838293_2019_般若股份_2019年年度报告_2020-05-27.pdf

北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 1 2019 年度报告 般若股份 NEEQ:838293 北京般若企业策划股份有限公司 PORO MARKETING&CREATIVE CO.,Ltd.北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019EXEED 上海国际车展 淘宝杭州直播盛典 阿里智能营销平台 i 盛典 2019 梅赛德斯-奔驰 AMG 系列车型赛道体验 蔚来上海车展 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3030 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、般若股份 指 北京般若企业策划股份有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 天职国际、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）上海分公司 指 北京般若企业策划股份有限公司上海分公司 股东大会 指 北京般若企业策划股份有限公司股东大会 监事会 指 北京般若企业策划股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京般若企业策划股份有限公司章程 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王强、主管会计工作负责人王燕及会计机构负责人（会计主管人员）王燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制风险 截止本报告披露日，王强先生持有公司 77.69%股份，为公 司控股股东。报告期内，王强先生一直担任公司董事长，能够决定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任 免，故王强先生为公司的实际控制人。尽管公司自股份公司成 立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及 核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人王强先生利 用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。公司内部治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断 完善适应公司发展的内部控制体系。公司各项内部管理、控制 制度的设计和执行虽已经过完整经营周期运行的检验，但公司 管理层仍需不断提高规范运作的能力和意识。同时，经营规模 的不断扩大也对公司治理提出更高的要求，战略管理、财务管 理、风险控制管理和内部控制管理等各方面需不断提升完善。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。客户集中风险 2018 年度、2019 年度，公司前五名客户的销售收入金额分 别为 58,723,420.61 元、60,481,047.23 元，占当期营业收入的比例分别为 55.04%、58.80%。公司客户较为集中，尽管北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 6 公司已与华晨宝马汽车有限公司、宝马（中国）汽车贸易有限公司等国内外知名客户建立长期稳定的合作关系，但如果未来公司与这些客户无法继续保持良好的合作关系，将会对公司营业收入产生较大的影响。应收账款余额较大的风险 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 28,809,829.61 元、39,380,370.97 元。占总资产比例分别为 55.58%、63.52%。2017、2018 年度公司应收账款周转率分别为 4.12、3.02。报告期内，随着公司业务的快速增长及经营管理提长，应收账款账面余额占总资产的比例略有所上升，导致将会占用公司过多的流动资金，可能会对公司业务规模的进一步扩大产生制约；同时，随着公司对部分客户信用期限的延长，这也势必会增加公司应收账款回收风险，进一步影响公司的营运能力。市场竞争风险 随着客户对营销效果的不断升级，越来越多的企业将经费 用于能够快速提升销售效果的营销推广，营销策划领域的竞争 也越来越激烈，但总体而言，国内企业的资本实力普遍较弱，缺乏核心竞争力，具有国际竞争力的营销服务机构多数是跨国传媒集团。从整体行业而言，国内营销机构的规模和专业化程度偏低，行业竞争日趋激烈，低价竞争的态势仍时有发生。核心员工流失风险 营销策划服务需要依靠专业人员为客户提供活动创意策 划、活动管理和执行等服务，各环节均需要高素质人才。经过多年发展，般若股份已形成了极富创意的策划团队及高效的项 目执行团队，公司业务主要由核心业务团队掌握，根据服务内 容、服务流程不同，不同业务人员分别负责不同业务环节，以尽量减少单名业务人员掌握全部业务流程情况的出现，尽量避 免公司业务过度依赖单一人员。公司建立了严格的业务流程规 范及保密制度，采取多种方法防止商业机密的泄露。另外，公司提供极具竞争力的薪酬制度，在一定程度上保证了公司核心 团队的稳定。然而随着同行业人才竞争的加剧，公司仍无法确 保未来是否会出现核心技术人员流失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京般若企业策划股份有限公司 英文名称及缩写 英文名称：PORO MARKETING&CREATIVE CO.,Ltd/缩写：PORO 证券简称 般若股份 证券代码 838293 法定代表人 王强 办公地址 北京市朝阳区三间房东路一号懋隆创意产业园 27 幢 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘佳 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 010-65305544-1479 或 13801040004 传真 010-65041971 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市朝阳区三间房东路一号懋隆创意产业园 27 幢；邮政编码：100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-72 商业服务业-729 其他商务服务业-7299 其他未列明商务服务业）主要产品与服务项目 为大型企业客户提供整合营销策划方案及智能活动管理服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,150,000 优先股总股本（股）0 控股股东 王强 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：王强；无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110228101830572J 否 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 8 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 A 座 4093 是 注册资本 5,150,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 主办券商联系电话 联系方式：010-83321226 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周百鸣、张琼、吕庆翔 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 102,863,933.36 106,691,183.87-3.59%毛利率%28.00%23.97%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,217,973.25 7,054,269.68 16.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,711,641.63 6,596,276.54 16.91%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）29.36%26.48%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）27.55%24.76%-基本每股收益 1.60 1.37 16.79%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 61,993,514.34 51,835,846.59 19.60%负债总计 32,680,882.61 24,046,188.11 35.91%归属于挂牌公司股东的净资产 29,312,631.73 27,789,658.48 5.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.69 5.40 5.37%资产负债率%（母公司）56.73%54.35%-资产负债率%（合并）52.72%46.39%-流动比率 1.86 2.12-利息保障倍数 29.32 20.18-北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 10 三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 502,912.52 7,786,202.26-93.54%应收账款周转率 3.02 4.12-存货周转率 13.32 15.64-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%19.60%6.69%-营业收入增长率%-3.59%17.54%-净利润增长率%16.50%69.73%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,150,000 5,150,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 7,986.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）23,991.23 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 70,562.59 其他营业外收入和支出 572,568.29 非经常性损益合计非经常性损益合计 675,108.83 所得税影响数 168,777.21 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 506,331.62 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款及应收票据 28,809,829.61 应收票据 0 应收账款 28,809,829.61 应付票据及应付账款 12,852,186.56 应付票据 0 应付账款 12,852,186.56 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 北京般若企业策划股份有限公司是处于策划营销行业的市场整合营销服务提供商，拥有超过 20 年的整合营销行业经验。公司主要业务领域覆盖大型活动策划、执行、公关市场推广、数字整合营销、营销新技术应用及开发等领域。公司拥有般若会议签到系统、般若酒店分配系统、般若车辆管理系统、般若活动管理系统、般若汽车售后管理系统、般若运输仓储系统、般若虚拟现实体验营销系统等 7 套完善的软件控制系统，并且公司对于以上的 7 套系统拥有完全的自主知识产权。公司目前依然主要服务于汽车、IT、金融、零售、工业医疗及政府等行业高端客户，且客户中不乏宝马、奔驰、劳斯莱斯、路虎、捷豹等跨国知名车企，以及 IBM、腾讯、阿里巴巴、国航、中国移动、中国银行、GE 等世界 500 强及国内外知名企业。公司立足于营销服务业，为客户提供定制化的市场整合营销服务，服务范围包括：市场营销活动、数字营销、品牌推广及维护、企业战略规划、公关、广告策划与实施等方面。般若股份以推广汽车文化产业和数字互联网产业发展为己任，形成了从理念开发、前期调研、线上推广、线下执行、创意、设计、制作的一条龙整合营销服务模式。公司的主要经济来源是服务收费。报告期内，公司的商业模式较上年度仍然在营销方式及渠道方面有较大的发展及进步。较上一年度，公司继续利用先进的互联网数字传播工具和方法，如微博、微信、论坛等线上和线下资源把先进的市场营销理念进行推广，大力推进汽车文化产业和著名互联网企业在国内市场整合营销的发展。公司加大与宝马、奔驰、路虎、捷豹、腾讯科技、阿里巴巴、VIVO、蔚来等大型跨国企业紧密合作，挖掘有高附加值回报且可长期持续发展的营销项目，积极推动企业良性健康的发展。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司的业务较以往年度在营销方式及渠道方面有较大的发展及进步。较上一年度，公司加大营销力度、加大服务客户的深度，大力推进汽车文化产业和著名互联网企业在国内市场整合营销的发展。挖掘有高附加值回报且可长期持续发展的营销项目，积极推动企业良性健康的发展。2020 年公司将在 2019 年的基础上继续拓展汽车行业+深度开发互联网行业。以整合营销策划方案、智能项目管理服务、数字营销推广为特色，加大与互联网客户的合作；在保 障主营业务前提下，实施业务延伸，开拓业务周边衍生市场，积极推进数字创新项目的发掘，加速业绩增长。北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 13 市场方面：以北京公司为基础拓展全国市场，加大市场占有率。开拓数字营销领域，从相对传统的 营销模式向新型营销模式进行转型。大力推进互联网数字的实施和应用，整合线上业务与线下业务的互 补，以新的思维和角度去改变现有业务模式。数字整合营销综合服务方面：公司借助互联网迅速发展时机，完成线上线下的整合，深度开发周边 衍生服务产品，实现数字整合营销新业务的创收新模式。人才培养计划：人才是公司发展的核心资源，为了实现公司总体战略目标，公司将不断的健全人力资源管理体系，不断完善适合公司发展的一系列人才培养计划。同时，公司将继续完善薪酬、绩效和激 励机制，最大程度的发挥人才资源的潜力，为公司的可持续发展提供人才保障。融资计划：公司正处于快速上升阶段，已制定长期的发展战略，公司发展的同时需要大量资金支持。2020 年公司将根据实际发展和新项目开发计划的资金需求，充分考虑股东对企业价值最大化的要求，根据良好的信誉和未来持续增长的业绩，适度进行股权融资，以满足公司未来发展的资金需求，优化公司 资本结构。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 10,504,067.36 16.94%16,948,801.15 32.70%-38.02%应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%应收账款 39,380,370.97 63.52%28,809,829.61 55.58%36.69%存货 8,099,029.93 13.06%3,017,205.93 5.82%168.43%投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 189,553.04 0.31%221,248.82 0.43%-14.33%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 10,000,000.00 16.13%10,000,000.00 19.29%0%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应付账款 22,222,309.09 35.85%12,852,186.56 24.79%72.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 期末货币资金比上期减少 38.02%，减少原因是因为报告期内公司总的营业收入较上期有所下降，同时应收账款增加导致期末资金相对减少；2、应收账款 本期应收账款较上期增加 36.69%，由于公司的主要客户之一上海蔚来汽车有限公司未能及时和本公司结账，导致公司期末应收账款增加；3、存货 本期存货较上期增加 168.43%，由于公司下半年的部分项目完工后，客户未确认收入之前，暂时计入存货中，导致公司存货增加。4、应付账款 本期应付账款比上期增加 72.91%，主要是由于本期的应收账款增加，导致现金周转紧张，公司充分利用供应商提供的账期延长支付时间，因此本期应付账款增加。北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 102,863,933.36-106,691,183.87-3.59%营业成本 74,058,656.14 72.00%81,115,312.69 76.03%-8.70%毛利率 28.00%-23.97%-销售费用 13,579,436.00 13.20%12,481,893.28 11.70%8.79%管理费用 6,398,961.21 6.22%5,667,181.04 5.31%12.91%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 286,151.22 0.28%363,323.76 0.34%-21.24%信用减值损失-628,664.68-0.61%0 0%0%资产减值损失 0 0%-309,083.040 0.290%0%其他收益 597,140.79 0.58%610,659.23 0.57%-2.21%投资收益 70,562.59 0.07%0 0%100%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 7,986.72 0.01%0 0%100%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 8,336,956.21 8.10%7,089,425.59 6.64%17.60%营业外收入 28.21 0%0.50 0%5,542.00%营业外支出 609.48 0%2.21 0%27,478.28%净利润 8,217,973.25 7.99%7,054,269.68 6.61%16.50%项目重大变动原因项目重大变动原因：净利润：本期在营业收入与上期无太大变化的基础上净利润增加 16.50%，是因为本期内公司内部加强成本控制，制定了严格的采购流程，从降低采构成本到销售加强管控，降低了总成本，从而净利润增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 102,863,933.36 106,691,183.87-3.59%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 74,058,656.14 81,115,312.69-8.70%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 15 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%整合营销收入 102,863,933.36 100%106,691,183.87 100.00%-3.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，本公司收入构成无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海蔚来汽车销售服务有限公司 30,728,147.51 29.87%否 2 宝马（中国）汽车贸易有限公司 10,395,086.01 10.11%否 3 北京奔驰汽车有限公司 8,184,698.82 7.96%否 4 淘宝（中国）软件有限公司 6,223,012.29 6.05%否 5 奇瑞捷豹路虎汽车销售有限公司 4,950,102.60 4.81%否 合计合计 60,481,047.23 58.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 斜杠家网络科技（北京）有限公司 3,589,155.16 4.85%否 2 河北浩创展览展示服务有限公司 3,115,716.90 4.21%否 3 北京永正品臻展览有限公司 2,613,619.08 3.53%否 4 江苏浩创展览服务有限公司 2,442,360.62 3.30%否 5 文卓人力资源有限公司 2,103,684.01 2.84%否 合计合计 13,864,535.77 18.73%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 502,912.52 7,786,202.26-93.54%投资活动产生的现金流量净额 41,746.30-90,000.00 146.38%筹资活动产生的现金流量净额-6,989,392.61-128,135.40-5,354.69%北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 16 现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 93.54%，虽然本期净利润较上期有所增加，但由于本期的应收帐款增加，导至经营活动收到的现金流减少，从而导致经营活动现金流量净额减少。2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 146.38%，由于公司所投资的全资子公司喀什天域纵横营销策划有限公司在本期内净利润较上年同期增加 1,202,249.82 元，所以导致投资活动产生的现金流量净额增加。3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期变动较大，主要系本期分配现金股利大于上期，同时本期借款总额少于上期。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、北京智酷时代科技有限公司 公司成立于 2011 年 3 月 1 日，统一社会信用代码为：9111022856945569U，全资子公司，注册资本 100 万元，法定代表人：王强。注册地址：北京市密云区经济开发区兴盛南路 8 号开发区办公楼 502 室-27，经营范围：技术推广；基础软件服务、应用软件服务；数据处理（PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；计算机系统服务；销售办公用文具、日用杂货、计算机、软件及辅助设备；零售电子产品、机械设备、汽车、五金交电、建筑材料、金属材料、承办展览展示活动；会议服务；企业形象策划；企业管理；市场调查；经济贸易咨询；电脑动画设计；公共关系服务；打字、复印；设计、制作、代理、发布广告。公司主营：软件服务，截至 2019 年 12 月 31 日，智酷时代总资产 335,596.32 元，净资产：322,555.61 元，2019 年实现营业收入 1,277,521.87 元，净利润 335,854.17 元，2018 年实现营业收入 1,412,549.58 元，净利润 62030.49 元。2、喀什天域纵横营销策划有限公司 公司成立日期为 2016 年 11 月 4 日，统一社会信用代码为：91653101MA7776F81U，全资子公司，注册资本 100 万元，法定代表人：王强。注册地址：新疆喀什地区喀什经济开发区深喀大道南侧远方财富 中心 18 楼 05-01-04 号，经营范围：会展服务；企业文化创意设计；承办展览展示活动；公共关系服务；企业形象策划；技术推广；技术咨询；基础软件服务、应用软件服务；数据处理；计算机系统服务；企业管理；市场调查；经济贸易咨询；电脑动画设计；销售；办公用品、日用杂货、计算机软硬件及辅助设备、电子产品、机械设备、汽车、五金交电、建筑材料、金属材料；打字、复印；设计、制作、代理、发布国内各类广告。公司主营业务：会展服务。截至 2019 年 12 月 31 日，喀什天域纵横总资产 14,071,959.12 元，净资产：3785123.33 元，2019 年实现营业收入 47,351,654.91 元,净利润 7,807,917.82 元。2018 年实现营业收入42,414,469.88 元,净利润 6,605,668.00 元。报告期内公司无取得和处置子公司的情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 17 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策的变更（1）自2019年1月1日采用财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为 应收账款与应收票据列示 2018 年 12 月 31 日原列报项目及金额：应收票据及应收账款 28,809,829.61 元 2019 年 1 月 1 日新列报项目及金额：应收票据 0 元，应收账款 28,809,829.61 元 2019 年 12 月 31 日新列报项目及金额：应收票据 0 元，应收账款 39,380,370.97 元 将“应付票据及应付账款”拆分为 应付账款与应付票据列示 2018 年 12 月 31 日原列报项目及金额：应付票据及应付账款 12,852,186.56 元 2019 年 1 月 1 日新列报项目及金额：应付票据 0 元，应付账款 12,852,186.56 元 2019 年 12 月 31 日新列报项目及金额：应付票据 0 元，应付账款 22,222,309.09 元 增加“应收款项融资”项目 应收款项融资列示金额 0 元 （2）自 2019 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会201714 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本会计政策变更对本期无影响。（3）自 2019 年 6 月 10 日采用企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本会计政策变更对本期无影响。（4）自 2019 年 6 月 17 日采用企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本会计政策变更对本期无影响。2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计的变更。3.前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正的情况。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，一直保持着良好的独立自主经营能力；北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 18 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资源稳定增长。综述，公司具有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的因素。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人不当控制风险 截止本报告披露日，王强先生持有公司 77.69%股份，为公司控股股东。报告期内，王强先生一直担任公司董事长，能够决定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，故王强先生为公司的实际控制人。尽管自股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人王强先生利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。应对措施：公司已经依据公司法建立监事会。公司一方面将严格遵循公司法、证券法等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制，另一方面随着生产经营规模的扩大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进一步完善公司决策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。2、公司内部治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断完善适应公司发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间尚短，且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行虽经过完整经营周期运行的检验，但公司管理层仍需不断提高规范运作的能力和意识。同时，经营规模的不断扩大也对公司治理提出更高的要求，战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。3、客户集中风险 2018 年度、2019 年度，公司前五名客户的销售收入金额分别为 58,723,420.61 元、60,481,047.23 元，占当期营业收入的比例分别为 55.04%、58.80%。公司客户较为集中，尽管公司已与华晨宝马汽车有限公司、宝马（中国）汽车贸易有限公司等国内外知名客户建立长期稳定的合作关系，但如果未来公司与这些客户无法继续保持良好的合作关系，将会对公司营业收入产生较大的影响。应对措施：随着公司业务的增长，公司已在国内外积极拓展其他客户，报告期内公司就与几家新客户建立合作关系，例如北汽新能源、腾讯科技（北京）有限公司等，以达到逐渐降低对单一客户的依赖的目的。4、应收账款余额较大的风险 2018年12月31日、2019年12月31日公司应收账款账面价值分别为28,809,829.61元、39,380,370.97元。占总资产比例分别为 55.58%、63.52%。2018 年度、2019 年度公司应收账款周转率分别为 4.12、3.02。报告期内，随着公司业务的快速增长及经营管理的提升，应收账款账面余额占总资产的比例呈上升趋势；导致将会占用公司过多的流动资金，会对公司业务规模的进一步扩大产生制约；同时，随着公司对部分客户信用期限的延长，这也势必增加公司应收账款回收风险，进一步影响公司的营运能力。应对措施：公司的主要客户是国内外知名企业，其背景及资信比较好，可信度比较高，积极与客户建立良好的关系及回款计划，保证回款的周期。5、市场竞争风险 随着客户对市场营销效果的不断提高，越来越多的企业将经费更多地用于能够快速提升销售效果的北京般若企业策划股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 19 营销推广方面，营销策划领域的竞争也越来越激烈，但总体而言，国内企业的资本实力普遍较弱，缺乏核心竞争力，具有国际竞争力的营销服务机构多数是跨国传媒集团。从整个行业而言，国内营销机构的规模和专业化程度偏低，行业竞争日趋激烈，低价竞争的形势仍时有发生。应对措施：拓展服务地域和服务领域：未来将根据业务需要，以自营、兼并、参股或战略合作等多种形式，拓展上海、深圳、广东、成都、武汉、长沙等区域市场。随着全球经济一体化进程的不断加深、国内市场环境以及业务的快速增长，公司计划将服务领域拓展到通讯、金融、教育、酒店、航空等行