833472_2019_康润洁_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

1/133 2019 康润洁 NEEQ:833472 年度报告 新疆康润洁环保科技股份有限公司 Xinjiang Kangrunjie Environment Protection Science-Tech Co.,Ltd 2/133 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 4 月新西兰客商完成对公司实地调研，公司生产的全生物降解保鲜膜成功出口新西兰。2019 年 6 月 20 日，公司发行的 130 万股股票全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2019 年 12 月，公司与奎屯-独山子经济开发区管理委员会签署聚乳酸生物降解高分子材料产业园项目投资协议。2019 年 12 月 25 日，控股子公司青岛康润洁新材料科技有限公司注册成立。3/133 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4545 4/133 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、康润洁 指 新疆康润洁环保科技股份有限公司 董事会 指 新疆康润洁环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 新疆康润洁环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 新疆康润洁环保科技股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2019 年度 上期、上年 指 2018 年度 本期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期末 指 2018 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 5/133 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孔立明、主管会计工作负责人孔立明及会计机构负责人（会计主管人员）马风丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 现金流紧张导致的经营风险 报 告 期 内，公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为-6,431,839.90 元，由于公司业务发展，应收账款有所增长，对公司经营营运资金占用增加，导致公司经营活动产生的现金流量净额均低于当期实现的净利润，且持续为负。若公司不能在短期内改善经营情况，加快现金流循环，保证公司经营营运资金供给，则公司未来或将面临现金流短缺的风险，继而对公司的持续经营能力产生不利影响。应收账款可能发生坏账的风险 公司 2019 年 12 月 31 日的应收账款账面价值为28,964,661.06 元，占总资产的比例为 55.30%，应收账款在资产结构中的比重较高，客户一般在第四季度接近年底进行采购，导致期末应收账款余额较大。报告期末，公司一年以内的应收账款账面余额为 12,054,737.26 元，占总应收账款账面余额的比例为 32.14%，一年以上二年以内的应收账款账面余额为4,761,713.55 元，占总应收账款账面余额的比例为 12.69%，二年以上三年以内的应收账款账面余额为 16,427,167.18 元，占总应收账款账面余额的比例为 43.79%，应收账款账面余额占总资产比重较高，有坏账的风险，如果出现客户没有能力支付款项的情况，应收账款将会面临一定的回收风险。原材料价格波动的风险 报告期内，公司原材料包括聚乳酸、PBAT 树脂等，公司未 6/133 来生产的产品需要大量聚乳酸、PBAT 树脂，若未来原材料价格出现较大波动，将导致公司面临单位产品毛利下降的风险，对公司的生产经营造成影响。税收优惠政策发生变动的风险 公司于 2011 年 03 月 07 日经乌鲁木齐高新区国家税务局备案取得了乌新国税减免字（2011）第 8 号减、免税批准通知书，自 2011 年 01 月 01 日起，公司销售自行生产的农用降解地膜，减征增值税，减征幅度为 100%。公司为高新技术企业，于 2018 年 3 月 28 日向乌鲁木齐高新区国家税务局备案，公司2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，企业所得税按 15%的税率缴纳。若上述税收优惠政策发生变化，或公司不具备继续享受上述税收优惠政策的条件，将对公司未来经营业绩产生不利影响。公司所租赁的生产经营场所存在瑕疵，可能导致搬迁的风险 公司与新疆三宝实业集团有限公司就厂房租赁签订了租赁合同，但以上房屋由于出租方的原因，未取得房产证，公司存在因上述生产经营场所无房产证而需搬迁的风险。收入存在季节性波动风险 公司目前的产品主要是农用降解地膜添加剂、降解地膜，主要客户集中在新疆地区，新疆地区 3 月-5 月是播种季节，农民会在该段期间进行铺膜，客户会在上一年度的第四季度集中采购公司的农用降解地膜添加剂和地膜，用于农业生产，这造成公司的收入存在一定的季节性风险。技术与人才风险 公司主要从事可降解产品的研发与生产，通过多年的技术创新与经验积累，形成了以“可降解”为核心的具有自主知识产权的系列产品，科技含量较高，从业人员除需具备相关专业知识外，还须具备一定的实践经验，其中研发人员和生产人员的稳定性对公司至关重要，是产品技术和质量的保障；公司销售人员不仅需要具备较强的市场营销能力，还需要熟悉产品性能指标等。因此，若公司出现关键技术人员或销售人员大量流失，将导致公司的技术优势和营销能力受到不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7/133 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 新疆康润洁环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xinjiang Kangrunjie Environment Protection Science-Tech Co.,Ltd 证券简称 康润洁 证券代码 833472 法定代表人 孔立明 办公地址 乌鲁木齐市高新区（新市区）北区冬融街 567 号高新人才大厦南塔十四楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 范炎 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0991-6688129 传真 0991-4336279 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 乌鲁木齐市高新区（新市区）北区冬融街 567 号高新人才大厦南塔十四楼 830013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 5 日 挂牌时间 2015 年 9 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-橡胶和塑料制品业（29）-塑料制品业(292)-塑料薄膜制造（2921）主要产品与服务项目 降解地膜、农用降解地膜添加剂、其他环保产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）13,150,000 优先股总股本（股）0 控股股东 孔立明 实际控制人及其一致行动人 孔立明 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91650100679285435G 否 8/133 注册地址 新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北区冬融街 567 号高新人才大厦南塔十四楼 否 注册资本 13,150,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李晓斐、张磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9/133 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 15,172,877.21 11,347,306.64 33.71%毛利率%25.82%16.29%-归属于挂牌公司股东的净利润-14,118,043.53-18,482,581.42 23.61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-15,321,641.52-19,678,884.76 22.14%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-571.31%-167.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-620.01%-178.54%-基本每股收益-1.12-1.57 28.66%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 52,372,749.48 93,676,186.39-44.09%负债总计 51,667,738.45 91,555,962.02-43.57%归属于挂牌公司股东的净资产 705,011.03 2,120,224.37-66.75%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.05 0.18-72.22%资产负债率%（母公司）77.62%88.82%-资产负债率%（合并）98.65%97.74%-流动比率 1.13 1.06-利息保障倍数-5.53-4.41-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,431,839.90-12,373,441.05 48.02%应收账款周转率 0.45 0.40-存货周转率 1.07 0.90-10/133 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-44.09%67.03%-营业收入增长率%33.71%-49.70%-净利润增长率%23.61%-1,519.80%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 13,150,000 11,850,000 10.97%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,081,736.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-881,226.41 他符合非经常性损益定义的损益项目 3,088.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,203,597.99 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,203,597.99 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 11/133 应收票据-应收账款-25,971,367.48-25,242,148.16 应收票据及应收账款 25,971,367.48-25,242,148.16-应付票据-应付账款-4,437,168.24-1,728,437.81 应付票据及应付账款 4,437,168.24-1,728,437.81-注：依据财政部于 2019 年 4 月、9 月颁布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）及关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），本公司对财务报表格式进行了修订。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。12/133 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家致力于生物降解高分子材料及其下游环保产品的研发、生产、销售和服务的国家高新技术企业，是乌鲁木齐市创新型企业。公司主要产品为农用可降解地膜添加剂、农用可降解地膜和其它生物可降解环保制品（包括购物袋、保鲜袋、保鲜膜等消费类产品）。报告期内公司客户类型主要为新疆生产建设兵团部分农牧团场、乌鲁木齐周边乡镇种植业农户、吉林省部分大型商超。随着公司产品的不断更新，在打开外贸市场同时，公司目标客户也将逐渐发生变化。报告期内公司产品营销主要以订单方式与政府合作示范推广，同时以直销方式参与市场竞争，为消费者提供终端产品。公司的利润来源为：向新疆生产建设兵团农资公司和农业种植户销售农用降解地膜添加剂、降解地膜并在吉林省的商超、市场销售降解购物袋、连卷袋等其他环保产品获取的收入。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:客户类型：增加了国际客户。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、面对严重的市场竞争，公司充分发挥技术优势和人才优势，积极改进产品和服务，2019年国际市场向好，公司投入大量人力、财力、物力开拓国际市场。2019年公司实现营业收入15,172,877.21元，较2018年营业收入11,347,306.64元增加33.71%；报告期末资产总额52,372,749.48元，较2018年年末资产总额93,676,186.39元减少44.09%；净利润-14,118,043.53元，较2018年净利润-18,482,581.42元增长23.61%。2、积极做好公司核心技术及无形资产的保护工作。3、积极对员工进行培训，提高员工的生产能力、销售能力、研发能力。4、努力在社会上树立良好的企业形象，通过对环境的保护等方面承担相应的社会责任。13/133(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 327,803.02 0.63%38,187,162.79 40.77%-99.14%应收票据 应收账款 28,964,661.06 55.30%25,971,367.48 27.72%11.53%存货 8,550,426.59 16.33%12,235,297.40 13.06%-30.12%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 9,339,258.38 17.83%8,555,679.38 9.13%9.16%在建工程 56,000.00 0.11%1,746,805.04 1.86%-96.79%短期借款 10,000,000.00 19.09%40,300,000.00 43.02%-75.19%长期借款 其他应付款 15,632,297.09 29.85%26,094,169.30 27.86%-40.09%应付债券 13,799,000.00 26.35%13,186,375.00 14.08%4.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年减少 99.14%，减少的主要原因为：2018 年 12 月，公司为在 2019 年 1 月偿还新疆乌鲁木齐农村商业银行股份有限公司长春路支行和托克逊县农村信用合作联社贷款 3,000 万元，年底时筹措大量资金，导致 2018 年年末货币资金余额较大。2、应收账款较上年增加 11.53%，增加的主要原因为：公司本年收入较上年增加 33.71%，部分销售收入为赊销，导致公司应收账款年末余额较大。3、存货较上年减少 30.12%，减少的主要原因为：公司前期储备的一批用于合成生产可降解制品的直接原材料因市场因素影响价格上涨，考虑到原料的储存期限及公司整体的经营情况，在 2019 年度内直接销售了一批原材料，因此导致期末存货余额下降。4、固定资产较上年增加 9.16%，增加的主要原因为：年度内，公司部分在建工程达到预定可使用状态，从在建工程转入固定资产 166.46 万元，导致固定资产较上年有所增加。5、在建工程较上年减少 96.79%，减少的主要原因为：年度内，公司部分在建工程达到预定可使用状态，从在建工程转入固定资产 166.46 万元。6、短期借款较上年减少 75.19%，减少的主要原因为：2019 年 1 月偿还新疆乌鲁木齐农村商业银行股份有限公司长春路支行和托克逊县农村信用合作联社贷款 3,000 万元。7、其他应付款较上年减少 40.09%，减少的主要原因为：公司于 2018 年度收到股票发行募集资金，因尚未取得 股票发行股份登记的函，将 1,300.00 万投资款在本科目核算。2019 年 5 月，公司取得 股票发行股份登记的函，将投资款转为股本及资本公积。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的金额金额 占营业收入的占营业收入的 14/133 比重比重%比重比重%营业收入 15,172,877.21-11,347,306.64-33.71%营业成本 11,255,639.05 74.18%9,498,530.98 83.71%18.50%毛利率 25.82%-16.29%-销售费用 2,516,551.92 16.59%6,636,647.37 58.49%-62.08%管理费用 6,994,904.59 46.10%6,626,037.38 58.39%5.57%研发费用 2,005,752.80 13.22%2,318,419.17 20.43%-13.49%财务费用 2,203,431.80 14.52%3,744,683.02 33.00%-41.16%信用减值损失-5,020,425.43-33.09%-100.00%资产减值损失-2,432,899.55-21.44%100.00%其他收益 1,643,924.40 10.83%934,574.11 8.24%75.90%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-13,196,638.38-86.98%-19,105,468.02-168.37%30.93%营业外收入 171,124.10 1.13%672,464.91 5.93%-74.55%营业外支出 911,450.51 6.01%378,335.68 3.33%140.91%净利润-14,118,043.53-93.05%-18,482,581.42-162.88%23.61%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年增加 33.71%，增加的主要原因为：前期大量的推广和国家政策导向，2019 年度降解地膜和降解母料的销售有所增加导致收入与上年同期相比有所增加。2、营业成本较上年增加 18.50%，增加的主要原因为：2019 年度收入增加，随着收入增加而从存货结转至营业成本的金额增加导致。3、2018 年度毛利率为：16.29%，2019 年度毛利率为 25.82%，毛利率增加的主要原因为：本年度销售的产品结构中降解母料占比较高，而降解母料属于公司高毛利产品，因此拉升了本年度的毛利率。4、销售费用较上年减少 62.08%，减少的主要原因为：2019 年度，公司缩减了部分因民用快消品在全国范围内推广而设立的多个办事处，同时减员了办事处工作人员，因此销售费用有所下降。5、管理费用较上年增加 5.57%，增加的主要原因为：公司 2016 年 6 月开始搬迁到现地址办公，直到 2018 年底，均为高新区政府给予公司的孵化期，期间不收取房租和物业费，自 2019 年起开始正式收取房租和物业费及其他相关费用，因此与上面同期相比增加的费用主要是人才大厦办公室本年度的房租和物业费等。6、财务费用较上年减少 41.16%，减少的主要原因为：2018 年 6 月份公司因业务需要，临时增加了3,000 万的短期借款，此借款于 2019 年 1 月份到期归还，因此形成两个年度内的利息支出同比变化较大。7、资产减值损失和信用减值损失变化的原因为：根据最新的 企业会计准则-金融工具确认和计量之规定，企业提取的坏账损失由之前的资产减值损失核算改为由信用减值损失进行核算，因此形成两年同期的核算变化，另外根据企业应收账款的账龄，计提了坏账损失。8、其他收益增加 75.90%，增加的主要原因为：2016 年度、2017 年度申报的与公司的研发课题相关的政府补助项目均在 2019 年度内到期，因此而结转为本年度的收益，因此形成与上年同期相比的变动幅度。9、营业外收入减少 74.55%，减少的主要原因为：近两年国家对中小微企业的扶持大部分改为了专项扶持的方式，公司近两年申报经营项目相对数量减少，公司获得的政府补贴资金减少，导致营业外收 15/133 入减少。10、净利润较上年增加 23.61%，增加的主要原因为：2019 年度内的销售收入同比上年增加了 33.71%在其他成本、费用得到有效控制的情况下，净利润较上年有所增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 15,276,325.49 9,714,187.07 57.26%其他业务收入-103,448.28 1,633,119.57-106.33%主营业务成本 11,341,074.97 7,755,538.68 46.23%其他业务成本-85,435.92 1,742,992.30-104.90%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%农用降解地膜添加剂 5,000,000.00 32.95%5,172,413.80 45.58%-3.33%其他环保产品 1,162,383.42 7.66%2,216,368.32 19.53%-47.55%农用地膜 7,370,821.96 48.58%2,181,828.50 19.23%237.83%其它 1,639,671.83 10.80%1,776,696.02 15.66%-7.71%合计 15,172,877.21-11,347,306.64-14.17%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%新疆维吾尔自治区 13,817,739.25 91.07%8,580,289.82 75.62%61.04%其它区域 1,355,137.96 8.93%2,767,016.82 24.38%-51.03%合计 15,172,877.21-11,347,306.64-14.17%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：（一）按产品分类分析 1、其它环保产品销售收入较上年减少 47.55%，其它环保产出包括可降解购物袋、连卷袋、垃圾袋、包装膜等，主要由公司全资子公司吉林省康润洁环保科技有限公司生产和销售，因吉林省生物降解产品整体市场环境恶化，为解决公司管理成本，公司缩减了吉林销售业务，导致销量大幅下滑。2、农用地膜销售收入较上年增加 237.83%，2019 年公司增加了普通农用地膜的销售，普通地膜销售收入增加，导致农用地膜销售收入增加。16/133（二）按区域分类分析 1、新疆本地销售额较上年度增加 61.04%，主要原因为 2019 年公司增加了新疆范围内普通农用地膜的生产和销售，普通地膜价格低，工艺简单，农户普遍使用，普通农用地膜销量增加，从而农用地膜销售收入比上年有所增加；2、其他区域销售额较上年减少 51.03%，主要原因为：（1）因吉林省整体市场环境恶化，导致公司全资子公司吉林省康润洁环保科技有限公司产品在当地销量大幅下滑；（2）2019 年公司根据生物降解制品市场销售情况，撤销了北京、深圳办事处，缩减了西安、上海办事处部分业务。以上原因导致其他地区销售大幅减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 双河市博盛源塑料厂 350,000.00 2.31%否 2 农五师八十七团天元塑料厂 300,000.00 1.98%否 3 无锡纯宇环保制品有限公司 234,050.00 1.54%否 4 双河市兴农塑业有限责任公司 160,000.00 1.05%否 5 三德株式会社 133,002.50 0.88%否 合计合计 1,177,052.50 7.76%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 乌鲁木齐泓瑞塑化有限公司 637,506.00 9.50%否 2 温州杜白机械科技有限公司 350,000.00 5.22%否 3 乌鲁木齐申新恒远物业服务有限公司 152,409.80 2.27%否 4 瑞安市卫泰塑料机械有限公司 61,563.00 0.92%否 5 新疆蓝山屯河聚酯有限公司 50,400.00 0.75%否 合计合计 1,251,878.80 18.66%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-6,431,839.90-12,373,441.05 48.02%投资活动产生的现金流量净额-331,471.75-744,475.97 55.48%筹资活动产生的现金流量净额-31,096,048.12 46,755,377.49-166.51%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 48.02%，主要原因为：2019 年度在销售回款额基本持平的情况下，用于购买商品、接受劳务支付的现金与上年同期相比有 31.66%的下降，另外，年度内用于支付职工薪酬的现金下降，同时缴纳的水费也同样下降，综合构成本年度内往外支付的现金总数下降，导致与上年同期相比形成了经营活动产生的现量流量净额增加。17/133 2、投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 55.48%，主要原因为：公司经过前几年的建设周期，需要投入的固定资产等设备以及陆续到位，相比上年同期，2019 年度只少量添置或补充了部分设备，因此而形成投资的现金流增加。3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 166.51%，主要原因为：（1）上年同期，因公司经营需要临时增加了一笔金额较大的短期融资，因此与本年同期相比形成较大的差额；（2）上年同期，通过两个全资子公司各发行一笔 500 万的可转换债券，也构成与本年同期相比的差异影响因素。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、吉林省康润洁环保科技有限公司 2019 年度营业收入 58.36 万元，净利润-188.93 万元。2、青河县康润洁环保科技有限公司 2019 年度营业收入 0.00 万元，净利润-45.97 万元。3、双河市康润洁环保科技有限公司 2019 年度营业收入 837.39 万元，净利润-109.23 万元。4、上海康润洁环保科技有限公司 2019 年度营业收入 0.00 万元，净利润 0.00 万元。5、青岛康润洁新材料科技有限公司 2019 年 12 月 25 日成立，截至 2019 年 12 月 31 日未开展经营活动。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。2、执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。3、采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行上述会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：18/133 序号序号 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 2018 年度金额年度金额 增加增加+/减少减少-1 应收票据 应收账款 25,971,367.48 应收票据及应收账款-25,971,367.48 2 应付票据 应付账款 4,437,168.24 应付票据及应付账款-4,437,168.24 4、执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变不对本公司财务报表产生影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司在生产销售原有产品的基础上，经研发创新，增加了生物降解冷饮杯、水溶性无纺布等产品类型。公司国内外销售渠道和客户有了进一步的拓展，2019 年公司的全生物降解制品成功出口日本、韩国、新西兰等国，这不但极大地调动了剩余产能，并使产品结构向多元化发展，增加了公司持续经营能力。公司管理层和技术研发人员稳定，行业地位及所处行业的经营环境不断向前发展，在用的专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或使用不存在重大不利变化，公司具备持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）现金流紧张导致的经营风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-6,431,839.90 元，由于公司业务发展，应收账款有 19/133 所增长，对公司经营营运资金占用增加，导致公司经营活动产生的现金流量净额均低于当期实现的净利润，且持续为负。若公司不能在短期内改善经营情况，加快现金流循环，保证公司经营营运资金供给，则公司未来或将面临现金流短缺的风险，继而对公司的持续经营能力产生不利影响。应对措施：公司将不断加强应收账款和存货的管理水平，合理组织生产及采购活动，保证公司生产经营活动得到正常开展。另外，公司还将寻求多种融资方式来获取资金以支持公司业务的增长。（二）应收账款可能发