837552_2019_海蕴生物_2019年年度报告_2020-04-14.pdf

1 2019 年度报告 海蕴生物 NEEQ:837552 浙江金海蕴生物股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 图 片（如有）事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。图 片（如有）事 件 描 述 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司 指 浙江金海蕴生物股份有限公司 股东大会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司董事会 监事会 指 浙江金海蕴生物股份有限公司监事会 上海证券、主办券商 指 上海证券有限责任公司 会计师事务所、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 浙江金海蕴生物股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 审计报告 指 2020京会兴审字第 68000012 号 元、万元 指 人民币元、人民币万元 羊栖菜、东海长寿菜 指 一种藻类植物，属圆子纲，马尾藻科，藻体黄褐色，肥厚多汁 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈胜、主管会计工作负责人苏丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）苏丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧的风险 目前，由于即食羊栖菜加工领域的技术门槛较低，行业内尚无统一的技术标准，这导致了大部分同类型企业规模较小、生产技术较为低下，而且对产品质量的提升没有足够的重视，很多企业只能采取压低价格的方式来扩大销售。随着新进入者的不断增加，未来羊栖菜加工市场的竞争将较为激烈，如果公司不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。主要原材料供应不稳定的风险 公司的主要原材料为羊栖菜，其采购来源较为单一，基本集中在洞头海岛的养殖户。但由于供应羊栖菜的养殖户较为分散，近年来，供应市场的无序竞争导致了各养殖户经常面临羊栖菜的收购价与收购量都不稳定的情况，如果部分养殖户因此对养殖羊栖菜失去信心，则可能会对公司主要原材料供应的稳6 定性造成一定影响。食品质量安全控制风险 公司产品的终端客户为大众消费者，随着我国食品安全标准的逐步提高，消费者食品安全意识的加强以及政府不断加大对食品安全的重视程度，加上食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。水产品加工生产企业若发生产品质量和食品安全问题，将对企业的品牌与经营造成影响。管理风险 随着公司业务的快速扩张，公司的经营规模将得到更大幅度的扩大，员工人数、组织机构也将日益扩大，在生产流程控制、技术研发水平提升、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理制度及组织模式不能得到改进、管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，公司将面临着经营规模快速扩张导致的管理风险，从而影响公司业务。税收优惠政策变化的风险 公司根据财税2001121 号文财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知，生产销售饲料产品免征增值税。公司根据国务院关于修改中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例的决定 中华人民共和国国务院令第 483 号第七条，免征城镇土地使用税。若税收优惠政策发生不利变化，将对公司盈利产生不利影响。人才流失的风险 公司拥有一批在实践中积累了丰富实践经验和专业技能、务实、开拓的研发人员、营销人才和擅长企业经营管理的高级管理人才，为公司新产品的设计研发、试制生产、质量保证、市场开拓、高效管理奠定了可靠的人力资源基础。如果公司不能保持和维护吸引人才、培养人才的管理机制，造成人才流失，将对公司的科研开发和经营管理造成较大的风险，也将给公司的技术创新优势带来潜在风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江金海蕴生物股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang GOC Biotechnology Co.,Ltd.证券简称 海蕴生物 证券代码 837552 法定代表人 陈胜 办公地址 温州市洞头区文晖路 2 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈坤业 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 0577-63470838 传真 0577-63470838 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 温州市洞头区文晖路 2 号，邮编：325700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 7 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-13 农副食品加工业-136 水产品加工-1369 其他水产品加工 主要产品与服务项目 海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）24,038,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 温州市金融投资集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 温州市人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913303001453423942 否 注册地址 浙江省温州市洞头区文晖路 2 号 否 注册资本 24,038,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈树华、朱佳明 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据温州市人民政府国有资产监督管理委员会关于温州市农业农村综合开发投资有限公司等国有产权无偿划转的通知温国资委20206 号和温州市级国有企业布局结构优化方案温委办发20201 号，决定将温州市金融投资集团有限公司持有的浙江金海蕴生物股份有限公司的国有产权无偿划转给温州市工业与能源发展集团有限公司。温州市金融投资集团有限公司,证件号码913303006747932031，拟转所持 837552 海蕴生物（证券代码，证券简称）13,220,900 股，拥有权益比例从 55.00%变为 0%。温州市工业与能源发展集团有限公司,证件号码 91330300747017273W，拟受让温州市金融投资集团有限公司所持 837552 海蕴生物（证券代码，证券简称）13,220,900 股，拥有权益比例从 0%变为 55.00%。公司已按照股转公司相关制度履行了信息披露义务，详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上的 浙江金海蕴生物股份有限公司第一大股东变更公告（公告编号：2020-002）、浙江金海蕴生物股份有限公司权益变动报告书（转让方）（公告编号：2020-003）、浙江金海蕴生物股份有限公司权益变动报告书（受让方）（公告编号：2020-004）。公司将按照股转相关规则，正在办理股权转让事宜。本次变更对公司不存在重大不利影响或者重大风险。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 14,014,080.37 16,001,359.42-12.42%毛利率%36.34%30.81%-归属于挂牌公司股东的净利润-131,006.97-1,121,884.58 88.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-711,475.60-1,351,131.32 47.34%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.60%-4.99%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.26%-6.01%-基本每股收益-0.01-0.05 80.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 26,081,220.09 27,497,657.22-5.15%负债总计 4,321,010.66 5,606,440.82-22.93%归属于挂牌公司股东的净资产 21,760,209.43 21,891,216.40-0.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.91 0.91-资产负债率%（母公司）16.57%20.39%-资产负债率%（合并）-流动比率 3.34 2.56-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 224,017.53 406,802.29-44.93%应收账款周转率 61.88 29.82-存货周转率 2.87 3.74-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-5.15%-0.97%-营业收入增长率%-12.42%-18.94%-净利润增长率%88.32%-20.45%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 24,038,000.00 24,038,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1,582.07 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 676,126.07 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-委托他人投资或管理资产的损益 131,887.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,637.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 773,958.18 所得税影响数 193,489.55 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 580,468.63 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 41,111.00 0 应收账款 0 41,111.00-应付票据及应付账款 1,268,300.55 0-应付账款 0 12,683,300.55-年末未分配利润-2,753,991.31-2,782,208.19 年末所有者权益 21,919,433.28 21,891,216.40 应交税费 10,829.68 39,046.56 1.财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。2.会计差错更正内容:本期补缴 2016 年度汇算清缴时少计提少缴纳企业所得税 28,216.88 元影响如下：2018 年末未分配利润-2,753,991.31 调整后应为-2,782,208.19 元；2018 年末所有者权益 21,919,433.28 元调整后应为2,1891,216.40 元；2018 年末应交税费 10,829.68 调整后应为 39,046.56 元。2019 年年初未分配利润-2,75,3991.31 元调整后应为-2,782,208.19 元；2019 年初所有者权益 21,919,433.28 元调整后应为21,891,216.40 元；2019 年原年初应交税费 10,829.68 调整后应为 39,046.56 元。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司按照中国证监会公布的上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所处行业可归为C13-农副食品加工业；按照国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业可归为C1369-其他水产品加工；按照挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业可归为14111111-包装食品与肉类。公司自 1988 年设立以来，始终坚持“诚实守信、质量第一、依靠科技、顾客至上”的原则，凭借得天独厚的海岛资源优势，依靠坚实的科技力量和严格的质量管理，致力于海藻即食系列产品、以海洋渔业资源为原材料的饲料产品的研发、生产及销售，赢得了广大客户的信任。此外，公司秉承“技术主导优势、资本推进发展”的理念，依托以公司为主体的洞头县水产品加工研发中心，与江南大学、浙江大学建立了长期的合作研发关系，为公司产品的研发与创新提供了持续的科技力量支撑。经过 20 多年的积累，公司形成了较强的品牌优势和技术实力，通过了质量管理体系及食品安全管理体系认证，并于 2013 至 2015 年先后被认定为“食品安全示范单位”、“洞头县文明单位”、“温州市科技（创新）型企业”、“浙江省农业企业科技研发中心”。公司凭借自身技术优势以及对产品品质的严格把控，使得公司现有海藻即食系列产品在国内市场份额中享有较高比重。在具体的收益上，公司通过为客户提供满足其需求的海藻即食系列产品以及饲料产品来实现盈利。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 1,401.41 万元，同比下降 12.42%，主要原因是：受市场影响销售量减13 少，销售收入下降。本期净利润-13.10 万元，同比增加 88.32%，主要原因有以下几点：一是本年生产成本下降，致使主营业务销售成本率下降 5.53%；其他业务成本率下降 9.25%；二是管理费用同比下降 12.03%；三是本年投资收益同比上年增加 426.17%；四是本年其他收益同比上年增加 152.17%。报告期末，公司资产总计 2,608.12 万元，负债总额 432.10 万元，归属挂牌公司股东的净资产 2,176.02万元，较期初减少 0.51%，主要是本期经营出现亏损所致。本期经营活动产生的现金流量净额同比上年减少 182,784.76 元，同比下降 44.93%，主要原因有以下几点：一是经营活动产生的现金流入减少 3,856,260.65 元，主要是本期营业收入下降，导致销售商品、提供劳务收入的现金减少；二是经营活动现金流出减少 3,673,475.89 元，主要是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少。经营活动现金流入减少幅度大于经营活动现金流出减少幅度。报告期内，公司食品整体经营稳定，饲料已全面停止生产销售。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 8,464,783.35 32.46%4,208,374.45 15.30%101.14%应收票据-应收账款 65,723.25 0.25%41,111.00 0.15%59.87%存货 2,916,136.24 11.18%3,292,422.17 11.97%-11.43%投资性房地产-长期股权投资 1,222,949.19 4.69%1,174,809.12 4.27%4.10%固定资产 11,305,126.76 43.35%12,273,061.73 44.63%-7.89%在建工程 0-264,338.69 0.96%-100%短期借款 0-0-长期借款 0-0-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.本期末货币资金余额 8,464,783.35 元，同比增加 101.14%，主要是年初理财产品余额本年末到期赎回，导致本期货币资金同比增加较大。2.本期末应收账款余额 65,723.25 元，同比增加 59.87%，主要是由于部分客商资金紧张，货款暂时未及时收回，导致本期应收款增加。3.本期末存货 2,916,136.24 元，同比减少 11.43%，主要是由于本年市场销售下降，公司备用材料及包装存货相应减少，从而导致本期存货下降。4.本期长期股权投资 1,222,949.19 元，同比增加 4.10%，主要是本期对浙江浙农海洋生物技术有限公司的投资收益增加所致。5.本期末固定资产 11,305,126.76 元，同比减少 7.89%，主要是本年资产采购减少、折旧增加所致。6.本期末在建工程 0 元，同比下降 100%，主要是原来要在公司仙岩路 417 号旧址开发的“度假宾馆”项目，无法通过政府审批，因此在本期末经经理室决定停止开发“度假宾馆项目”，本项目前期费用转入管理费用，致使本项目费用同比下降。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 14,014,080.37-16,001,359.42-12.42%营业成本 8,920,752.07 63.66%11,071,711.32 69.19%-19.43%毛利率 36.34%-30.81%-销售费用 2,182,407.73 15.57%2,075,788.73 12.97%5.14%管理费用 3,302,092.70 23.56%3,753,603.92 23.46%-12.03%研发费用 252,835.99 1.80%370508.87 2.32%-31.76%财务费用-36,230.84-0.26%-259,033.12-1.62%-86.01%信用减值损失-7,391.08-0.05%-资产减值损失-39,968.96-0.25%100.00%其他收益 676,126.07 4.82%268,125.04 1.68%152.17%投资收益 180,027.74 1.28%-55,193.61-0.34%426.17%公允价值变动收益-资产处置收益 16,951.24 0.12%-100%汇兑收益-营业利润-46,236.32-0.33%-1,098,423.41-6.86%95.79%营业外收入 28,189.14 0.20%7,942.27 0.05%254.93%营业外支出 79,195.94 0.57%402.25 0.00%19,588.24%净利润-131,006.97-0.93%-1,121,884.58-7.01%88.32%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本期公司实现营业收入 14,014,080.37 元，较上年同期下降 12.42%。主要原因是食品市场整体需求下降，导致公司产品销售下降较大。2.公司本期销售毛利率为 36.34%较上年同期增加 5.53%，增长幅度较大，主要是由于本期调整原料配比结构，材料成本下降；减少人员工资下降，综合以上两点，本期产品成本下降，销售成本下降，销售毛利上升。3.本期净利润-131,006.97 元，较上年同期增加 88.32%，这主要原因是：一是本年生产成本下降，销售成本下降；二是本期管理费用下降，利润增加；三是本期其他收益政府补助同比增加152.17%；四是投资收益同比增加 426.17%，主要是对浙农海洋生物技术有限公司投资收益增加。4.本期销售费用 2,182,407.73 元，较上年同期增加 5.14%，主要是本年销售人员增加导致费用增加。5.本期管理费用 3,302,092.70 元，较上年同期减少 12.03%，一是本年管理人员减少薪酬下降；二15 是加强仓库物资管控，本年存货盘亏损损失减少；三是加强差旅费及招待费控制，本年费用下降。6.本期研发费用 252,835.99 元，较上年减少 31.76%，主要是本年研发项目减少导致费用减少。7.本期财务费用-36,230.84 元，较上年减少 86.01%，主要是本年存款利息收入减少所致。8.本期信用减值损失-7,391.08 元，较上年增加 100%，主要是本年应收账款及其他应收款坏账准备计入本科目，上年计入资产减少损失所致。9.本期资产减值损失 0 元，同比减少 100%，主要是本年应收账款及其他应收款坏账准备计入信用减值损失所致。10.本期其他收益 676,126.07 元，较上年同期增加 152.17%，主要是收到政府“品牌与标准化战略”补助 300,000.00 元，“污水处理技术项目”设计费补助 120,000.00 元，土地使用税减征款 55,373.22元、以及公司展会、稳岗补助、其他政府补助款等。11.本期投资收益 180,027.74 元，较上年同期增加 426.17%，主要是本年对浙农海洋生物技术有限公司投资收益增加，上年为亏损。12.本期资产处置收益 16,951.24 元，主要是汽车处理收入，上年无此项目。13.本期营业外收入 28,189.14 元，较上年同期增加 254.93%，主要是本期无需偿还的应付账款转入收入 20,314.57 元，到期固定资产处置收入 7,327.36 元，其他收入 547.21 元。14.本期营业外支出 79,195.94 元，较上年同期增加较大，主要是本年清理过期产品及材料 40,727.52元、固定资产处理损失 22,696.53 元及其他费用支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 13,839,471.56 15,759,403.50-12.18%其他业务收入 174,608.81 241,955.92-27.83%主营业务成本 8,870,601.47 10,979,828.64-19.21%其他业务成本 50,150.60 91,882.68-45.42%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%海藻即食系列产品 13,839,471.56 98.75%15,713,285.56 98.20%-11.93%海藻肥料类 46,117.94 0.29%-100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%16 华东地区 5,329,826.99 38.03%6,597,588.49 41.23%-19.22%华中地区 5,536,442.19 39.51%6,799,718.71 42.49%-18.58%华北地区 2,156,394.07 15.39%1,903,331.21 11.89%13.30%西北地区 754,176.43 5.38%664,153.74 4.15%13.55%华南地区 12,917.34 0.08%-100%东北地区 45,031.78 0.32%16,244.83 0.10%177.21%西南地区 17,600.10 0.13%7,405.10 0.06%137.68%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：由于消费者对产品认知度提高,华北地区、西北地区销售同比增长 13.30%和 13.55%;由于产品单一,消费者对产品喜爱程度有所下降,华东地区及华中地区销售同比下降 19.22%和 18.58%.东北及西南地区客户推广加强,产品销售有上升趋势。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 郑州市惠济区信基调味食品城又壹香干调商行 3,642,905.99 26.32%否 2 颍泉区临沂商城姜涛调味品商行 860,535.20 6.22%否 3 河南广厦食品有限公司 599,451.33 4.33%否 4 北京鸿润果贸易有限公司 511,519.99 3.70%否 5 滕州市嘉誉添翼商贸 500,911.18 3.62%否 合计合计 6,115,323.69 44.19%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 温州明友印业有限公司 991,349.60 19.69%否 2 温州昌发包装有限公司 636,328.80 12.64%否 3 温州鑫海印刷包装有限公司 583,857.37 11.59%否 4 温州市嘉品粮油有限公司 356,105.00 7.07%否 5 温州佑文包装有限公司 300,373.00 5.96%否 合计合计 2,868,013.77 56.95%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 224,017.53 406,802.29-44.93%投资活动产生的现金流量净额 4,083,188.67-5,997,244.13 168.08%筹资活动产生的现金流量净额-797.30 0-17 现金流量分析现金流量分析：1.本期经营活动现金流量净额 224,017.53 元，较上年同期减少 44.93%，同比减少 182,784.76 元，主要原因有以下几点：一是经营活动现金流入减少 3,856,260.65 元，主要是由于本期营业收入下降，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 4,526,516.46 元；收到其他与经营活动有关的现金减少 626,292.48 元；二是经活动现金流出减少 3,673,475.89 元，主要是由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少 1,809,475.60 元，支付其他与经营活动有关的现金减少 1,182,686.46 元；本期经营活动现金流入减少的幅度大于经营活动现金流出减少的幅度。2.本期投资活动产生的现金流量净额 4,083,188.67 元,较上年增加 168.08%,主要原因是本期收回购买理财产品本金及理财产品收益增加所致。3.本期筹资活动产生的现金流量净额-797.30 元，主要是海吉尔食品旗舰店为推广产品暂时向网商平台借款，但由于时间差问题，借入的款项未到账户却从账户收入款中直接扣回了借款，因此形成此项负数余额。(三三)投资状况投资状况分分析析 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 本公司与浙江石原金牛化工有限公司、浙江石原金牛特种肥料有限公司、俞华根、石伟勇、陈敏、吴泽共同出资设立参股公司浙江浙农海洋生物技术有限公司，注册地为温州市洞头区文晖路 2 号，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 4,200,000.00 元，占注册资本的 42.00%，浙江石原金牛化工有限公司出资 310 万元，占注册资本的 31%；浙江石原金牛特种肥料有限公司出资200 万元，占注册资本的 20%；俞华根出资 25 万元，占注册资本的 2.5%；石伟勇出资 25 万元，占注册资本的 2.5%；陈敏出资 10 万元，占注册资本的 1%；吴泽出资 10 万元，占注册资本的 1%。详见公司在全国中小企业股份转让系统 公告的浙江金海蕴生物股份有限公司对外投资的公告（公告编号 2017-024）。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、因执行新的企业会计准则而发生的会计政策变更 公司根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）执行。会计政策变更的内容及对 2018 年 12 月 31 日资产负债表、2018 年利润表项目影响：1.在资产负债表中删除原“应收票据及应收账款”科目将其重新分为“应收票据”“应收账款”科目核算，影响金额 41,111.00 元。2.在资产负债表中删除原“应付票据及应付账款”科目将其重新分为“应付票据”“应付账款”科目核算，影响金额 1,268,300.55 元。二、因会计差错更正的内容：会计差错更正的内容对 2018 年 12 月 31 日资产负债表、2018 年利润表项目影响 18 1.本期补缴以前年度汇算清缴时少计提少缴纳企业所得税 28,216.88 元，本期调增以前年度报表中:“应交税费”余额 28,216.88 元。2.本期补缴以前年度汇算清缴时少计提少缴纳企业所得税 28,216.88 元，负债总额调增 28,216.88 元.。3.本期补缴以前年度汇算清缴时少计提少缴纳企业所得税 28,216.88 元，未分配利润调减 28,216.88 元。4.本期补缴以前年度汇算清缴时少计提少缴纳企业所得税 28,216.88 元，所有者权益调减 28,216.88 元。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司具有经营业务所需的全部资质和许可证书，资质齐备，业务合规。公司不存在超越资质及范围经营的情况，业务的开展不存在法律风险。公司取得的资质均在有效期内，不存在无法续期的风险。公司资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。2019 年公司以减亏、扭亏为盈为目标，公司开始建立羊栖菜养殖风险预警机制，并要求养民开始更换苗种采用更能抵抗海水温度波动的布帘苗种，降低自然变化对公司的影响；重点拓展新渠道、开发新产品、做好羊栖菜产品推广工作。报告期内，公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生；无拖欠员工工资情况发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争加剧的风险 目前，由于即食羊栖菜加工领域的技术门槛较低，行业内尚无统一的技术标准，这导致了大部分同类型企业规模较小、生产技术较为低下，而且对产品质量的提升没有足够的重视，很多企业只能采取压低价格的方式来扩大销售。随着新进入者的不断增加，未来羊栖菜加工市场的竞争将较为激烈，如果公司不能在竞争中快速提升自身优势来应对日趋激烈的竞争环境，将对经营产生不利的影响。公司对策：公司将在保持行业生产加工技术领先的基础上，借助洞头区以公司为主体搭建的水产品研发中心，不断提高产品技术含量、改进羊栖菜的储存工艺、丰富产品线、开发高附加值新产品，逐步摆脱市场低价、无序的竞争。同时，公司将协助政府相关部门积极推进羊栖菜食品的行业国家标准创建，提高行业的准入门槛，以巩固公司在羊栖菜加工领域的龙头地位。2、主要原材料供应不稳定的风险 公司的主要原材料为羊栖菜，其采购来源较为单一，基本集中在洞头海岛的养殖户。但由于供应羊栖菜的养殖户较为分散，近年来，供应市场的无序竞争导致了各养殖户经常面临羊栖菜的收购价与收购量都不稳定的情况，如果部分养殖户因此对养殖羊栖菜失去信心，则可能会对公司主要原材料供应的稳定性造成一定影响。公司对策：公司制定了订单式采购方案，提前定量定价对指定养殖户进行订单式采购，并针对羊栖菜品质较好的养殖户进行来年优先采购协商、优先支付货款等支持。同时，公司计划在未来进入资本市场后，通过整合并购几家洞头当地较有优势的羊栖菜原材料供应企业来提高供应链上游行业的集中度，以此来规避原材料供应方的无序竞争，从而保障养殖户的稳定收益，使公司的主要原材料的供应能够保持长期稳定。19 3、食品质量安全控制风险 公司产品的终端客户为大众消费者，随着我国食品安全标准的逐步