837749_2019_集和品牌_2019年年度报告_2020-04-13.pdf

1 2019 年度报告 集和品牌 NEEQ:837749 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 Guangzhou bicobrand management consultants co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 董事长龚凯荣获 2018 广州国际品牌节行业贡献奖 美业 X 动漫，集和超级IP 跨界为产业赋能 携手吴晓波频道 APP共建学习型企业 第二届中国品牌智能管理论坛 数字时代，智慧组织，数字化管理沙龙 集和出席广州 4A 迎新会并正式成为会员 算法品牌学院 集和 X 广美战略品牌特训营 和能时代 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2929 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3131 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、集和品牌、集和 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 V2CHECK 品牌诊断技术 指 品牌诊断核心算法 品牌创建图谱 指 品牌创建核心算法 NeedPRO 消费需求探测器 指 消费洞察的核心算法 集和品牌基因序列 指 品牌认知模型 手厚科技 指 广州手厚科技信息咨询有限公司 成都集和 指 成都集和品牌设计有限公司 咨询、集和咨询 指 广州集和品牌咨询有限公司 时尚、集和时尚 指 广州集和时尚国际品牌管理有限公司 空间、集和空间 指 广州集和空间品牌设计顾问有限公司 集快、广州集快 指 广州集快科技有限公司 泛家居、集和泛家居 指 广州集和泛家居品牌管理有限公司 董事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司董事会 监事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司监事会 股东大会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司股东大会 主办券商、广州证券、中信证券 指 广州证券股份有限公司（已更名为中信证券华南股份有限公司）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人龚凯、主管会计工作负责人李爱粉及会计机构负责人（会计主管人员）李爱粉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 治理风险 有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。2016 年 1 月整体变更为股份公司后，公司制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等规章制度，完善了公司的治理机制。公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等最新的规定，我司拟修订了公司章程。市场接受度风险 公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海6 外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影响行业发展的一个重要风险因素。激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。近年来随着“互联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。核心人员流失风险 公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成7 为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优势的重要保障。公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升级，需要配备更多专业人才。阶段性分期收款，存在客户违约风险 公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。存在客户违约的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发以来，本公司密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。本公司预计此次疫情对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。截止本报告公告日，尚未发现重大不利影响。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou bicobrand management consultants co.,ltd 缩写 Bicobrand 证券简称 集和品牌 证券代码 837749 法定代表人 龚凯 办公地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李爱粉 职务 董事会秘书 电话 020-87377369 传真 020-84143232 电子邮箱 Ivanbicobrand.Com 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A，邮编：510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-721 企业管理服务 主要产品与服务项目 为快速消费品、医疗保健、时尚、家居、工业、互联网等各行业知名企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计及品牌价值管理等一站式品牌解决方案。公司通过产业垂直整合与行业跨界创新等方式，使得客户得以实现品牌资本化，并帮助品牌已资本化的企业，再一次实现创新裂变，最终帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）5,000,000 9 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 龚凯 实际控制人及其一致行动人 龚凯 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440104783788550U 否 注册地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 否 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19、20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 3 月 6 日，原公司董事冯伟航先生因个人原因辞去公司董事职位。2020 年 3 月 16 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过关于选举冯向荣先生为公司董事的议案，关于提议召开公司 2020 年第一次临时股东大会的的议案；该董事的任职期限与第二届董事会任职期限一致，自 2020 年第一次临时股东大会决议通过之日起生效。2020 年 4 月 1 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过了关于选举冯向荣先生为公司董事的议案。任期自 2020 年第一次临时股东大会审议通过之日起至第二届董事会届满之日止。冯向荣简历：冯向荣，男，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。主要工作经历：2008 年 8 月至 2013 年 8 月，任中国奥园地产集团品牌营销中心、投资发展中心副总监；2014 年 3 月至10 2015 年 3 月，任富元地产控股品牌中心总经理；2015 年 6 月至 2016 年 6 月任中国奥园地产集团品牌营销中心副总监、奥园智安科技 COO。2017 年 11 月至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公司副总裁。11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 27,895,196.71 21,775,466.82 28.10%毛利率%44.47%46.62%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,274,496.13 745,676.74 70.92%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,230,825.25 507,642.15 142.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.38%14.22%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）19.68%9.68%-基本每股收益 0.25 0.15 70.92%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 18,312,367.57 14,132,456.68 29.58%负债总计 11,255,821.35 8,368,673.24 34.50%归属于挂牌公司股东的净资产 6,891,234.62 5,616,738.49 22.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.12 22.69%资产负债率%（母公司）54.48%56.49%-资产负债率%（合并）61.47%59.22%-流动比率 1.53 1.56-利息保障倍数 0 0-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,386,733.17 2,862,755.33-16.63%应收账款周转率 26.96 23.85-存货周转率 5.01 5.90-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%29.58%47.19%-营业收入增长率%28.10%8.57%-净利润增长率%64.51%-13.74%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）46,434.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-77.54 非经常性损益合计非经常性损益合计 46,356.86 所得税影响数 260.52 少数股东权益影响额（税后）2,425.46 非经常性非经常性损益净额损益净额 43,670.88 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 交易性金融资产 0.00 3,500,000.00 0.00 0.00 其他流动资产 3,722,369.44 222,369.44 46,713.84 46,713.84 应收票据及应收账1,487,643.12 0.00 338,589.80 0.00 13 款 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 0.00 1,487,643.12 0.00 338,589.80 应付票据及应付账款 2,379,766.05 0.00 438,338.60 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 0.00 2,379,766.05 0.00 438,338.60 管理费用 4,748,241.00 4,748,241.00 7,887,054.28 4,501,997.36 研发费用 3,454,113.59 3,454,113.59 0.00 3,385,056.92 注：（1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会【2017】7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会【2017】8 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月1 日执行上述新金融工具准则。（2）其他会计政策变更 财务部于 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 年版）的通知（财会【2019】16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司致力于深度解决品牌创建与创新底层命题，以前瞻的视野，实战的专注，服务世界品牌，打造品类冠军。集和品牌作为战略性品牌创建企业之一，也是目前为数不多拥有独立品牌创建知产系统的组织，从创立到未来，立志成为具有全球竞争力的品牌创建与创新服务企业。公司为大健康、快消、时尚、文创、家居建材、科技、互联网、酒店、金融、地产、企业集团等高成长企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计、连锁零售卖场、数字化品牌、年度品牌营销及品牌资产管理等整合系统解决方案。从 2003 年创建集和品牌至今，集和为很多优秀的企业创建、更新、营销、管理其品牌。已成功为英特尔、迪士尼、7 天酒店、健客网、同仁堂、简一、良品铺子、同道大叔、易到用车、凯芙兰、美的、九阳、安利、汤臣倍健、维意定制、奥飞、乐心、南洋迪克、哲品、红蜻蜓、九牧王、金利来、越秀集团、顺丰、百丽、广汽新能源、越秀集团等提供品牌整合创建与创新服务。并且拥有“集和品牌基因序列（品牌认知模型）、品牌创建图谱、EnvDPTM 品牌促销环境、DISTM 媒体识别、V2CHECK 品牌诊断技术、COBWEB-TOOL 蛛网思维（战略思考技术）、EnvDP 情感化零售环境、NeedPRO消费需求探测器、StraMAP 品牌战略地图、ISA 数据意象分析器”等多种理论模型及品牌系统工具，公司积累了深厚的行业知识和服务经验，对品牌整合创新有深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地分析客户需求，为客户量身定制品牌整合方案。集和不止是一家企业，更是一个信仰。“集聚智慧，和而不同”，这就是集和的信仰，它引领集和成为品牌创新精英最佳的创造力乐园，也必将成为具备全球竞争力的品牌创新引领者。集和聚集了从品牌战略、消费者行为研究、品牌设计、艺术插画、零售环境、公共关系、数字互动传播、影视创意、品牌营销等领域的专业人才，集和的伙伴坚信唯有创新才能让成长永续，专业才能赢得尊严，集和在一起为追求卓越的客户提供最为整体而专业的高价值服务，实现自我完善与超越。公司的收入来源包括：品牌整合创建创新服务、品牌价值管理服务及终端营销活动执行。报告期内，公司的商业模式在传统的品牌整合服务基础上，独树一帜的品牌整合创造与更新系统，及完整的知识产权保护系统，帮助企业实现巨大威力的品牌，从底层设计直到持续创新成长的品牌领导力。更多的为客户提供价值管理服务，从品牌定义、价值可视化识别到产品线规划、产品包装设计，以及客户的战略营销，年度推广策划，商业宣传策划等。公司凭借品牌的创新定位为客户创造更大的商业利益。公司客户主要来源于行业社群活动、互联网自媒体、原有客户口碑相传等渠道。公司按照服务工作15 量和工作时间等标准进行收费，从而获取服务报酬。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化，公司经营稳定，业务发展良好。资产负债表日至报告披露日，公司的商业模式无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 集和为快速消费品、食品、餐饮、健康、时尚、家居、高新科技企业、医疗、工业、金融、互联网等各行业知名企业提供品牌战略咨询、品牌整合创新、品牌形象设计、品牌包装设计、品牌体验升级、品牌空间设计、品牌营销推广、品牌价值管理等一站式品牌解决方案。公司通过产业垂直整合与行业跨界创新等方式，使得客户得以实现品牌资本化，并帮助品牌已资本化的企业，再一次实现创新裂变，最终帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。1、财务状况 报告期末，公司资产总额 18,312,367.57 元，较去年同期增长了 29.58%。其中：货币资金 6,955,186.81元，较去年同期增长了 33.96%，主要系公司营业收入增加，销售回款相应增加；交易性金融资产 4,000,000元，较去年同期增长了 14.29%，主要系公司较去年同期增加了 500,000.00 元的闲置资金进行委托理财投资，以获取额外的资金收益；其他应收款 1,114,724.63 元，较去年同期增长了 222.86%，主要系 2019 年公司新增许多投标项目，而大部分投标项目都需要支付保证金；存货 4,217,653.51 元，较去年同期增长了 113.93%，主要系公司 2019 年新签项目个数同比去年增加了，需要加大对人力成本的投入，特别是新增设计人员；在进行中的项目增加了，从而导致存货增加。综合以上因素，导致公司资产总额增长了29.58%。公司负债总额为 11,255,821.35 元，较去年同期增长了 34.50%，其中：预收账款 6,420,824.45 元，较去年同期增长了 38.35%，主要系 2019 年公司新签项目个数较去年同期增加了，在进行中的项目也增加16 了，从而导致预收账款增长了 38.35%；应付职工薪酬 1,787,025.73 元，较去年同期增长了 82.27%，主要系公司新设立 4 家全资子公司、1 家控股子公司，特别是新增推广部人员和设计人员，导致人员成本增长了 82.27%；应交税费 483,568.08 元，较去年同期增长了 60.92%，主要系因为公司业务增长，应交增值税增长 53.19%，从而导致应交税费增长了 60.92%；其他应付款 130,600.00，较去年同期增长了 95.16%，主要系往来单位支付的保证金较去年同期增加了 80,500 元。综合以上因素，导致公司负债增长了 34.50%。公司净资产 7,056,546.22 元，较去年同期增长了 22.43%。主要是因为公司新设 4 家全资子公司、1家控股子公司，加大对人力成本的投入、提高推广费，使得公司营业收入较去年同期增长了 28.10%，营业利润较去年同期增长了 144.73%，从而导致未分配利润较去年同期增长了 262.97%。2、经营成果情况 2019 年公司的营业收入为 27,895,196.71 元，较去年同期增长了 28.10%，毛利率为 44.47%，主要原因系：公司在 2019 年新设立 4 家全资子公司、1 家控股子公司，加大对人力成本的投入、提高推广费，新设立的五家子公司营业收入合计 2,773,247.57 元，而控股子公司成都集和品牌设计有限公司营业收入则为 4,359,067.95 元，母子公司的合并营业收入为 27,895,196.71 元，较去年同期增长了 28.10%。2019 年公司的营业成本为 15,489,332.12 元，较去年同期增长了 33.27%，主要是因为公司收入增加，从而导致营业成本较去年同期增长了 33.27%。2019 年公司销售费用 1,742,879.99 元，较去年同期增长了 36.31%，主要是因为公司新设立 4 家全资子公司、1 家控股子公司，增加了推广人员，导致销售费用较去年同期增长了 36.31%；管理费用5,715,317.26 元，较去年同期增长 20.37%，主要系由于 2018 年 9 月收购成都集和，且 2019 年新设立五家子公司，需要新增管理人员，导致职工薪酬较去年增长了 118.07%，办公室租金增长了 57.26%，中介服务费较去年减少了 58.41%，从而导致管理费用较去年同期增长了 20.37%；投资收益 170,592.91 元，较去年同期增长了 231.02%，主要是因为公司根据中华人民共和国公司法以及广州集和品牌管理顾问股份有限公司章程的规定，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营资金需求的前提下，公司较去年同期增加了 500,000.00 元的闲置资金进行委托理财投资；营业外收入 5,288.00 元，较去年同期减少了 97.80%，主要系因为去年同期，公司收到政府发放的高新企业补贴 200,000.00 元，而 2019年没相关的政府补助。受上述事项综合影响，影响公司经营成果最关键的因素有两点：公司新设立 4 家全资子公司、1家控股子公司，加大对人力资源成本的投入、提高推广费，使得营业收入增加的同时，营业成本同时增加，在费用增幅不大的情况下，营业利润也同时增加；公司利用闲置资金进行委托理财投资，获取了投资收益。17 3、现金流量情况 报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额 2,386,733.17 元，较去年同期减少了 16.63%，主要是公司新设立 5 家子公司，加大对人力成本的投入，经营活动产生的现金流出增加 74.66%，所以导致经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 16.63%，公司的投资活动产生的现金流量净额为-623,426.02 元，较去年同期减少了 83.23%，主要系因为公司 2019 年新增 500,000.00 元的闲置资金进行委托理财投资，2018 年新增 3,500,000.00 元的闲置资金进行委托理财投资；筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，同比去年同期减少了 100.00%，主要是因为 2018 年 9 月，公司收购了成都集和品牌设计有限公司 51%的股权，该子公司吸收少数股东投资收到的现金为 106,883.16 元，本年度新增的控股子公司没有吸收到少数股东投资收到的现金。经营计划的实现情况（1）业绩目标：报告期实现营业收入 27,895,196.71 元，已实现了 2019 年年度经营计划目标。（2）产品目标：创建品牌核心基因 DNA，为品牌持续成长裂变打造坚实品牌底层基础。（3）管理目标：继续完善公司治理和加强内控制度建设，通过优化流程和成本分析，提高经营效率，降低成本，增加产能，进一步提升产品的质量，提升公司在行业的综合竞争力和影响力。完善的管理体系流程，是企业在日趋激烈的市场中生存和发展的关键因素之一，公司着重加强了以下管理：完善财务核算及财务管理体系：公司进一步加强财务核算的基础工作，提高会计信息质量，完善会计核算、预算、成本控制，充分发挥财务在预测、决策、计划、控制、考核等方面的作用，持续跟踪企业的成本、现金流、利润率等财务指标，为财务管理和企业决策奠定基础。建立有效的内部控制及风险防范制度：内控建设不仅是上市公司监管规范的要求，更是企业长远稳健发展的需要。未来公司将进一步完善责任追究制度、风险预防和保障体系，建立并完善公司内部各类经济合同管理体系，制定并完善管理标准、管理流程及管理制度，按照分级分类的原则，对公司内部各类经济合同实行集中管理，规范经营行为，强化合同意识，形成一套规避经营风险的机制，提高公司经营管理水平。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 6,955,186.81 37.98%5,191,879.66 36.74%33.96%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%18 应收账款 582,010.44 3.18%1,487,643.12 10.53%-60.88%存货 4,217,653.51 23.03%1,971,518.94 13.95%113.93%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 414,266.95 2.26%288,886.19 2.04%43.40%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%预收账款 6,420,824.45 35.06%4,641,057.71 32.84%38.35%应付职工薪酬 1,787,025.73 9.76%980,431.15 6.94%82.27%应交税费 483,568.08 2.64%300,498.58 2.13%60.92%其他应付款 130,600.00 0.71%66,919.75 0.47%95.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期末，货币资金 6,955,186.81 元，较去年同期 5,191,879.66 元，增加了 1,763,307.15 元，增长了33.96%，主要系公司业务增加，业务收入回款增加，导致货币资金增长了 33.96%。2、应收账款 报告期末，应收账款582,010.44元，较去年同期1,487,643.12元，减少了905,632.68元，减少了60.88%，主要系去年公司大客户湖北中烟工业有限责任公司已及时回款，该客户在 2019 年所欠款项已及时进行了结算。3、存货 报告期末，存货4,217,653.51元，较去年同期1,971,518.94元，增加了2,246,134.57元，增长了113.93%，主要系公司新设立 4 家全资子公司、1 家控股子公司，需要加大对人力成本的投入，特别是新增设计人员和推广人员，2019 年新签项目个数同比去年增加了，在进行中的项目增加了，导致存货增加。4、固定资产 报告期末，固定资产 414,266.95 元，较去年同期 288,886.19 元，增加了 125,380.76 元，增长了 43.40%，主要系由于公司成立已久，各项固定资产已陈旧，需要添置一些新的固定资产，总公司广州集和 2019年新增固定资产 110,205.18 元，计提折旧 66,401.43 元，子公司成都集和新增固定资 162,848.00 元，计提折旧 81,270.99 元，合并后，公司固定资产总额为 414,266.95 元，较去年同期增长了 43.40%。5、预收账款 报告期末，预收账款 6,420,824.45 元，较去年同期 4,641,057.71 元，增加了 1,779,766.74 元，增长了38.35%，主要系 2019 年公司新签项目个数较去年同期增加了，在进行中的项目增加，从而导致预收账19 款增长了 38.35%。6、应付职工薪酬 报告期末，应付职工薪酬 1,787,025.73 元，较去年同期 980,431.15 元，增加了 806,594.58 元，增长了 82.27%，主要系公司新设立 4 家全资子公司、1 家控股子公司，增加了推广部人员及设计人员，导致人员成本增长了 82.27%。7、应交税费 报告期末，应交税费 483,568.08 元，较去年同期 300,498.58 元，增加了 183,069.50 元，增长了 60.92%，主要系公司业务增长，应交增值税增长了 53.19%，从而导致应交税费增长了 60.92%。8、其他应付款 报告期末，其他应付款 130,600.00 元，较去年同期 66,919.75 元，增加了 63,680.25 元，增长了 95.16%，主要系公司 2019 年支付的保证金较去年同期增加了 80,500.00 元，同时生育津贴金额减少 16,919.75 元，从而导致其他应付款增长了 95.16%。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 27,895,196.71-21,775,466.82-28.10%营业成本 15,489,332.12 55.53%11,622,812.17 53.38%33.27%毛利率 44.47%-46.62%-销售费用 1,742,879.99 6.25%1,278,578.78 5.87%36.31%管理费用 5,715,317.26 20.49%4,748,241.00 21.81%20.37%研发费用 3,705,202.78 13.28%3,454,113.59 15.86%7.27%财务费用-6,202.14-0.02%-6,666.82-0.03%6.97%信用减值损失-62,240.98-0.22%0.00 0.00%0.00%资产减值损失 0.00 0.00%-104,554.01-0.48%100%其他收益 41,146.42 0.15%0.00 0.00%0.00%投资收益 170,592.91 0.61%51,535.50 0.24%231.02%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 1,303,611.89 4.67%532,676.25 2.45%144.73%营业外收入 5,288.00 0.02%240,159.46 1.10%-97.80%营业外支出 77.56 0.00%0.80 0.00%9,595.00%净利润 1,292,762.78 4.63%785,838.53 3.61%64.51%20 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本 报告期末，营业成本 15,489,332.12 元，较去年同期 11,622,812.17 元，增加了 3,866,519.95 元，增长了 33.27%，主要是公司新设立了 4 家全资子公司，1 家控股子公司，加大对人力成本的投入、特别是设计人员，所以营业收入较去年增长 28.10%的前提下，营业成本增长了 33.27%。2、管理费用 报告期末，管理费用 5,715,317.26 元，较去年同期 4,748,241.00 元，增加了 967,076.26 元，增长了20.37%，主要系由于 2018 年 9 月收购成都集和，且 2019 年新设立五家子公司，需要新增管理人员，导致职工薪酬较去年增长了 118.07%，办公室租金增长了 57.26%，中介服务费较去年减少了 58.41%，从而导致管理费用较去年同期增长了 20.37%。3、销售费用 报告期末，销售费用 1,742,879.99 元，较去年同期 1,278,578.78 元，增加了 464,301.21 元，增长了36.31%，主要是公司新设立了 4 家全资子公司，1 家控股子公司，加大对人力成本的投入，其中销售人员新增 4 人，设计人员工资随着公司业绩增长而增长。从而导致销售费用同比去年增长了 36.31%。4、投资收益 报告期末，投资收益 170,592.91 元，较去年同期 51,535.50 元，增加了 119,057.41 元，增长了 231.02%，主要系公司根据中华人民共和国公司法以及广州集和品牌管理顾问股份有限公司章程的规定，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营资金需求的前提下，公司较去年同期增加了500,000.00 元的闲置资金进行委托理财投资。5、营业外收入 报告期末，营业外收入 5,288.00 元，较去年同期 240,159.46 元，减少 234,871.46 元，减少 97.80%，主要是因为 2018 年公司收到政府发放的高新企业补贴 200,000.00 元，而 2019 年没相