832704_2019_安美科_2019年年度报告_2020-04-23.pdf

1 2019 年度报告 安美科 NEEQ:832704 成都安美科燃气技术股份有限公司 AMICO GAS POWER CO.,LTD.AMICO GAS POWER CO.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 11 月公司顺利通过“高新技术企业”复审。2019年7月公司与西南石油大学及其设计研究院共同成立“产学研联合实验室”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、安美科 指 成都安美科燃气技术股份有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 成都安美科燃气技术股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 艾美科 指 四川艾美科燃气技术开发有限公司 联控电控 指 成都联控电控系统有限公司 CHP 指 热电联产 CCHP 指 热电冷联产 GHP 指 燃气空气源热泵 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姜尔加、主管会计工作负责人姜尔加及会计机构负责人（会计主管人员）林蔚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 鉴于对商业秘密的保护，最大限度规避商业风险对公司的不利影响，公司特申请以下信息豁免披露：1、截止 2019 年 12 月 31 日的主要客户情况，客户名称分别以英文字母 A、B、C、D、E 代替;2、截止 2019 年 12 月 31 日的主要供应商情况,供应商名称分别以英文字母 A、B、C、D、E 代替；3、财务报表应收账款期末余额第一名至三名、第五名客户名称分别以英文字母 C、A、D、E 代替；4、财务报表预付账款期末余额第一名、第五名供应商名称分别以英文字母 F、A 代替。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 燃气发电经济性变化产生的风险 公司下游主要是由油田伴生气发电市场、城市分布式天然气发电市场、煤层气发电市场、生物质气发电市场、气机钻井市场等最终消费方构成,产品经过一定渠道销售到终端消费市场,燃气管道铺设情况、燃气相对其他石化能源价格差异、相对其他新型清洁发电成本差异、燃气发电上网价格及各种能源替代等因素将对燃气发电机需求量产生直接影响。应收账款回收风险 报告期末,公司应收账款账面余额 2,094.88 万元。应收账款绝大部分款项来自从事为油田钻井提供天然气动力服务的客户。这些客户的服务主体为钻井公司下属的钻井队,石油钻井特点是施工周期长、结算滞后。天然气动力服务属于钻井下游产业,只有钻井公司从石油公司办理完结算后,钻井公司才给公司办理结6 算。受客户回款影响,我公司产生坏账的风险加大,对公司经营产生不利影响可能性增大。大客户集中的风险 报告期内,公司业务收入相对集中,公司前五大客户收入占当期营业收入的 58.31%,客户集中过度,将给公司持续经营带来潜在风险。主营业务相对单一的风险 公司目前的产品主要为燃气内燃发电机组。虽然报告期内,新增CHP、CCHP、GHP 产品,并增加了机电设备租赁、合同能源管理、能源管理服务等新业务，但新产品、新市场和客户仍处于培育期，公司主营业务相对单一的风险仍然存在。技术泄密与核心技术人员流失的风险 燃气内燃发电机制造业是多学科交叉的知识密集型产业，专业性强,对技术研发能力要求较高,相应地公司对技术的依赖性也较强。掌握该技术和拥有稳定、高素质的技术团队是企业生存和发展的根本,如果企业文化、考核和奖惩机制不能满足企业发展的需要和外部环境的变化,可能会使企业难以吸引和稳定核心技术人员,降低公司竞争力,若技术人员的流失和核心技术外泄将给公司经营带来一定的风险。控制权风险 公司股东全部为自然人股东,前三大股东的持股比例分别为30%、27%和 26%,无单一股东可对公司决策形成实质性影响,股权比较分散,公司无实际控制人,可能会降低股东大会对于重大事项的决策效率;且如果未来一旦发生公司股份被收购等情况而造成公司控制权发生变化,可能会给公司生产经营和未来发展带来潜在风险。同业竞争的风险 公司主要股东及其关联方投资的企业虽然在研发、生产的产品、销售的对象方面与公司不够成直接竞争,但公司主要股东及其关联方投资的其他公司,由于其技术属于动力控制技术领域,与公司存在同业竞争的潜在风险。行业竞争加剧风险 近年来,由于政府各项鼓励政策的扶持,燃气内燃发电行业发展迅速,国内已经涌现出如石油济柴、胜动、康达新能等规模较大的企业,且行业内国外知名企业数目众多,市场竞争不断加剧。由于公司起步时间相对较晚,规模相对较小,面对不断加剧的行业竞争,公司若不能及时有效地应对竞争,将会面临增长放缓的影响。不能满足未来下游资质要求的风险 由于石油钻采井口装备品质对油气勘探开发安全、成本和效率具有重要影响,因此国内外石油企业对石油钻采井口装备广泛采用市场资质认证制度,以加强供应商产品品质性能的管理。我国石油公司,如中石油、中石化对供应商及其产品实施分级管理,进入中石油、中石化供应商体系后,供应商仍需每年提供有关部门的质检合格证书,确保通过中石油、中石化及其二级单位进行的抽检方可持续供货。公司现有产品主要应用于石油采钻市场,存在不能满足未来下游资质要求的风险。经营业绩持续低迷的风险 报告期内公司的经营业绩较往期有明显好转,但影响市场的不确定因素较多，公司唯有积极拓宽产品及市场渠道才能增强抵抗风险的能力。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 成都安美科燃气技术股份有限公司 英文名称及缩写 AMICO GAS POWER CO.,Ltd.证券简称 安美科 证券代码 832704 法定代表人 姜尔加 办公地址 四川省成都市郫都区红光镇港通北二路 203 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜尔加 职务 董事长兼总经理 电话 028-66118717 传真 028-66118737 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市郫都区红光镇港通北二路 203 号邮政编码:611743 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 9 月 18 日 挂牌时间 2015 年 7 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C38 电气机械及器材制造业 主要产品与服务项目 燃气发电机组、天然气热电联供设备的生产与销售,燃气发动机技术咨询与开发,机电设备租赁、维修与合同能源管理。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510100792187466F 否 8 注册地址 四川省成都市郫都区红光镇港通北二路 203 号 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 邱鸿、彭雅慧 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 56,090,368.46 58,604,462.54-4.29%毛利率%34.61%33.91%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,289,416.57 4,341,757.28-47.27%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,715,066.77 4,123,514.51-58.41%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.28%20.7%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.95%19.66%-基本每股收益 0.11 0.22-50.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 73,851,138.18 78,674,230.40-6.13%负债总计 47,837,216.88 55,426,228.75-13.69%归属于挂牌公司股东的净资产 26,013,921.30 23,248,001.65 11.90%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.16 12.07%资产负债率%（母公司）64.78%70.45%-资产负债率%（合并）64.78%70.45%-流动比率 110.95 102.12%-利息保障倍数 13.92 29.96-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,113,672.98-2,309,526.17-234.82%应收账款周转率 275.40%385.13%-存货周转率 173.01%209.03%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.13%57.31%-营业收入增长率%-4.29%55.01%-净利润增长率%-47.27%14.80%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3,744.32 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）613,758.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,664.60 非经常性损益合计非经常性损益合计 574,349.80 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 574,349.80 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 18,368,037.70 应收票据 260,000.00 应收账款 18,108,037.70 应收款项融资 60,000.00 应付票据及应付账款 15,317,219.22 应付票据 5,490,000.00 应付账款 9,827,219.22 应收账款 18,108,037.70 18,202,658.71 短期借款 4,000,000.00 4,008,093.86 其他应付款 22,990,760.75 22,982,666.89 未分配利润-5,093,328.49-5,008,707.48 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于国家鼓励发展的节能减排应用行业。根据中国证监会 上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所处的行业属于通用设备制造/电气机械及器材制造（分类代码 C38），参照我国国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司属于电气机械和器材制造行业中的发电机及发电机组制造。公司主要从事燃气动力机、燃气发电机组的研发、生产、销售及相关技术咨询；合同能源管理；机电设备租赁；软件开发。公司的主要产品以天然气内燃发电机组为基础，形成了单机功率范围为20kW-4500kW，适用于天然气、瓦斯气（煤层气）、可再生生物质气（秸秆、畜质、工业质沼气）等不同燃值成分的燃气内燃发电项目。产品在石油天然气行业，尤其是偏远井站生产生活基地、单井综合利用、化工厂、处理厂、集气站余气、尾气综合回收利用、海上石油钻井平台的能源及动力保障中具有独特的优势；对城市综合体、如交通、市政、机场等与国家电网互相支持，彻底解决检维修、应急、自然灾害等造成的停电、停气、停水、供暖、制冷等存在的风险和短板；与传统电力、煤炭、光伏、太阳能、风能等因季节、气侯、设备、用户峰值造成的不足和缺陷互为补充、达到能源综合利用的最佳效益；对军队如独立营地、铁道如隧道工程、高速公路如商混站、大型工程如后勤基地等提供持续稳定的水电气冷暖保障。公司核心竞争优势在于公司自主研发的燃气发动控制系统能有效解决机组瞬态响应，实现机组经济性运行；多机并机控制系统可孤网、挂网、并网独运行满足客户多方面需求；预测性维护系统监控设备运行使用全过程，为客户提供实时专家诊断；智慧能源管理系统利用后台云计算及大数据分析实现多种能源的综合利用管理、7*24 小时服务保障系统随时随地为客户解决后顾之忧。报告期内公司以直销模式为主，积极发展机组租赁、合同能源管理，能源服务业务，实现营利模式以销售产品为主，以设备租赁、维修服务、合同能源管理服务为辅，不断促进公司由销售产品向“产品+服务”的转型。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生改变。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司实现销售收入 5,609.04 万元，较上年同期的 5,860.45 万元下降了 4.29%；实现净利润 228.94 万元，较上年同期 434.18 万元下降了 47.27%；公司总资产为 7,385.11 万元,较报告期初的7,867.42 万元下降了 6.13%。经营性现金流量净额为净流入 311.37 万元，较上期的净流出 230.95 万元增加流入 542.32 万元。本期毛利率为 34.61%较往年略高。报告期内公司主要着力于原有市场的深挖及新市场的拓展上面，一方面前期出售的产品已到维护保养期限，产生一定维保费用；另一方面公司加大研发投入开发新产品新市场，在两个因素共同影响下，本期收入虽与往年基本持平，但净利润有所下降。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期上年期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 9,925,823.23 13.44%6,469,535.67 8.22%53.42%应收票据 285,000.00 0.39%260,000.00 0.33%9.62%应收账款 19,784,854.90 26.79%18,108,037.70 23.02%9.26%存货 17,840,318.14 24.16%24,329,146.46 30.92%-26.67%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,751,361.31 22.68%18,020,954.64 22.91%-7.05%在建工程 短期借款 5,207,975.00 7.05%4,000,000.00 5.08%30.20%长期借款 其他应收款 1,465,264.43 1.98%193,330.12 0.25%657.91%预付账款 2,050,883.05 2.78%7,234,106.83 9.20%-71.65%应付票据 7,372,716.80 9.98%5,490,000.00 6.98%34.29%应付账款 4,634,378.67 6.28%9,827,219.22 12.49%-52.84%预收账款 5,693,773.98 7.71%11,449,663.63 14.55%-50.27%14 应收款项融资 1,720,000.00 2.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 本期货币资金为992.58万元，比上期增长53.42%，增长的主要原因是本期取得银行流动资金贷款。2、应收账款 本期应收账款为1,978.49万元，比上期增长9.26%，增长的主要原因是本期放宽部份客户商务条件延长了付款周期。3、存货 本期存货为1,784.03万元，比上期下降26.67%，下降的主要原因是公司根据经营情况适当减少了存货的备库量。4、固定资产 本期固定资产为1,675.14万元，比上期下降7.05%，下降的主要原因是本期无较大固定资产投入。5、短期借款 本期短期借款为520.80，比上期增长30.20%，增长的主要原因是公司为保证生产运营，向银行申请流动资金贷款500万元。6、其他应收款 本期其他应收款为146.53万元，比上期增长657.91%，增长的主要原因是本期以定额承兑汇票支付供应商货款，多余部份供应商尚未找回。7、预付账款 本期预付账款为205.09万无，比上期下降71.65%，下降的主要原因是前期形成的预付货款已实际到货核销。8、应付票据 本期应付票据为737.27万元，比上期增长34.29%，主要原因是公司取得1000万银行授信，开具银行承兑汇票支付货款。9、应付账款 本期应付账款为463.44万元，比上期下降52.84%，主要原因是支付部份已到期的采购款项。10、预收账款 本期预收账款为 569.38 万元，比上期下降 50.27%，主要原因是前期部份客户支付的订货款，已完成生产制造，实现销售。15 11、应收款项融资 本期应收款项融资 172 万元，为按新准则应收的银行承兑汇票划分到应收款项融资科目列报。?2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 56,090,368.46-58,604,462.54-4.29%营业成本 36,675,969.71 65.39%38,730,951.21 66.09%-5.31%毛利率 34.61%-33.91%-销售费用 7,409,945.98 13.21%5,056,066.94 8.63%46.56%管理费用 6,294,877.00 11.22%6,386,967.56 10.90%-1.44%研发费用 3,734,520.39 6.66%3,637,244.85 6.21%2.67%财务费用 270,087.34 0.48%207,268.70 0.35%30.31%信用减值损失 344,610.38 0.61%资产减值损失 0 254,758.70 0.43%-100.00%其他收益 613,758.72 1.09%138,982.83 0.24%341.61%投资收益 0 108,854.46 0.19%-100.00%公允价值变动收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 2,275,809.53 4.06%4,332,838.37 7.39%-47.48%营业外收入 15.40 0.00%9,406.22 0.02%-99.84%营业外支出 39,424.32 0.07%487.31 0.00%7,990.19%净利润 2,289,416.57 4.08%4,341,757.28 7.41%-47.27%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本 本期营业成本为3,667.60万元，较上期的3,873.10万元下降了5.316%。下降的主要原因是随着营业收入的下降，与之相匹配的营业成本也随之下降。2、销售费用 本期销售费用为740.99万元，较上期的505.61万元增长了46.56%。增长的主要原因是为扩大销售公司加大宣传力度及广告投入并支付部份项目佣金。3、财务费用 本期财务费用为27.01万元，较上期的20.73万元增长了30.31%。增长的主要原因是本期增加了银行16 贷款100万元。4、其他收益 本期其他收益为61.38万元，较上期的13.90万元增长了341.61%。增长的主要原因是本期收到商务部拨付俄罗斯参展补贴40万元。5、资产减值损失 本期资为0万元，主要原因是按新准则将应收账款坏账损失列入信用减值损失列报。6、投资收益 前期投资收益10.89万元，出售子公司形成收益。7、营业利润 本期营业利润为227.58万元，较上期的433.28万元减少47.48%。主要原因是本期增加了研发投入及售后市场维护投入。8、营业外收入 本期营业外收入较上期减少了99.84%。主要原因是前期收到员工失业拨款。9、营业外支出 本期营业外支出0.39万元，较上期增加了7,990.19%。主要原因是公司结转了部份确实无法收回的预付款项。10、净利润 本期净利润228.94万元，较上期减少了47.27%。主要原因是本期增加了研发投入及售后市场维护费用。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 49,957,530.55 54,888,775.64-8.98%其他业务收入 6,132,837.91 3,715,686.9 65.05%主营业务成本 34,543,652.00 37,436,352.82-7.73%其他业务成本 2,132,317.71 1,294,598.39 64.71%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%17 发电机组 42,807,211.98 76.32%52,126,981.22 89.76%-17.88%机组租赁 5,263,671.22 9.38%3,490,403.90 5.96%50.80%合同能源管理 225,283.00 0.38%其他 8,019,485.26 14.30%2,761,794.42 3.90%190.37%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期由于中石油、中石化等油气公司减少固定资产投入，向服务外包转型，公司加大了机组租赁业务投放；由于前期公司产品在市场上占有相当的份额，本期零部件销售也较前期增幅较大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 客户 A 8,365,211.91 14.91%否 2 客户 B 8,252,651.43 14.71%否 3 客户 C 6,442,477.87 11.49%否 4 客户 D 5,188,493.29 9.25%否 5 成都深冷液化设备股份有限公司 4,456,897.16 7.95%否 合计合计 32,705,731.66 58.31%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 供应商 A 11,929,452.33 41.21%否 2 供应商 B 2,991,150.44 10.33%否 3 供应商 C 2,276,070.80 7.86%否 4 供应商 D 1,923,791.15 6.65%否 5 供应商 E 1,397,736.28 4.83%否 合计合计 20,518,201.00 70.88%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,113,672.98-2,309,526.17-234.82%投资活动产生的现金流量净额-368,102.59-154,512.41 138.23%筹资活动产生的现金流量净额 425,379.68 3,858,185.09-88.97%现金流量分析现金流量分析：18 1、经营活动产生的现金流量净额 本期经营活动产生的现金流量净额为 311.37 万元，较上期减少-234.82%。经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因为前期为开具银行承兑汇票,存出保证金较大。2、投资活动产生的现金流量净额 本期投资活动产生的现金流量净额为-36.81 万元，较上期增长 138.23%。投资活动产生的现金流量净额增长的主要原因为公司于本期购入电脑、复印机、售后服务用车等固定资产。3、筹资活动产生的现金流量净额 本期筹资活动产生的现金流量净额为 42.54 万元，较上期减少 88.97%。筹资活动产生的现金流量净额流入减少的主要原因为公司向银行偿还了前期贷款 400 万元。?(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更 1)本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 18,368,037.70 应收票据 260,000.00 应收账款 18,108,037.70 应付票据及应付账款 15,317,219.22 应付票据 5,490,000.00 应付账款 9,827,219.22 19 2)本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量企业会计准则第 23 号金融资产转移企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 260,000.00-70,000.00 190,000.00 应收账款 18,108,037.70 94,621.01 18,202,658.71 应收款项融资 60,000.00 60,000.00 短期借款 4,000,000.00 8,093.86 4,008,093.86 其他应付款 22,990,760.75-8,093.86 22,982,666.89 未分配利润-5,093,328.49 84,621.01-5,008,707.48 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项）6,469,535.67 摊余成本 6,469,535.67 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项）260,000.00 摊余成本 190,000.00 以公允价值计量60,000.00 20 变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项）18,108,037.70 摊余成本 18,202,658.71 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项）193,330.12 摊余成本 193,330.12 短期借款 摊余成本（其他金融负债）4,000,000.00 摊余成本 4,008,093.86 应付票据 摊余成本（其他金融负债）5,490,000.00 摊余成本 5,490,000.00 应付账款 摊余成本（其他金融负债）9,827,219.22 摊余成本 9,827,219.22 其他应付款 摊余成本（其他金融负债）22,990,760.75 摊余成本 22,982,666.89 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31日）重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1月 1 日）A.金融资产 a.摊余成本 货币资金 6,469,535.67 6,469,535.67 应收票据 按原 CAS22 列示的余额 260,000.00 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新 CAS22)-60,000.00 重新计量：预期信用损失准备 -10,000.00 按新 CAS22 列示的余额 190,000.00 应收账款 按原 CAS22 列示的余额 18,108,037.70 重新计量：预期信用损失准备 94,621.01 按新 CAS22 列示的余额 18,202,658.71 21 其他应收款 193,330.12 193,330.12 以摊余成本计量的总金融资产 25,030,903.49-60,000.00 84,621.01 25,055,524.50 b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 按原 CAS22 列示的余额 加：自摊余成本(原 CAS22)转入 60,000.00 按新 CAS22 列示的余额 60,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 60,000.00 60,000.00 B.金融负债 a.摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示的余额 4,000,000.00 加：自其他应付款（应付利息）转入 8,093.86 按新 CAS22 列示的余额 4,008,093.86 应付票据 5,490,000.00 5,490,000.00 应付账款 9,827,219.22 9,827,219.22 其他应付款 按原 CAS22 列示的余额 22,990,760.75 减：转入短期借款（应付利息）-8,093.86 按新 CAS22 列示的余额 22,982,666.89 以摊余成本计量的总金融负债 42,307,979.97 42,307,979.97 22 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：项 目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018 年 12 月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019 年 1 月 1 日）应收票据 10,000.00 10,000.00 应收账款 1,676,210.90 -94,621.01 1,581,589.89 其他应收款 12,439.48 12,439.48 3)本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。三、三、持续持续经营经营评价评价 1、市场开拓 报告期内，公司积极拓展产品市场，逐步完成线上+线下、国内+国外、销售+服务、存量市场+增量市场多方位、多角度的市场构建。随着公司产品型谱的完善，新客户逐渐增多，应用的领域更加广阔。2、产品研发 报告期内，公司通过深化产学研合作，不断加大研发投入，引进专业技术人员，提升了公司核心竞争力。由公司研发的 CHP、CCHP 机组已成功推向市场，并获得客户高度认可。3、降本增效 报告期内，公司通过多方渠道，优化产品性能及供应链管理体系，对关键零部件均建立多家优质的合格备选供应商，增强公司讨价还价的能力，提高公司产品在市场上的竞争力。综上所述,公司具有明显的持续经营能力。?四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、大客户集中的风险 23 报告期内，公司业务收入相对集中,公司前五大客户收入占当期营业收入的 58.31%,客户集中过度,将给公司持续经营带来潜在风险。主要对策：国内在巩固原有油气田市场的同时，进一步拓展到多能利用、分布式发电及其他民用领域市场。努力实现市场和客户的多元化。2、主营业务相对单一 公司目前的主营业务燃气内燃机发电机的研发、生产和销售，产品主要为燃气内燃发电机组，主营业务相对单一。若由于新厂商的进入或