838204_2019_研创材料_2019年年度报告_2020-04-21.pdf

公告编号：2020-005 1 证券代码:838204 证券简称：研创材料 主办券商：天风证券 2019 年度报告 研创材料 NEEQ:838204 研创应用材料（赣州）股份有限公司 Yanchuang Applied Materials(ganzhou)CO.,LTD.公告编号：2020-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 截止本报告期末，公司已在 CIGS 电池制程技术、OLED 照明制程技术、HIT 电池制程技术、ECD 电致变色器件制程技术等领域布局各类核心技术专利共 41 项，其中发明专利 14 项，本报告期内新增 5 项实用新型专利。公告编号：2020-005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 公告编号：2020-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、研创材料 指 研创应用材料（赣州）股份有限公司 重石投资 指 深圳市重石绿色投资有限公司 深圳研创 指 研创应用材料（深圳）有限公司 分公司 指 研创应用材料（赣州）有限公司深圳分公司 景创科技 指 深圳市景创科技电子有限公司 主办券商 指 天风证券股份有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 研创应用材料（赣州）股份有限公司章程 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 GIGS 指 铜铟镓硒薄膜太阳能电池 HIT、HJT 指 异质结太阳能电池 a-Si 指 非晶硅太阳能电池 CdTe 指 鍗化鎘太阳能电池 公告编号：2020-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘东生、主管会计工作负责人吴珍及会计机构负责人（会计主管人员）吴珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司业绩下滑及业务转型带来的业绩变动风险 公司业务立足于光伏镀膜材料行业，致力于各类光伏镀膜材料的研发、生产和销售以及分布式屋顶太阳能电站的建设。近年来，公司下游客户进行产业升级，过去非晶硅薄膜电池生产企业纷纷转型，CIGS/HJT/CdTe 等薄膜太阳能电池成为薄膜光伏产业升级的主要方向。因此，下游客户对公司传统的非晶硅镀膜材料的需求不断减少，逐步转向对 CIGS 与 HJT 镀膜材料的需求，导致对公司非晶硅镀膜材料采购订单大幅减少，从而导致公司自 2016 年以来出现持续亏损。为应对外部经营环境的不利变化，公司积极布局了 CIGS 与 HJT镀膜材料市场并加大了该领域的研发投入。目前，公司已完全掌握CIGS 与 HJT 镀膜材料的生产技术，并取得多项专利。但由于CIGS/HJT/CdTe 等薄膜太阳能电池技术门槛高，下游客户产业转型升级的速度不如预期，目前 CIGS 与 HJT 的生产线都处于建设期中，公告编号：2020-005 6 后续客户对于 CIGS 与 HJT 镀膜材料需求的释放需要经过可行性验证、技术提升、设备整改、新产品生产线调试等多个流程，需要经过较长的时间导入量产。因此，公司下游客户产业升级、新产品、新技术的研发、以及业务转型的不确定性，将对公司经营业绩造成不利影响。2、下游行业集中度高带来的对客户依赖度高的风险 镀膜材料产品广泛应用于高效率薄膜（a-Si、CIGS、HIT）太阳能电池组件、OLED 照明组件、ECD 电致变色器件等再生能源及环保节能领域，公司的下游客户主要是薄膜光伏发电组件企业，薄膜发电占整个太阳能发电产业的 10%左右，过去非晶硅薄膜电池约占薄膜发电电池领域的 46%左右；但由於效率低正被淘汰，由於新型薄膜发电产品(CIGS/HJT/CdTe/鈣鈦矿)的技术门槛较高、投资金额大，关键技术掌握在少数龙头企业手中等原因，全球的薄膜发电组件行业企业的集中度较高，下游行业集中度高带来了公司对客户的依赖度高的风险。若出现大客户流失或大客户需求发生波动的情形，将会对公司未来的经营业绩带来不确定性。3、下游行业受政策影响带来的需求波动风险 公司客户主要为薄膜太阳能光伏企业，薄膜太阳能光伏发电作为一种绿色、可再生的可持续能源利用方式，得到了国家产业政策的鼓励和支持，目前太阳能光伏发电行业的快速发展有赖于国家相关产业政策支持。如果国家对太阳能光伏发电行业产业支持政策发生较大的变化，或已有的产业政策在执行过程中不能够得到有效执行，将给太阳能光伏产业的发展带来一定的不确定性，进而给公司的经营业绩带来一定的不确定性。4、公司治理的风险 截止报告期末，自股份公司成立以来，公司建立、健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系，公司挂牌以来规范治理，公司治理水平不断完善。但随着公司的发展，对公司治理将提出更高的要求，且随着监管层的管理要求越来越严，公司也需积极配合，内部治理机制的仍需磨合，不断自我完善。未来如果公司治理制度不能够得到有效的执行，公司将面临一定的治理风险。公告编号：2020-005 7 5、公司实际控制人不当控制风险 截至本报告披露之日，刘东生通过重石投资间接控制公司55.00%的股权，是公司的实际控制人。刘东生在公司担任法定代表人、董事长职务，对公司股东大会决策、董事会决策、重大事项决策、财务管理、经营管理、人事任免等经营管理活动均有重大影响。股份制改制后，虽然公司建立了较为完善的公司治理机制，但若实际控制人凭借其控股地位，通过不当行使表决权的方式，作出不利于公司或中小股东的决策，将会给未来公司的经营管理活动带来一定的不确定性。6、核心技术人员流失的风险 公司始终致力于新能源、新材料的开发与应用，围绕镀膜材料制造及下游镀膜应用技术开发，着力于将公司打造成一家在节能、环保领域集材料销售、技术输出、装备设计输出多种经营模式的高新技术企业。在总经理黄信二博士的带领下公司已建立了一支专业素质高、研发经验丰富的专业团队。未来随着公司产品逐步的到客户的认可，随着公司产品应用领域的快速发展，公司核心技术人员逐步会成为竞争对手争夺的对象。如果竞争对手以更高的待遇或其他更有利的因素吸引本公司的核心技术人才，本公司将面临核心技术人员流失的风险。7、公司存在未全员、足额为员工缴纳社会保险、住房公积金，可能会在以后期间补缴或受到行政处罚的风险 公司与全体员工均依法签订了合法有效的劳动合同，建立了劳动关系，部分员工因签署自愿放弃缴纳社保和公积金承诺函，因此，公司存在未按照国家相关法律、法规为全员足额缴纳社会保险和住房公积金的情形，未来可能存在补缴和被处罚的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期减少的风险本期减少的风险 房租租赁风险：公司与赣州鑫泰资产管理有限公司签订的房屋租赁合同，双方约定将位于香港工业园标准厂房 6 号楼，作为公司的唯一生产经营用房，由于租赁房产未办理房屋产权手续，所租赁建筑物存在被相关部门限期拆除的可能性，从而影响公司的正常生产经营。一旦该建筑物被相关部门限期拆除，可能对公司的经营管理活动产生一定的影响。赣州鑫泰资产管理有限公司已于 2019 年取得上述租赁建筑物的产权登记证，因此公司所租赁建筑物不再存在被相关部门限期拆除的可能性，公司经营活动不再因产权手续的问题受到影响。公告编号：2020-005 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 研创应用材料（赣州）股份有限公司 英文名称及缩写 Yanchuang Applied Materials(ganzhou)CO.,LTD 证券简称 研创材料 证券代码 838204 法定代表人 刘东生 办公地址 江西省赣州市经济技术开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴珍 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0797-8198993 传真 0797-8198991 电子邮箱 公司网址 http:/ 江西省赣州市经济开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋 邮编:341000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西省赣州市经济技术开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-金属制品业(C33)-其他金属制品制造(C339)-锻件及粉末冶金制品制造(C3391)主要产品与服务项目 研发、生产、加工、销售镀膜材料、合金材料、太阳能电池；玻璃制品制造；电子器件制造；机械设备的设计、安装、销售；光伏热电站的开发、设计、施工、运营和维护（凭有效许可证经营）；普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 深圳市重石绿色投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘东生 公告编号：2020-005 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913607005787975380 否 注册地址 江西省赣州市经济技术开发区香港工业园北区标准厂房 6 栋 否 注册资本 30,000,000 否 注册资本与总股本一致 五、五、中介机构中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吕润波、肖贻东 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-005 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 19,315,348.51 3,175,035.52 508.35%毛利率%88.42%-1.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,721,372.65-7,868,541.44 248.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,271,897.14-7,995,070.49 240.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）46.33%-33.66%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）44.55%-34.21%-基本每股收益 0.39-0.26 250.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 33,020,645.41 21,095,022.19 56.53%负债总计 1,860,179.60 1,655,929.03 12.33%归属于挂牌公司股东的净资产 31,160,465.81 19,439,093.16 60.30%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 0.65 60.00%资产负债率%（母公司）5.63%7.85%-资产负债率%（合并）5.63%7.85%-流动比率 15.44 9.57-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,409,788.74-3,308,506.36 293.74%应收账款周转率 2.21 2.05-存货周转率 0.42 0.54-公告编号：2020-005 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%56.53%-26.92%-营业收入增长率%508.35%-62.13%-净利润增长率%248.96%-35.64%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-85,680.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）253,600.00 委托他人投资或管理资产的损益 188,691.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,781.97 非经常性损益合计非经常性损益合计 528,393.70 所得税影响数 78,918.19 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 449,475.51 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 财政部于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 2019 6 号）和 关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会 201916 号），本公司执行上述准则。公告编号：2020-005 12 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款及应收票据 1,845,675.58 应收账款 1,545,675.58 应收票据 300,000.00 公告编号：2020-005 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于镀膜材料行业，致力于各类镀膜材料的研发、生产和销售，公司为薄膜太阳能电池组件、低辐射玻璃、IR-LED/OLED 照明光源、ECD 电致变色器件行业提供优质镀膜材料及技术指导。公司经过多年的技术经验积累，掌握了镀膜材料领域多项生产技术和相关下游行业的材料应用技术，如高性能陶瓷靶材制造技术、高性能金属及合金靶材生产工艺、下游薄膜太阳能电池(CIGS/HJT)制造领域的多项核心技术。公司在上述领域已获多项发明专利，如：“一种在真空卷对卷镀膜用可挠性基材上制备薄膜的方法”、“一种新型导电氧化物靶材及导电氧化物薄膜的制备方法”、“一种制备新型导电氧化铟靶材及氧化铟薄膜的方法”等。公司生产的 AZO、IZO、MgZnO、IGZO、ICO 等多项陶瓷靶材打破了海外对高性能镀膜材料的垄断，产品因性价比高、质量稳定、可靠性高而获得了国内外知名大客户的认可；面对新兴产业，由于主要下游客户的产品尚处于认证期且下游产线的产能开出较慢，订单尚未稳定，同时部分客户在进行扩建的裝修，初期订单量较小，随着客户自身订单的增加及装备安装妥善，相关材料的需求订单会逐渐增加。针对技术输出方面，公司在 CIGS 及 HJT 制程技术也已经获得许多项的专利，同时在相关的设备制造方面也有技术的突破，并积极辅导业界投入相关产品的量产为下游客户量产提供技术服务。2018 年江苏爱康科技股份有限公司（证券简称：爱康科技，证券代码：002610.SZ，以下简称“爱康科技”）看好研创材料所掌握的光伏电池技术，认为将在很大程度上提升电池片生产转换效率，同时HIT 等光伏新技术的应用对于终端光伏电站投资，未来将产生革命性的降本效应，于行业发展有重大影响。因此爱康科技于 2018 年 6 月筹划收购公司控股权，但由于交易双方关于收购主要条款未能达成一致意见，双方于 2019 年 2 月签署终止协议，终止本次收购事项。公司向爱康科技及其子公司提供技术支持，双方为此签订了技术服务合同，公司向爱康科技及其子公司收取技术服务费。2019 年落实了相关的技术服务，为爱康科技及其子公司将来在 HJT 的量产建立了基础。同时公司也与台湾威欣科技有限公司等公司签订保密合同,共同推广真空蒸发的关键材料及设备,此设备能够应用在 CIGS/CdTe/OLED/钙钛矿电池/IR-LED 等元件的量产，具有市场发展潜力，目前也正向国内外潜在的客户进行推广，输出相关元件的生产技术及辅导设备商生产相关元件量产的设备，将作为未来公司发展的重点，并因此带动相关材料的销售。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：公告编号：2020-005 14 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 为应对外部经营环境的不利变化，公司积极开拓新的客户与市场，加大新产品、新技术的研发，拓展新的业务方向。公司积极布局了 CIGS、HJT 及 IR-LED 等镀膜材料市场并加大了该领域的研发投入。目前，公司已完全掌握 CIGS、HJT 及 IR-LED 镀膜材料的生产技术，并取得多项专利，截至本报告期末，公司已在 CIGS 电池制程技术、IR-LED/OLED 照明制程技术、HIT 电池制程技术、ECD 电致变色器件制程技术等领域布局各类核心技术专利 41 项，其中发明专利 14 项。目前 ECD 电致变色器件 CIGS 与 HIT的生产线都处于建设期中，传统 LED 厂也正朝 IR-LED 镀膜转型中，后续客户对于相关镀膜材料需求的释放需要经过可行性验证、技术提升、设备整改、新产品生产线调试等多个流程，需要经过较长的时间导入量产，目前客户已经少量量产的材料有 AZ0、90IZO、70IZO、ZnMgO、97ITO、IGZO、90ITO 及 Mo 等材料，相关材料需求预期 2020 年后会逐步提高。除了镀膜材料的销售本业外，本公司开发的多项技术如 CIGS、HIT、真空蒸发设备等也获得一些大型企业的青睐，针对新型薄膜太阳能电池研发制造与关键设备零附件的销售合作正在逐步开展。2018 年至 2019 年完成爱康科技在 HJT 方面的技術辅导，获得相关的技术服务费，在此基础上本公司仍将持续深化量产技术，开发有市场前景的技术与相关利基型产品。本期营业收入 19,315,348.51 元，与上年同期相比上升了 508.35%，本期净利润 11,721,372.65 元，与上年同期相比上升 248.96%，虽然下游镀镆产业的客户产业在大幅转型及新产能尚未开出，导致材料订单量减少，但由于公司一直以来不断研究开发的相关技术首次输出的项目顺利完成，使本期营业务收入、毛利、净利增加；目前主要下游镀膜客户的产品尚处于认证期，订单也尚未稳定，初期材料订单量较小，但公司不断研发新技术，新产品，投入较多研发成本；CIGS 和 HJT 的技术和材料的研发经过 2018不断提升，本报告期内已实现少量相关的材料銷售及技术转移的工作，销售量现逐步小批量的回升。公告编号：2020-005 15 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,213,948.54 3.68%4,611,856.55 21.86%-73.68%应收票据 50,000.00 0.15%300,000.00 1.42%-83.33%应收账款 8,746,922.69 26.49%1,545,675.58 7.33%465.90%存货 5,341,226.83 16.18%5,961,639.22 28.26%-10.41%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 1,888,438.97 5.72%2,349,899.51 7.12%-19.64%在建工程-短期借款-长期借款-无形资产 2,368,992.47 7.17%2,701,402.79 12.81%-12.31%长期待摊费用 35,434.94 0.11%198,266.18 0.60%-82.13%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、期末货币资金较上年同期下降 73.68%，导致期末货币资金减少的原因系公司为充分发挥资金效率，利用部分闲置的流动资金购买低风险的理财产品，提供高公司资金收益率，期末理财未到期赎回。2、期末应收票据较上年同期下降 83.33%，主要原因系部分应收票据到期托收。3、期末应收账款较上年同期上升 465.90%，主要原因系本报告期确认对爱康科技及其子公司技术服务收入，营业收入大幅度增加导致相应的应收账款增加。4、期末固定资产较上年同期下降 19.64%，主要系固定资产正常范围折旧导致期末账面价值减少。5、期末长期待摊费用较上年同期下降 82.13%，主要系公司因部分厂房退租，前期装修一次性摊销而导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 19,315,348.51-3,175,035.52-508.35%营业成本 2,236,590.07 11.58%3,233,531.82 101.84%-30.83%毛利率 88.42%-1.84%-公告编号：2020-005 16 销售费用 172,576.32 0.89%325,333.46 10.25%-46.95%管理费用 2,483,049.63 12.86%3,230,436.49 101.74%-23.14%研发费用 2,531,468.39 13.11%3,667,318.94 115.50%-30.97%财务费用 2,723.89 0.01%-2,774.48-0.09%198.18%信用减值损失-413,247.63-2.14%-资产减值损失-148,896.14-0.77%-748,811.38-23.58%80.12%其他收益 253,600.00 1.31%6,616.40 0.21%3,732.90%投资收益 188,691.78 0.98%266,147.93 8.38%-29.10%公允价值变动收益 资产处置收益 740.30 0.02%-100%汇兑收益 3,611.47 0.02%-营业利润 11,635,270.73 60.24%-7,765,749.96-244.59%249.83%营业外收入 174,054.38 0.90%5,556.06 0.17%3,032.69%营业外支出 87,952.46 0.46%108,347.54 3.41%-18.82%净利润 11,721,372.65 60.68%-7,868,541.44-247.83%248.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入较上期增加 508.35%，毛利较上年大幅度增长，主要系报告期内公司向爱康科技及其子公司提供 HIT 电池技术支持，双方于本报告期内为此签订了技术服务合同，公司向爱康科技及其子公司收取技术服务费 1800 万元。2、本期营业成本较上年度下降 30.83%，主要原因系公司缩减部分固定费用，如：压缩厂房使用面积；当地电费改制，由原来的容量计费改为按需计费等原因所致。3、本期销售费用较上年度下降 46.95%，主要原因系销售部人员减少导致。4、本期管理费用较上年度下降 23.14%，主要原因系公司部分管理职位减少导致。5、本期研发费用较上年度下降 30.97%，主要因公司严格控制成本导致研发费用减少。6、本期其他收益较上年度增长 3732.9%，主要因复审高新企业新一期认证通过及科技型中小企业等政府补贴收入所致。7、本期营业利润较上年度增长 249.83%，主要原因系报告期内收入大幅度增长，从而使得当期营业利润相应增加。8、本期净利润较上年增长 248.96%，主要原因系本期收入增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 19,276,766.17 2,769,248.55 596.10%其他业务收入 38,582.34 405,786.97-90.49%公告编号：2020-005 17 主营业务成本 2,214,354.99 2,760,363.91-19.78%其他业务成本 22,235.08 473,167.91-95.30%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%金属靶 1,164,555.02 6.03%920,533.78 28.99%26.51%陶瓷靶 1,131,079.07 5.86%1,722,525.96 54.25%-34.34%其他靶材-126,188.81 3.97%-技术服务 16,981,132.08 87.92%-合计合计 19,276,766.17 99.81%2,769,248.55 87.21%596.10%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：因下游产业升级，各下游客户产品结构还不稳定，是造成公司收入构成相对不稳定的原因之一，公司为应对外部环境变化，不断开发新产品、新技术调节市场需求，本报告期内首次实现技术输出收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江爱康光电科技有限公司 16,981,132.08 88.09%否 2 潮州市亿加光电科技有限公司 1,096,207.20 5.69%否 3 福建钜能电力有限公司 482,753.99 2.50%否 4 中山铨欣智能照明有限公司 268,008.86 1.39%否 5 山东禹城汉能薄膜太阳能有限公司 97,012.65 0.50%否 合计合计 18,925,114.78 98.17%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京山亿德众新材料技术有限公司 277,199.69 21.76%否 2 株洲科能新材料有限责任公司 262,127.72 20.58%否 3 上海尚宇科技有限公司 245,417.69 19.26%否 4 深圳市常能金属制品有限公司 110,407.46 8.67%否 5 广西晶联光电材料有限责任公司 105,735.80 8.30%否 公告编号：2020-005 18 合计合计 1,000,888.36 78.57%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,409,788.74-3,308,506.36 293.74%投资活动产生的现金流量净额-9,811,308.22 7,228,596.21-235.73%筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 293.74%，主要因本期收入增加，收款较上期增加导致。导致本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利存在较大差异主要因本期应收账款增长。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 235.73%，主要系本年度购买的理财产品未到期赎回导致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司于 2018 年 2 月投资设立全资子公司深圳市研创新能源科技有限公司，公司未实际出资，且该子公司尚未开始经营，由于公司业务发展未达到预期，公司拟调整业务战略布局，已于 2019 年 4 月19 日注销该子公司。2、为了拓展公司业务，优化公司战略布局，公司以公司拟以母公司部分经营性资产、负债（包括应收款项、预付账款、存货、机器设备、专利等资产以及部分负债）打包，以打包的经营性净资产出资投资设立全资子公司赣州市创发光电科技有限公司，成立时间为 2020 年 3 月 25 日，注册地为江西省赣州市赣州经济技术开发区香江大道 168 号香港工业园北区标准厂房 6 栋，注册资本为人民币 1163.883634 万元，统一社会信用代码为 91360700MA396BB037，经营范围为研发、生产、加工、销售镀膜材料、合金材料、太阳能电池；玻璃制品制造；电子器件制造；机械设备的设计、安装、销售;光伏热电站的开发、设计、施工、运营和维护(凭有效许可证经营);计算机软硬件销售;自营和代理各类商品和技术的进出口和进出口业务咨询服务(实行国营贸易管理的货物除外)。该事项经过公司第二届董事会第二次会议、2020 年第一次临时股东大会审议通过并对外披露，详细内容详见公司于 2019 年 12 月 18 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露的公告关于设立全资子公司的公告（公告编号：2019-020）。截止目前，该子公司尚未开始实际经营，未建立账套。公告编号：2020-005 19 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司自 2015 年下半年因受下游客户产业结构升的的影响，公司原有的产品销售订单出现大幅减少，新开发的产品又需要经过较长的可行性验证、技术提升、设备整改的周期，致使公司出现持续亏损的情况。为应对外部经营环境的不利变化，公司积极开拓新的客户与市场，加大对新产品新技术的研发，拓展新的业务方向，与此同时，公司已完全掌握 CIGS 电池制程技术、OLED 照明制程技术、HIT 电池制程技术、ECD 电致变色器件制程技术及 IR-LED 制程技术等领域布局各类核心技术多项专利。公司除了销售镀镆材料外，公司相关技术输出业务有显著成效，2018 年至 2019 年完成爱康科技在 HJT 方面的技术辅导，取得不错的成绩。截止本报告披露之日，公司不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款情形，主要生产经营资质完备，且不断在增新。亦未出现无法偿还的到期债务、难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金、异常原因导致停工、停产等可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1 1、公司业绩下滑及业务转型带来的业、公司业绩下滑及业务转型带来的业绩变动风险绩变动风险 公司业务立足于光伏镀膜材料行业，致力于各类光伏镀膜材料的研发、生产和销售以及分布式屋顶太阳能电站的建设。近年来，公司下游客户进行产业升级，过去非晶硅薄膜电池生产企业纷纷转型，CIGS/HJT/CdTe 等薄膜太阳能电池成为薄膜光伏产业升级的主要方向。因此，下游客户对公司传统的非晶硅镀膜材料的需求不断减少，逐步转向对 CIGS 与 HJT 镀膜材料的需求，导致对公司非晶硅镀膜材料采购订单大幅减少，从而导致公司自 2016 年以来出现持续亏损。为应对外部经营环境的不利变化，公司积极布局了 CIGS 与 HJT 镀膜材料市场并加大了该领域的研发投入。目前，公司已完全掌握CIGS与HJT镀膜材料的生产技术，并取得多项专利。但由于CIGS/HJT/CdTe等薄膜太阳能电池技术门槛高，下游客户产业转型升级的速度不如预期，目前 CIGS 与 HJT 的生产线都公告编号：2020-005 20 处于建设期中，后续客户对于 CIGS 与 HJT 镀膜材料需求的释放需要经过可行性验证、技术提升、设备整改、新产品生产线调试等多个流程，需要经过较长的时间导入量产。因此，公司下游客户产业升级、新产品、新技术的研发、以及业务转型的不确定性，将对公司经营业绩造成不利影响。应对措施应对措施:为应对外部经营环境的不利变化，公司积极开拓新的客户与市场，加大新产品新技术的研发，拓展新的业务方向。公司积极布局了 CIGS、HJT 及 IR-LED 等镀膜材料市场并加大了该领域的研发投入。目前，公司已完全掌握 CIGS、HJT 及 IR-LED 镀膜材料的生产技术，并取得多项专利。除了镀膜材料的销售本业外，本公司开发的多项技术如 CIGS、HIT、真空蒸发设备等也获得一些大型企业的青睐，针对新型薄膜太阳能电池研发制造与关键设备零附件的销售合作正在逐步开展。2018 年至 2019 年完成爱康科技在 HJT 方面的技術辅导，获得相关的技术服务费，在此基础上本公司仍将持续深化量产技术，开发有市场前景的技术与相关利基型产品。2 2、下游行业集中度高带来的对客户依赖度高的风险、下游行业集中度高带来的对客户依赖度高的风险 镀膜材料产品广泛应用于高效率薄膜（a-Si、CIGS、HIT）太阳能电池组件、OLED 照明组件、ECD电致变色器件等再生能源及环保节能领域，公司的下游客户主要是薄膜发电组件企业，薄膜发电占整个太阳能发电产业的 10%左右，其中非晶硅薄膜电池约占薄膜发电电池领域的 46%左右；因薄膜发电行业的技术门槛较高、投资金额大，关键技术掌握在少数龙头企业手中等原因，全球的薄膜发电组件行业企业的集中度较高，下游行业集中度高带来了公司对客户的依赖度高的风险。若出现大客户流失或大客户需求发生波动的情形，将会对公司未来的经营业绩带来不确定性。应对措施：公司产品可以广泛应用在新能源、环保节能和绿色建筑等国家产业政策鼓励和支持领域。公司一方面在薄膜太阳能电池应用领域，严格控制