行必要的技术改造或流程再造，降低产品的成本，提高产品的市场竞争力，应对价格挑战。2、聘请专家或研究专才，专题研发新技术、新工艺、新产品。3、加大投入，培养自主创新型人才，确保公司可持续发展。4、销售渠道方面：通过各招聘渠道积极组建销售团队，不断拓展销售业务、扩大销售区域。13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 21,695,951.72 10.42%20,229,472.40 9.83%7.25%应收票据 0 0%0 0%应收账款 46,906,096.2 22.61%45,833,935.04 22.39%2.34%存货 30,017,393.34 14.52%32,548,680.12 15.89%-7.78%投资性房地产 0 0 长期股权投资 1,964,223.17 0.95%1,600,000.00 0.78%22.76%固定资产 65,044,043.98 31.35%71,117,302.40 34.56%-8.54%在建工程 0 0%44,107.50 0.02%-100%短期借款 60,501,032.47 29.14%54,595,136.63 26.48%10.82%长期借款 0 0%0 0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、长期股权投资本期期末金额 1,964,223.17 元，与上年期末相较增长 22.76%，主要原因为上年追加投资 90 万元，根据权益法下确认的投资损益-535,776.83 元，即期末金额 1,964,223.17 元。2、在建工程本期期末金额 44,107.50 元，转入长期待摊费用。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 149,672,092.26-177,674,246.22-15.76%营业成本 131,938,229.92 88.16%146,684,070.62 82.56%-10.53%毛利率 12.38%-17.53%-销售费用 10,196,387.20 6.81%10,560,730.11 5.94%-3.45%管理费用 7,867,175.14 5.25%7,772,467.40 4.37%1.22%研发费用 3,739,212.68 2.5%3,811,687.34 2.15%-1.90%财务费用 3,290,138.76 2.2%3,844,570.92 2.16%-14.42%信用减值损失-663,071.48 0%0 资产减值损失-93,861.92-0.06%-73,235.07-0.04%28.17%其他收益 4,723,007.29 3.16%3,474,995.93 1.96%35.91%投资收益-535,776.83-0.36%0 0%公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益 0 0%-36 0%14 汇兑收益 0 0%0 0%营业利润-5,003,583.43-3.34%7,126,704.36 4.01%-170.21%营业外收入 42,003.10 0%64,951.42 0%-35.33%营业外支出 0.42 0%102,235.13 0%0%净利润-4,642,607.61-3.10%5,846,422.93 3.99%-179.41%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期期末金额 149,672,092.26 元，与上年期末相较下降 15.76%，主要原因为：公司对业务结构进行调整以及原纸成本太高而减少无利润的客户。2、营业成本本期期末金额 131,938,229.92 元，与上年期末相较下降 10.53%，主要原因为：主营收入下降,对应的营业成本也相应减少。3、财务费用本期期末金额 3,290,138.76 元，与上年期末相较下降 14.42%，主要原因为：贷款利率成本下降。4、资产减值损失本期期末金额-93,861.92 元，与上年期末相较增长 28.17%，主要原因为：存货跌价损失。5、其他收益本期期末金额 4,723,007.29 元，与上年期末相较增长 35.91%，主要原因为：收到的政府补助增加。6、营业利润本期期末金额-5,003,583.43 元，与上年期末相较下降 170.21%，主要原因为：本期营业收入比上期减少了 15.76%，营业收入减少的同时,营业成本和销售费用较上期大幅增加。7、营业外收入本期期末金额 42,003.10 元，与上年期末相较下降 35.33，主要原因为：无需支付的应付款项减少。8、净利润本期期末金额-4,642,607.61 元，与上年期末相较下降 179.41%，主要原因为：本期营业收入比上期减少了 15.76%，营业收入减少的同时,营业成本和销售费用较上期大幅增加，营业外收入较上期大同减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 149,672,092.26 177,674,246.22-15.76%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 131,938,229.92 146,684,070.62-10.53%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入所下降，主要是调整客户结构，对客户回款等要求作出了调整导致业务下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 15 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 13,492,265.62 26.07%否 2 客户 2 3,021,237.96 5.84%否 3 客户 3 2,964,654.25 5.73%否 4 客户 4 2,143,604.6 4.14%否 5 客户 5 1,947,213.44 3.76%否 合计合计 23,568,975.87 45.54%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 23,825,294.28 20.82%否 2 供应商 2 8,625,042.56 7.54%否 3 供应商 3 8,420,497.56 7.36%否 4 供应商 4 5,544,570.49 4.85%否 5 供应商 5 5,391,969.49 4.71%否 合计合计 51,807,374.38 45.28%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 5,265,788.60 21,819,179.17-75.87%投资活动产生的现金流量净额-3,849,226.81-16,821,344.48-77.12%筹资活动产生的现金流量净额-1,068,167.90-6,951,585.80-84.63%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额变动-75.87%，主要原因为主营收入减少；2、投资活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额变动-77.12%，主要原因为购买固定资产较去年大量减少；3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额变动-84.63%，主要原因为取得借款所收到的现金增加，以及偿还债务所支付的现金减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2014年11月25日公司收购湖南金信世纪资产管理有限公司持有浏阳市天鹰包装印务有限公司100%的股权，注册资金 3000 万元，基本情况如下：法定代表人：刘永红 注册地：浏阳市关口办事处复兴村鄱干组 经营范围：出版物印刷、包装装潢印刷品和其他印刷品印刷；包装服务；纸张批发；纸制品、机制纸及纸板的制造；纸制品、包装材料、印刷器材、印刷机及配件的销售。（依法须经批准的项目，经相16 关部门批准后方可开展经营活动）2019 年营业收入 86,538,772.26 元,净利润 10,459.73 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 (1)新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 A、合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：应收票据 254,968.00-254,968.00 应收款项融资-254,968.00 254,968.00 流动负债：短期借款 54,500,000.00 54,595,136.63 95,136.63 其他应付款 1,067,147.88 972,011.25-95,136.63 其中：应付利息 95,136.63-应付股利-17 除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。B、首次执行新金融工具准则未对母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。首次执行新金融工具准则调整信息 A、本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款项)20,229,472.40 摊余成本 20,229,472.40 应收款项 摊余成本(贷款和应收款项)48,999,824.20 摊余成本 48,744,856.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)254,968.00 B、本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值(2018 年 12 月 31 日)重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值(2019 年 1 月 1 日)摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 20,229,472.40 20,229,472.40 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 48,999,824.20 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新 CAS22)-减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新 CAS22)254,968.00 重新计量：预期信用损失准备 -按新 CAS22 列示的余额 48,744,856.20 18 C、本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：计量类别 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)应收款项 5,955,711.27-5,955,711.27 (2)财政部于 2019 年 4 月 30 日发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。财政部于 2019 年 9 月 19 日发布 关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。受重要影响的报表项目 合并报表影响金额 母公司报表影响金额 2019 年 1 月 1 日资产负债表项目 短期借款 95,136.63 51,032.47 应付利息-95,136.63-51,032.47 (3)新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的19 非货币性资产交换采用未来适用法处理。（4）新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的债务重组采用未来适用法处理，本期无受重要影响的报表项目和金额。2、会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司的核心竞争力主要表现在领先的技术优势、优秀的客户群里、稳定的产品品质、先进的管理理念和规模化生产能力。1、开拓创新 公司一直重视技术研发和产品创新，注重研发投入，坚持以市场为导向，积极推进技术创新工作，开发新产品，新技术，公司被认定为“高新技术企业”。2、规模化生产 规模化生产是本行业企业可持续发展的基础之一。公司拥有世界领先水平的印刷设备群，可有效保证各种新型印刷技术、防伪技术、可追溯技术应用到生产中，能快速解决、满足客户的不同需求，降低生产成本，提高市场竞争力。3、品牌优势 公司被授予“国家印刷示范企业”，肯定了公司在行业中的优势地位，突出了市场竞争力和品牌美誉度。公司一直以来立足于“优化主业谋稳固、培育亮点求新增”的战略目标，积极维护好老客户，大力开拓培育优质新客户，已经打造出一个优质客户群体聚焦于知名品牌企业，业务量又相对均匀分布的营销体系，在经营范围上亦有了新的卓有成效的拓展，同时，公司的资产结构良好，产权清晰，因此，公司具备较好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、公司治理风险：股份公司成立后，公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，明确了三会“的职责划分。同时相关监管机构对公司治理的要求也在增加，管理层对相关制度的完全理解和全面执行还有一个过程。因此，短期内公司治理还存在不规范的风险。应对措施：报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了内部控制制度，完善了内部管理体系，确保公司规范运作。2、实际控制人不当控制的风险：公司控股股东及实际控制人为谢冰，其拥有公司 68.37%的股权。20 公司的股权集中度高。公司实际控制人可利用其控制地位，通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控制。虽然公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和关联交易管理办法等规章制度，但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动，对公司和中小股东的利益产生不利影响。因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。应对措施：严格执行公司章程、三会议事规则、重大决策制度、关联交易决策制度等规章制度，对公司的重大决策程序进一步明确及细化，提高公司经营的透明度，规避了实际控制人控制不当的风险。3、原材料价格上涨的风险：公司生产纸箱/纸板的主要原材料为各类箱板纸、瓦楞原纸，原材料成本为公司最主要的经营成本，占营业成本比重很大。目前公司生产所需的各类原辅材料价格波动幅度较大，相关原辅材料供应商主要受到国家供给侧改革与环保攻坚等政策影响，供应价格整体呈上涨趋势。应对措施：公司计划通过集中采购，并及时与客户进行沟通，签订弹性定价供应协议，降低因原材料价格上涨带来的风险。4、税收政策发生变动的风险：2017 年 12 月,公司被认定为高新技术企业。根据中华人民共和国企业所得税法规定，公司从 2017 年起至 2019 年享受 15%的所得税优惠税率。如果未来国家税收优惠政策发生变化，或者公司无法继续获得高新技术企业的资质认定，公司的税收成本将会相应上升，对公司的持续经营产生一定的影响。应对措施：加大技术研发和产品创新，注重研发投入，争取继续获得高新技术企业的资质认定。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 五.二.(四)是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 10,000,000.00 3,539,668.40 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）0 0 4财务资助（挂牌公司接受的）20,000,000.00 6,300,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 150,000,000.00 59,500,000.00 6其他 0 0 22 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必必要要决策程序决策程序 临时临时报告披报告披露时间露时间 谢冰、戴盛、刘永红、湖南金信融资担保有限责任公司 为子公司提供贷款担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 4 月25 日 刘永红、湖南金信融资担保有限责任公司 为子公司提供贷款担保 20,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 4 月25 日 谢冰、戴盛、刘永红 为公司提