834184_2019_秦皇旅游_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 秦皇旅游 NEEQ:834184 秦皇国际旅游开发股份有限公司 Qinhuang International Tourism Development Corp.,Ltd（Qinhuang Tourism）2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 12 月 31 日公司完成无偿受让的秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司的秦皇国际游轮游艇港海螺岛项目（构筑物、港池）海域使用权变更到公司名下，并取得换发的不动产权证书，证书编号为冀（2019）秦皇岛市不动产权第 0202985 号。公司投资建设的海螺岛帐篷酒店于 2019 年 5 月正式投入运营，一期共三顶野趣战帐篷，每顶帐篷配备休息小木屋、BBQ 烤炉，遮阳伞、躺椅、餐桌椅、风帆车、钓鱼竿、天文望远镜等设施。海螺岛帐篷酒店的运营，使公司业务发展多样化，为游艇观光的旅客提供更加完善的配套设施，增强吸引力。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、秦皇旅游 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司 秦皇游艇 指 秦皇岛秦皇国际游艇俱乐部有限公司，公司全资子公司 股东大会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司股东大会 董事会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司董事会 监事会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 董监高 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司董事会董事、监事会监事、高级管理人员 公司章程 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人华倩、主管会计工作负责人廉砚君及会计机构负责人（会计主管人员）王柳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 海螺岛通道临时路拆除，登岛不便失去部分客源的风险 根据国家和省海洋专项督导组的意见及市政府的相关要求，结合汤河口海洋环境保护要求，要求秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司完成海螺岛通岛临时路的拆除工作，恢复原貌，确保河道行洪安全。秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司已经将临时路拆除。目前公司 4 条游艇停靠在海螺岛码头上，游客需要通过临时路登海螺岛。海螺岛临时路的拆除会给游客登岛带来不便，存在会失去部分客源，较难发展新客源的风险。安全经营的风险 在游艇出游的过程中，船上配备有经验丰富的船长、水手以及救生衣等措施来保障游客安全，截至目前，公司也未发生重大安全事故，但是，一旦发生了较重大的安全经营事故，将可能给公司造成声誉、形象、利润等方面的重大损失，从而不利于公司的持续经营。因此，安全经营是游艇休闲旅游行业风险特征之一。持续经营能力风险 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2019 年度财务数据出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，内容如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，存在以下可能导致对贵公6 司持续经营能力产生重大疑虑的事项：1、贵公司 2019 年发生净亏损-1,242,629.39 元；2、贵公司关联方秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司于 2015年承诺将海域使用权 22.5947 公顷无偿赠与贵公司，该海域使用权于2019年12月31日完成变更并取得换发的不动产权证书，2019 年 12 月 27 日，贵公司将该海域使用权（含附属工程），账面金额 61,037,566.97 元，占资产总额的 59.55%，继续为秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司借款提供抵押担保，担保金额3,592.61 万元。以上表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”公司持续经营存在重大不确定性。现阶段不能盈利的风险 报告期内，公司绝大部分收入来源为提供游艇从事观光旅游，还有少部分泊位租赁。公司现有 4 艘游艇，64 个泊位码头，2019 年度实现营业收入 536.54 万元，净利润-124.26 万元，其中游艇观光收入 506.25 万元，泊位租赁收入 18.42 万元；公司营业收入及盈利能力持续下降。公司股本为 5,200 万元，相对股本规模而言，实现的净利润较少，每股收益与净资产收益率均较低，公司暂未实现盈利。泊位租赁的风险 到目前为止，根据市场需求情况，陆续完成建设、投入使用 64 个游艇泊位。在远期规划中，公司将建成近 500 个游艇泊位，对外提供游艇泊位租赁业务。现阶段我国私人游艇发展尚处于起步阶段，游艇文化尚不成熟，游艇不是生活必需品，国人更倾向于消费实际、可用、力所能及的必需品，游艇作为一种健康有品质的生活方式的观念远没有得到认同。据不完全统计，全国有近 1 万个游艇泊位，在建和拟建游艇泊位超过两万个，未来几年中，若政府支持政策不充分，游艇文化宣传不到位，将影响私人游艇的普及率，公司的游艇泊位租赁业务也将受到影响。另外，未来在泊位租赁时，将可能存在游艇在泊位中刮蹭，或受自然灾害等情况造成的船体受损等情况，也存在一定的经营风险。泊位租赁的市场的消费能力还没有达到预期值，停靠游艇较少。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为华洪生和华倩，直接或间接持有公司股份 5,200 万股，占公司股份总数的 100.00%，能够对公司的股东大会决议产生决定性影响，对公司的董事和高级管理人员的提名及任免起决定性作用，能够对董事会决议产实质性影响。实际控制人可能利用其地位对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，从而存在损害公司利益或作出对公司发展不利决策的可能。大额应付账款无法偿还风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司长期应付款余额41,615,232.00，为公司应还控股股东秦皇岛盛景房地产集团有限公司欠款，偿还期限五年，如公司不能有效解决资金问题，公司存在无法按时偿还欠款的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 本期消除短期偿债风险及持续经营能力风险，因公司控股股东秦皇岛盛景房地产集团有限公司已代偿公司原应付账款 41,615,232.00 元，该笔关联方代偿款后续偿还期限五年，自 2019 年 12 月 27 日起算，无支付利息。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 秦皇国际旅游开发股份有限公司 英文名称及缩写 Qinhuang International Tourism Development Corp.,Ltd (Qinhuang Tourism)证券简称 秦皇旅游 证券代码 834184 法定代表人 华倩 办公地址 秦皇岛市经济技术开发区珠江道 2 号盛景金领域 4 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈家国 职务 董事、董事会秘书 电话 0335-3990012 传真 0335-3990070 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 河北省秦皇岛市经济技术开发区珠江道 2 号盛景金领域 4 层 邮编:066004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 12 日 挂牌时间 2015 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R89-文化、体育和娱乐业娱乐业-其他娱乐业-其他娱乐业 主要产品与服务项目 公司以旅游项目开发为主,目前主要投资建设游艇泊位,经营游艇租赁、泊位租赁、旅游观光、餐饮服务等业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）52,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 秦皇岛盛景房地产集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 华洪生、华倩 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9113030005653049XK 否 注册地址 秦皇岛海港区文涛路 2 号秦皇国际大酒店 1 层 否 注册资本 52,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 何志华、吴振 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大廈 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 5,365,389.82 5,469,734.54-1.91%毛利率%31.79%37.89%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,242,629.39-1,794,240.71-30.74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,251,108.07-1,760,467.03-28.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.32%-3.27%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.34%-3.21%-基本每股收益-0.02-0.03 33.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 102,501,294.38 103,969,325.45-1.41%负债总计 49,421,858.28 50,014,171.96-1.18%归属于挂牌公司股东的净资产 53,079,436.10 53,955,153.49-1.62%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.04-1.92%资产负债率%（母公司）47.74%47.97%-资产负债率%（合并）48.22%48.10%-流动比率 0.16 0.04-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-670,749.51 3,351,387.95-120.01%应收账款周转率-存货周转率 18.82 17.51-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.41%4.74%-营业收入增长率%-1.91%-34.37%-净利润增长率%-30.74%-3,432.62%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 52,000,000 52,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额-非经常性损益合计非经常性损益合计-所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于旅游项目开发业务，目前业务核心为以游艇俱乐部的经营模式，向会员或游客提供游艇进行海上旅游观光、泊位租赁以及相关配套服务。公司立足于著名的旅游胜地秦皇岛市，以秦皇岛市海螺岛为中心，依托良好的旅游环境、天然的地理区位优势，以及秦皇岛旅游市场充足的客源优势，开展以海上旅游项目为重点的旅游文化休闲项目开发，公司综合运用了上述关键资源要素，获取稳定的收入和利润。未来几年，海螺岛将建设成为海螺岛国际旅游度假城，岛上将建设国际搏击中心、室内儿童乐园，四季沙滩娱乐中心、欧洲特色小镇、游艇和帆船帆板中心、码头旅游度假区、五星级酒店、将极大丰富旅游资源，提升秦皇岛的旅游层次，增强对客源的吸引力，同时公司依托海螺岛，将带动公司的发展。海螺岛也将修建通岛大桥，交通的便利有利于发展新的客源。公司子公司秦皇岛秦皇国际游艇俱乐部将设立游艇培训学校，带动游艇产业发展。公司积极打造、开发海上运动中心项目。未来将陆续承接全国帆船邀请赛、青年帆板锦标赛、京津冀三地帆板对抗赛等国内大型体育赛事。开展游艇、帆船、帆板海上航海体验、团队海上拓展训练，提供包含各种动力艇、帆船以及专业钓鱼艇等多种游艇的驾驶培训和导购服务，并量身定制各种航海体验服务。南有海南岛，北有秦皇岛。我们将通过一系列的旅游、休闲项目的开发，改善秦皇岛海上旅游项目的薄弱环节，提升秦皇岛的旅游层次，促进秦皇岛旅游经济的发展。报告期内至本报告披露之日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 是公司发展的重要的一年，报告期内，受海螺岛临时路拆除的影响，公司转变拓宽经营思路，进一步完善公司的管理体系，增加对公司的宣传力度，创立自己的品牌，在业界和市场上有了一定的知名度，为公司进一步开拓市场和进一步的发展打下了坚实的基础，并引进了岛上帐篷酒店，拓展市场，增加收入。13 报告期内，公司资产总额为 10250.13 万元，同比减少 1.41%,其中货币资金期末余额 44.57 万元，比去年同期减少 113.33 万元，固定资产 10090.87 万元，同比增加 128.49%；报告期内，公司实现营业收入536.54 万元，同比下降 1.91%，实现营业利润本期-124.26 万元，同比亏损减少 55.16 万元。为了保障公司持续经营能力，公司已采取并将陆续采取下列措施：（1）详细制定销售计划，并按月分解目标任务，加大促销力度，开展全员销售；（2）、利用网络平台的优势，做好线上产品推广工作，吸引客户；（3）、有选择的参加本地商会、协会活动，针对本地市场客户群进行宣传推广，提升公司知名度，积累客户；（4）、与本地及周边地区汽车 4S 店建立联系，有针对性的像客户推广产品；（5）针对北京及周边地区，挖掘、拜访团建客户和企业推广类客户，推介游艇会的承接团建和企业推广类活动平台，提前累计客户；（6）利用海螺岛闲置场地做商业活动，并与户外拓展、CS 等团体取得联系，在海螺岛增设项目，增加营业收入的多样性；（7）做好内部控制与工程管理，做好泊位出租工作，尽早实现泊位租赁收入。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 445,716.69 0.43%1,579,015.90 1.52%-71.77%应收票据-应收账款-存货 194,400.00 0.19%194,400.00 0.19%0%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 100,908,665.03 98.45%44,163,757.05 42.48%128.49%在建工程-58,020,479.00 55.81%-100.00%短期借款-长期借款-长期应付款 41,615,232.00 40.60%-100.00%无形资产 366,912.00 0.35%-100.00%资产总计 102,501,294.38-103,969,325.45-1.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、截止 2019 年 12 月 31 日，公司的货币资金为 445,716.69，比上年同期减少 71.77%，主要原因 2018年 12 月 29 日，公司从秦皇岛盛景房地产集团有限公司借款 150 万元所致。2、截止 2019 年 12 月 31 日，公司的固定资产为 100,908,665.03，比上年同期增加 128.49%；在建工程比上年同期减少100%，主要原因为在建工程已全部达到转固条件，转入固定资产金额59,160,350.97元。3.长期应付款内容为公司控股股东秦皇岛盛景房地产集团有限公司已代偿公司应付中交一航局第五工14 程有限公司工程款 41,615,232.00 元，该笔关联方代偿款后续偿还期限五年，自 2019 年 12 月 27 日起算，无支付利息。4.无形资产本期增加额为关联方秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司赠与公司的一处海域使用权，报告期内已完海域使用权证变更相关事宜。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 5,365,389.82-5,469,734.54-1.91%营业成本 3,659,503.23 68.21%3,397,056.61 62.11%7.73%毛利率 31.79%-37.89%-销售费用 299,553.05 5.58%341,190.07 6.24%-12.20%管理费用 2,580,800.57 48.10%2,753,397.16 50.34%-6.27%研发费用-财务费用 4,422.13 0.08%4,115.72 0.08%7.44%信用减值损失-资产减值损失-480,000.00 8.78%-100.00%其他收益 8,478.68 0.16%-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-623.68-0.01%-100.00%汇兑收益-营业利润-1,242,629.39-23.16%-1,761,090.71-29.44%营业外收入-营业外支出-33,150 0.61%-净利润-1,242,629.39-23.16%-1,794,240.71-30.74%项目重大变动原因项目重大变动原因：截止 2019 年 12 月 31 日营业利润为-1,242,629.39 元，比上年同期减少亏损额 30.74%，主要原因为，报告期内公司收入平稳，同时通过完善公司管理制度，控制费用，缩小公司同比亏损幅度。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 5,365,389.82 5,469,734.54-1.91%其他业务收入-主营业务成本 3,659,503.23 3,397,056.61 7.73%其他业务成本-15 按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%游艇观光 5,062,478.38 94.35%5,225,618.94 95.54%-3.12%泊位租赁 184,173.31 3.43%244,115.60 4.46%-24.55%帐篷酒店 118,738.13 2.22%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%秦皇岛地区 5,365,389.82 100.00%5,469,734.54 100.00%-1.91%其他地区 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：因市场竞争激烈，收入小幅度下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 汪*350,000.00 5.6%否 2 王*350,000.00 5.6%否 3 马*300,000.00 5.6%否 4 李*300,000.00 6.5%否 5 李*300,000.00 6.5%否 合计合计 1,600,000.00 29.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中交一航局第五工程有限公司 1,594,753.00 70.87%否 2 秦皇岛奥能油品有限公司 655,500.00 29.13%否 3-4-5-16 合计合计 2,250,253.00 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-670,749.51 3,351,387.95-120.01%投资活动产生的现金流量净额-462,549.70-2,628,379.93 82.40%筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：截止 2019 年 12 月 31 日经营活动产生的现金流量净额为-670,749.51 元，比上年同期减少 120.01%，主要原因为本期偿还应付账款多，报告期内公司偿还应付中交一航局第五工程有限公司工程款3,000,000.00 元，付深圳波通纳游艇码头工程有限公司工程款 800,000.00 元；截止 2019 年 12 月 31 日投资活动产生现金流量净额为-462,549.70 元，原因为本期同比投资付现购建固定资产现金流出减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公 司 的 全 资 子 公 司 为 秦 皇 岛 秦 皇 国 际 游 艇 俱 乐 部 有 限 公 司，统 一 社 会 信 用 代 码 为91130302MA0816Q281；成立时间为 2016 年 12 月 8 日；注册资本为 1010 万元，实缴金额为 51 万元；法定代表人为华倩；经营范围为游艇的租赁，维修；游艇、润滑油、纺织品、体育用品、渔具、服装、预包装食品的销售；垂钓服务；会议及展览服务；游艇技术开发、技术咨询。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：1、公司与控股股东秦皇岛盛景房地产集团有限公司于 2020 年 3月 22 日签订协议，约定公司原欠天津景浩投资有限公司合计人民币 41,615,232.00 元由秦皇岛盛景房地产集团有限公司代为偿还，公司后续需向秦皇岛盛景房地产集团有限公司偿还该笔款项，偿还期限五年，且无需支付利息。公司并无短期偿债风险，也不涉及重大诉讼风险。2、公司与控股股东、实际控制人保持密切沟通，实际控制人的偿债能力较强，必要时将提请控股股东、实际控制人给予相应的财务资助。3、为了保障公司持续经营能力，公司已采取并将陆续采取下列措施，（1）详细制定销售计划，并按月分解目标任务，加大促销力度，开展全员销售。（2）、利用网络平台的优势，做好线上产品推广工作，吸引客户。（3）、有选择的参加本地商会、协会活动，针对本地市场客户群进行宣传推广，提升公司知名度，积累客户。（4）、与本地及周边地区汽车 4S 店建立联系，有针对性的像客户推广产品。（5）17 针对北京及周边地区，挖掘、拜访团建客户和企业推广类客户，推介游艇会的承接团建和企业推广类活动平台，提前累计客户；（6）利用海螺岛闲置场地做商业活动，并与户外拓展、CS 等团体取得联系，在海螺岛增设项目，增加营业收入的多样性；（7）做好内部控制与工程管理，做好泊位出租工作，尽早实现泊位租赁收入。公司将根据法律法规、公司章程及内控制度，严格执行公司内控制度，保证公司经营计划、偿债计划和资金链三者之间能充分配合，尽量使企业有限的资金通过合理安排，尽量满足偿债要求。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司 2019 年发生净亏损-1,242,629.39 元，报告期末公司应付账款 3,352,682.00 元，长期应付款余额41,615,232.0 元，该借款为公司应付控股股东秦皇岛盛景房地产集团有限公司，偿还期限五年，自 2019年 12 月 27 日起算，故不存在短期偿债风险。公司的海域使用权将在 2026 年底到期。公司的 4 艘游艇均具备适航证、国籍证和所有权证，证件齐全。游艇“秦皇”、“远航”游艇适航证书 2018 年到期后，重新检验合格，已完成换证检验，并取得新的游艇适航证书，有效期至 2020 年。其余两艘游艇适航证均在 2019 年到期，公司完成换证检验工作。公司四艘游艇的启用时间均在 2010 年到 2012 年之间，游艇的预计使用年限为 20 年，不存在年久失修的情况，因此在四艘游艇适航证到期后，能够符合续检的要求。从业务运营所依赖的关键要素看，公司具备持续经营的能力 公司在秦皇岛市拥有较高的知名度和美誉度，竞争地位在本地同行业中处于领先地位。公司拥有 64个游艇泊位可为来秦皇岛旅游的外地商人、游客以及企业客户租赁豪华游艇，开展商务活动，驾驶游艇游览秦皇岛海岸景观；也可为个人或企业购置的游艇提供游艇泊位租赁服务。公司无偿取得的海域使用权将有助于公司增加竞争能力，对公司未来的财务状况和经营成果具有积极影响。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）登岛不便海螺岛通道临时路拆除，登岛不便失去部分客源的风险 根据国家和省海洋专项督导组的意见及市政府的相关要求，结合汤河口海洋环境保护要求，要求秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司尽快完成海螺岛通岛临时路的拆除工作，恢复原貌，确保河道行洪安全。目前秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司正在进行拆除临时路的工作。目前公司 4 条游艇停靠在海螺岛码头上，游客需要通过临时路登海螺岛。海螺岛临时路的拆除会给游客登岛带来不便，存在会失去部分客源，较难发展新客源的风险。应对措施：我公司已修建了通岛浮台，我通过协助游客及客户通过船运的方式登陆海螺岛。并且今年计划修建通岛大桥，修建完成后，为登岛提供便利。（二）安全经营的风险 在游艇出游的过程中，船上配备有经验丰富的船长、水手以及救生衣等措施来保障游客安全，截至目前，公司也未发生重大安全事故，但是，一旦发生了较重大的安全经营事故，将可能给公司造成声誉、18 形象、利润等方面的重大损失，从而不利于公司的持续经营。因此，安全经营是游艇休闲旅游行业风险特征之一。应对措施：为做好游艇日常管理和应对航行中突发的各种意外，公司制定了详细的应急处置预案，包括游艇防（台）风应急处置预案：及时收听天气预报和水情通报，掌握台风、洪峰的动态，及时发出警告，以便及时采取防范措施；游艇失控应急处置预案：立即向水上搜救中心报告，积极采取措施保护游艇、设施和人员的安全，服从搜救中心的指挥、指导，在 VHF 通用频道上发布险情信息，提醒过往船舶注意避让；游艇发生火灾时应急处置预案：应立即发出消防警报，向船长报告失火位置，火情较猛时，可用汽笛向周边船只发出消防救援，并向消防船和海事管理部门报警，在消防船未到达之前，积极自救；人员落海应急处置预案：迅速展开海面搜救行动，救助落水人员。条件许可时，由施救人员下海完成救助工作，避免碰伤落水者。以上预案中有详细的操作流程及处理方式，能够有效的应对公司日常经营中出现的安全问题。（三）持续经营风险 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2019 年度财务数据出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，内容如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，存在以下可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项：1、贵公司 2019 年发生净亏损-1,242,629.39 元；2、贵公司关联方秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司于 2015 年承诺将海域使用权 22.5947 公顷无偿赠与贵公司，该海域使用权于 2019 年 12 月 31 日完成变更并取得换发的不动产权证书，2019 年 12 月 27日，贵公司将该海域使用权（含附属工程），账面金额 61,037,566.97 元，占资产总额的 59.55%，继续为秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司借款提供抵押担保，担保金额 3,592.61 万元。以上表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”公司持续经营存在重大不确定性。应对措施：公司为降低短期偿债风险，公司与控股股东、实际控制人保持密切沟通，必要时将提请控股股东、实际控制人给予相应的财务资助。实际控制人的偿债能力较强。同时公司后续将逐步增加短期借款及中长期借款，逐步改善负债结构并拓展股本融资等直接融资渠道，降低公司的短期偿债风险。为了保障公司持续经营能力，公司已采取并将陆续采取下列措施，（1）详细制定销售计划，并按月分解目标任务，加大促销力度，开展全员销售。（2）、利用网络平台的优势，做好线上产品推广工作，吸引客户。（3）、有选择的参加本地商会、协会活动，针对本地市场客户群进行宣传推广，提升公司知名度，积累客户。（4）、与本地及周边地区汽车 4S 店建立联系，有针对性的像客户推广产品。（5）针对北京及周边地区，挖掘、拜访团建客户和企业推广类客户，推介游艇会的承接团建和企业推广类活动平台，提前累计客户；（6）利用海螺岛闲置场地做商业活动，并与户外拓展、CS 等团体取得联系，在海螺岛增设项目，增加营业收入的多样性；（7）做好内部控制与工程管理，做好泊位出租工作，尽早实现泊位租赁收入。公司将根据法律法规、公司章程及内控制度，严格执行公司内控制度，保证公司经营计划、偿债计划和资金链三者之间能充分配合，尽量使企业有限的资金通过合理安排，尽量满足偿债要求。（四）现阶段盈利能力较低风险 报告期内，公司绝大部分收入来源为提供游艇从事观光旅游，还有少部分泊位租赁。公司现有 4 艘游艇，64 个泊位码头，2019 年度实现营业收入 536.54 万元，净利润-124.26 万元，其中游艇观光收入506.25 万元，泊位租赁收入 18.42 万元；公司营业收入持续下降。公司股本为 5,200 万元，相对股本规模而言，实现的净利润较少，每股收益与净资产收益率均较低，公司现阶段盈利能力较低。19 应对措施：公司正在建设游艇泊位用于出租，目前公司建设完成 64 个游艇泊位，泊位租金收入是公司稳定、持续的收入来源，同时依托于泊位租赁，公司还可以开展其他游艇衍生服务，届时将可实现收入、利润的大幅增长，提升公司盈利能力。（五）泊位租赁的风险 到目前为止，根据市场需求情况，陆续完成建设、投入使用 64 个游艇泊位。在远期规划中，公司将建成近 500 个游艇泊位，对外提供游艇泊位租赁业务。现阶段我国私人游艇发展尚处于起步阶段，游艇文化尚不成熟，游艇不是生活必需品，国人更倾向于消费实际、可用、力所能及的必需品，游艇作为一种健康有品质的生活方式的观念远没有得到认同。据不完全统计，全国有近 1 万个游艇泊位，在建和拟建游艇泊位超过两万个，未来几年中，若政府支持政策不充分，游艇文化宣传不到位，将影响私人游艇的普及率，公司的游艇泊位租赁业务也将受到影响。另外，未来在泊位租赁时，将可能存在游艇在泊位中刮蹭，或受自然灾害等情况造成的船体受损等情况，也存在一定的经营风险。泊位租赁的市场的消费能力还没有达到预期值，停靠游艇较少。应对措施：公司也正是考虑到国内游艇行业发展缓慢的情况，存在游艇泊位租赁不达预期的风险，公司因此采用分期建设的方式，根据市场的需求情况，分批完成游艇泊位的建设，以减小游艇泊位租赁不达预期的风险。在游艇租赁的同时，公司会与客户签订详细的租赁合同，以约定刮蹭或自然灾害等不可抗力因素引起损失的责任认定。（六）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为华洪生和华倩，直接或间接持有公司股份 5,200 万股，占公司股份总数的 100.00%，能够对公司股东大会决议产生决定性影响，对公司的董事和高级管理人员的提名及任免起决定性作用，能够对董事会决议产生实质性影响。实际控制人可能利用其地位对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，从而存在损害公司利益或作出对公司发展不利决策的可能。应对措施：针对此风险，公司将完善公司的治理结构，进一步强化内部控制制度，加强董事、监事、高级管理人员乃至普通员工的公司治理规范培训，在公司内部树立规范管理意识。同时，公司将严格执行公司章程、“三会议事规则”的规定，规范公司决策行为，降低公司的治理风险。(七)大额应付款无法偿还的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司长期应付款余额 41,615,232.00，为公司应还控股股东秦皇岛盛景房地产集团有限公司欠款，偿还期限五年，如公司不能有效解决资金问题，公司存在无法按时偿还欠款的风险。应对措施：1、公司与控股股东、实际控制人保持密切沟通，必要时将提请控股股东、实际控制人给予相应的财务资助。公司应付账款主要是控股股东盛景地产，未来依托海螺岛的发展，计划组建游艇培训学校，拓展增加利润的渠道，未来有可能盈利。利用海螺岛闲置场地做商业活动，并与户外拓展、CS 等团体取得联系，在海螺岛增