836344_2019_隆海生物_2019年年度报告_2020-04-16.pdf

河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-015 1 证券代码证券代码：836344 证券简称：证券简称：隆海生物隆海生物 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2019 年度报告 隆海生物 NEEQ:836344 河北隆海生物能源股份有限公司（Hebei Longhai Bioenergy Co.,Ltd.）河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月 9 日，河北省科技厅、中共河北省委组织部、河北省科学技术协会作出批复，同意设立院士工作站，隆海生物被选为 17 个院士工作站建站单位之一。河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 隆海生物、公司 指 河北隆海生物能源股份有限公司 股东大会 指 河北隆海生物能源股份有限公司股东大会 董事会 指 河北隆海生物能源股份有限公司董事会 监事会 指 河北隆海生物能源股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 生物柴油 指 利用油料废弃物、废弃餐饮油和动物油脂等生物质资源为原料制取的以脂肪酸甲酯为主的新型燃料。元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩志广、主管会计工作负责人马存山及会计机构负责人（会计主管人员）马存山保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户资源集中风险 2019 年度，隆海生物前五大客户销售收入总额为 9,826.33万元，占比高达 82.50%，客户资源较为集中。公司如果与主要客户的合作战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。偿债风险 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司为邯郸市创大油脂有限公司向中国银行股份有限公司成安支行的 900 万元借款提供连带责任保证担保，所担保的主合同借款人的履行期限为 12 个月，自 2017 年 10 月 26 日起至 2018 年 10 月 25 日止。目前邯郸市创大油脂有限公司的 900 万元借款已经到期，创大油脂公司已经偿还了 295.23 万元借款，就剩余 604.77 万元借款的续贷问题正与中国银行股份有限公司成安支行进行协商。本期重大风险是否发生重大变化：否 河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河北隆海生物能源股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Longhai Bioenergy Co.,Ltd.证券简称 隆海生物 证券代码 836344 法定代表人 韩志广 办公地址 河北省邯郸市成安县工业区内 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马存山 职务 董事会秘书、董事、财务总监 电话 0310-7233238 传真 0310-7233228 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 河北省邯郸市成安县工业区内；056700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 29 日 挂牌时间 2016 年 3 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C42 废弃资源综合利用业-C422 非金属废料和碎屑加工处理-C4220 非金属废料和碎屑加工处理 主要产品与服务项目 生物柴油、植物沥青的研发、制造及销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）31,500,000 优先股总股本（股）0 控股股东 韩志广 实际控制人及其一致行动人 韩志广；韩志彬、曹贵林、韩书文 四、四、注册情况注册情况 河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 7 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91130400788690587C 否 注册地址 河北省邯郸市成安县工业区内 否 注册资本 31,500,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 宋俊英、李永杰 会计师事务所办公地址 北京市崇文区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 119,109,972.94 79,383,238.17 50.04%毛利率%4.25%9.09%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,940,179.17 5,741,254.25 38.30%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,631,551.77 5,125,855.39 37.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.28%11.77%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.92%10.51%-基本每股收益 0.25 0.18 38.89%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 102,571,370.99 95,659,451.40 7.23%负债总计 42,980,317.87 44,008,577.45-2.34%归属于挂牌公司股东的净资产 59,591,053.12 51,650,873.95 15.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.64 15.24%资产负债率%（母公司）41.90%46.01%-资产负债率%（合并）-流动比率 198.99%170.96%-利息保障倍数 5.07 3.37-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,520,143.26 6,726,369.78-62.53%应收账款周转率 1,670.45%1,431.25%-存货周转率 274.63%190.35%-河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.23%-0.08%-营业收入增长率%50.04%-9.82%-净利润增长率%38.30%0.06%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 31,500,000 31,500,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,308,999.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-372.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,308,627.40 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,308,627.40 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数会计数据追溯调整或重述情况据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 4,258,511.58 应收账款 4,258,511.58 应付票据及应付账款 777,003.40 河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 10 应付账款 777,003.40 根据财会（2019）6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关列报。河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家从事集生物能源、生物材料研发、生产、销售于一体的高新技术企业，主要产品为生物柴油及植物沥青。公司拥有 6 项国家专利，其中发明专利 1 项、实用新型专利 5 项，并拥有一支在废弃资源综合利用行业国内领先的研发、生产、经营团队。公司拥有产能共 6 万吨的生物柴油生产线，拥有先进的生物柴油制备方法和技术，生产出性能良好的生物柴油。公司生产的 BD100 生物柴油冻点达到-8，位于国内领先水平。报告期内，公司通过直销和经销的模式将产品销售给化工企业以及终端客户来获取收入，主要客户为国内外的化工企业及生物柴油经销商等。优秀的团队和高质量的产品使公司拥有了稳定的客户，也保障了公司平稳的营业收入。报告期内，公司的商业模式较上期未发生重大变化。报告期后至年报披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、公司财务状况 期末总资产 10,257.14 万元，较期初增长 691.19 万元，增长 7.23%，主要是一方面，本期为维持必要的产量以应对销量的增加，购买原材料储备以及加快加工速度使得半成品增加，导致期末存货较期初河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 12 增加 481.39 万元。期末负债总额 4,298.03 万元，较期初的 4,400.86 万元减少 102.83 万元，主要系一方面，公司偿还了邯郸远洋实业集团担保有限公司代偿的本公司在交通银行邯郸分行的贷款 310 万元，其他应付款减少；另一方面，公司与浩瀚（上海）融资租赁有限公司签订售后回租合同履行完毕，公司收回了原售后租回的设备，一年内到期的非流动负债减少 131.53 万元所致。报告期末净资产 5,959.11 万元，较期初的 5,165.09 万元增加 794.02 万元，增长 15.37%，主要系本期实现利润 794.02 万元且未分配导致。2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 11,911.00 万元，较上年同期增长 3,972.67 万元，涨幅 50.04%，主要是受国内市场需求提升的影响，导致本期销量增加；本期毛利率为 4.25%，较上期下降 4.84 个百分点，主要系本期原料品质下降，由于原料加工过程更为繁琐，导致本期营业成本涨幅较高，同时为稳定公司新开发客户，给与了部分价格优惠，另一方面是原料价格升高的原因；报告期内实现净利润 794.02 万元，较上年同期增加 219.89 万元，增长 38.30%，主要系一方面，本期市场好转，减少推广费等支出，同时由于本期没有外销，没有发生代理费，包装费也有所减少，综合导致销售费用较上期减少 73.75 万元，本期加强对费用的管控力度，减少不必要的支出，导致管理费用较上期减少 7.20 万元；另一方面，本期由于没有外销，内销收入增加导致增值税退税收入较上期增加 393.28 万元。3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流入为 252.01 万元，较上期的净流入 672.64 万元减少净流入 420.63 万元，主要是公司本期原材料价格上升，采购成本增加，购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 4,075.97 万元导致另外由于收入的增加，缴纳的各项税金也增加了 599.41 万元。投资活动产生的现金流量净流出为 52.65 万元，较上期净流出 134.76 万元减少净流出 82.11 万元，主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少 62.11 万元导致。筹资活动产生的现金流量净流出为 276.26 万元，较上期净流出 709.97 万元减少净流出 433.71 万元，主要是本期取得借款收到的现金较上期增加 360.00 万元所致。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 13 货币资金 236,815.79 0.23%1,065,790.83 1.11%-77.78%应收票据-应收账款 9,284,604.96 9.05%4,258,511.58 4.45%118.02%存货 43,936,773.78 42.84%39,122,836.91 40.90%12.30%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 16,781,748.72 16.36%19,922,214.40 20.83%-15.76%在建工程 973,920.92 0.95%898,434.54 0.94%8.40%短期借款 30,300,000.00 29.54%26,700,000.00 27.91%13.48%长期借款-应付账款 1,025,928.70 1.00%777,003.40 0.81%32.04%其他应付款 6,920,120.95 6.75%10,020,140.53 10.47%-30.94%未分配利润 22,591,072.08 22.02%15,444,910.83 16.15%46.27%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、期末应收账款较期初增加 502.61 万元，涨幅 118.02%，主要系本期营业收入增加，客户截至期末仍在信用期尚未付款导致。2、期末其他应付款较期初减少 310 万元，降幅 30.94%，主要系本期偿还了邯郸远洋实业集团担保有限公司代偿的本公司在交通银行邯郸分行的贷款导致。3、报告期末未分配利润较期初增加 714.62 万元，增幅 46.27%，是本期实现利润 794.02 万元且未分配所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 119,109,972.94-79,383,238.17-50.04%营业成本 114,051,917.28 95.75%72,165,965.70 90.91%58.04%毛利率 4.25%-9.09%-销售费用 1,499,282.19 1.26%2,236,762.78 2.82%-32.97%管理费用 1,756,914.39 1.48%1,828,878.27 2.30%-3.93%研发费用 414,952.74 0.35%242,235.08 0.31%71.30%财务费用 2,360,381.79 1.98%2,687,396.49 3.39%-12.17%信用减值损失-288,944.25-0.24%-资产减值损失-516,801.74 0.65%-河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 14 其他收益 9,991,878.50 8.39%5,830,119.03 7.34%71.38%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 7,290,551.73 6.12%5,555,855.35 7.00%31.22%营业外收入 652,011.26 0.55%200,000.00 0.25%226.01%营业外支出 2,383.82 0.002%14,601.10 0.02%-83.67%净利润 7,940,179.17 6.67%5,741,254.25 7.23%38.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入 11,911.00 万元，较上年同期增长 3,972.67 万元，涨幅 50.04%，主要是受国内市场需求提升的影响，导致本期销量增加；2、报告期内营业成本 11,405.19 万元，较上年同期增长 4,188.60 万元，增幅 58.04%，主要是销售收入比同期增加，同时原料价格上涨但品质下降，原料加工过程更为繁琐导致。3、销售费用本期较上期减少 73.75 万元，降幅 32.97%，其中：（1）差旅费较上期减少 5.23 万元，降幅 60.53%，主要系本期市场好转，销售人员降低推广力度，减少出差次数导致；（2）广告费较上期减少 7.57 万元，降幅 89.06%，主要系本期市场好转，降低市场推广力度导致；（3）运费较上期增加 62.36 万元，涨幅 78.80%，主要系公司针对部分客户给予了一定的优惠，改变提货方式，致使运费增加。（4）包装费较上期减少 43.46 万元，降幅 98.94%，本期代理费较上期减少 78.67 万元，降幅 100.00%，主要系本期没有外销导致。4、管理费用较上期减少 7.2 万元，降幅 3.93%，主要系本期加强费用管控力度，减少不必要开支导致。5、本期研发费用较上期增加 17.27 万元，涨幅 71.30%，主要系本期公司加大研发投入力度导致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 119,109,972.94 79,383,238.17 50.04%其他业务收入-主营业务成本 114,051,917.28 72,165,965.70 58.04%其他业务成本-河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 15 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%生物柴油 118,565,303.57 99.54%78,928,046.70 99.43%50.22%植物沥青 544,669.37 0.46%455,191.47 0.57%19.66%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华北地区 34,597,970.97 29.05%44,767,511.62 56.39%-22.72%华东地区 79,724,528.29 66.93%17,213,514.17 21.68%363.15%华中地区 4,469,785.25 3.75%1,900,844.27 2.39%135.15%华南地区-1,002,351.56 1.26%-100.00%西南地区 174,914.95 0.15%476,875.35 0.60%-63.32%东北地区 142,773.48 0.12%-国外-14,022,141.20 17.66%-100.00%合计 119,109,972.94 100.00%79,383,238.17 100.00%50.04%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本期生物柴油销售收入 11,856.53 万元，较上年增加 3,963.73 万元，增幅 50.22%，主要是受国内市场需求提升的影响，导致本期销量增加；本期植物沥青销售收入 54.47 万元，收入占比 0.46%，较上年增加 8.95 万元，增长 19.66%。2、报告期内，公司业务主要集中在国内华北地区、华东地区，其中，华北地区收入占比为29.05%，华东地区收入占比为66.93%。本期华东地区收入7,972.45万元，较上年增加6,251.10万元，增幅达363.15%，主要是公司本期新开发客户上海联油国际贸易有限公司大批量采购，发生销售额6,850.13万元所致。本期未发生外销收入。本期收入构成未发生变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海联油国际贸易有限公司 68,501,254.95 57.51%否 河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 16 2 石家庄市振东石化有限公司 11,475,288.22 9.63%否 3 淄博景和生物科技有限公司 9,586,629.17 8.05%否 4 邯郸市世嘉化工科技有限公司 4,687,487.70 3.94%否 5 北京建学工程机械租赁有限公司 4,012,607.38 3.37%否 合计合计 98,263,267.42 82.50%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 王海云 8,129,415.17 6.96%否 2 冯丽玮 4,282,929.00 3.67%否 3 赵振国 3,747,455.40 3.21%否 4 丰益油脂科技（天津）有限公司 3,614,065.91 3.09%否 5 程建民 3,525,290.00 3.02%否 合计合计 23,299,155.48 19.95%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,520,143.26 6,726,369.78-62.53%投资活动产生的现金流量净额-526,507.10-1,347,581.06-筹资活动产生的现金流量净额-2,762,611.20-7,099,692.59-现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流入为 252.01 万元，较上期的净流入 672.64 万元减少净流入 420.63 万元，主要是公司本期原材料价格上升，采购成本增加，购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 4,075.97 万元导致，另外由于收入的增加，缴纳的各项税金也较上期增加了 599.41 万元。投资活动产生的现金流量净流出为 52.65 万元，较上期净流出 134.76 万元减少净流出 82.11 万元，主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少 62.11 万元导致。筹资活动产生的现金流量净流出为 276.26 万元，较上期净流出 709.97 万元减少净流出 433.71 万元，主要是本期取得借款收到的现金较上期增加 360.00 万元所致。本期实现净利润 794.02 万元，经营活动产生的现金流量净流入为 252.01 万元，差异主要系本期末较期初存货增加 481.39 万元，本期收入增加导致应收账款增加，经营性应收项目增加 652.26 万元综合导致。河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况（1）本公司 2017 年 9 月与北京中京实华新能源科技有限公司、积水腾龙（北京）环境科技有限公司、北京绿色创新环境科技有限公司、北京绿色能量环境工程有限公司、李学乾、张大增共同成立了北京绿色能量生物能源科技有限公司。北京绿色能量生物能源科技有限公司注册资本 200 万元，本公司实缴出资 20 万元，持股 10%。截止 2019 年 12 月 31 日，北京绿色能量生物能源科技有限公司尚未开始经营。（2）本公司 2018 年 11 月与河北东明石化国和能源有限公司共同成立成安县隆利贸易有限公司，成安县隆利贸易有限公司注册资本 50 万元，公司认缴出资 24.50 万元，占该公司注册资本的 49%，河北东明石化国和能源有限公司认缴出资 25.50 万元，占该公司注册资本的 51%。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司与河北东明石化国和能源有限公司均未实缴出资，成安县隆利贸易有限公司也未开展经营活动。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司已按新财务报表格式列报了当期财务报表。（2）2017 年 3 月 31 日，财政部发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）和企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号）；2017年 5 月 2 日，财政部发布了 企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会 201714 号）（上述四项准则以下简称“新金融工具准则”）。财政部要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据上述会计准则的要求，公司对相关会计政策内容进行调整，并按照上述规定自 2019 年 1月 1 日起开始执行。河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 18 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收款项计提预期信用损失准备并确认信用减值损失。本公司按照新金融工具准则相关规定，于新金融工具准则施行日，对金融资产和金融负债的分类和计量作出以下调整：公司因执行新金融工具准则对资产负债表的影响：将原计入可供出售金融资产的非上市权益工具重分类到其他权益工具投资，并以公允价值计量且变动计入其他综合收益。该事项调整对执行当年年初财务报表项目影响情况如下：项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 可供出售金融资产 200,000.00 -200,000.00 其他权益工具投资 200,000.00 200,000.00 将以前年度按摊余成本后续计量的应收票据、应收款项，以新准则施行日（2019 年 1 月 1 日）的既有事实和情况为基础对其进行业务模式评估、以其初始确认时的事实和情况为基础对其进行合同现金流量特征测试，根据评估测试结果，将按摊余成本计量的应收票据、应收款项继续以摊余成本计量。经评估与测试，采用新金融工具准则对本公司应收款项列报无重大影响。详见：“财务报表附注四、（十九）会计政策变更以及差错更正的说明”。三、三、持续持续经营经营评价评价 1、公司自 2006 年成立以来一直专注于生物柴油的研发、生产和销售工作，多年的坚持锻造了一支在同行业领先的优秀团队。公司拥有完善的内部管理制度，从而能够保证生产销售过程的规范有序，以满足生产发展的需要。同时，公司能够全面了解供应商及客户的需求状况，保证产品的及时到位，为经营奠定良好的基础。2、公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理稳定，保障了持续经营。3、公司 2019 年度实现销售收入 11,911.00 万元，净利润 794.02 万元，公司主营业务明确，具有持续的营运记录。4、公司所属行业为废弃资源综合利用行业，生产过程中严格按照环保要求不产生任何违规排放，所生产产品更是为对降低污染及减少 PM2.5 排放具有重要改善作用的产品。随着未来国家对环保问题的更加重视，公司的发展也将更加有利。综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 19 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、客户资源集中风险 报告期内，公司前五大客户销售收入占比达 82.50%，客户资源较为集中。公司如果与主要客户的合作战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。应对措施：公司将积极开发新产品，以新产品抢占市场，寻找新客户；公司将进一步提高现有产品的质量，获取更多的客户；公司将积极开拓市场，将销售半径扩大到邯郸附近区域之外。2、人才储备不足的风险 公司地处河北省邯郸市成安县，较为偏僻，难以吸引人才，公司现有人才年龄偏老，学历偏低；若以后不能吸引更多科研人才和管理人才，公司的发展速度将受到限制，公司经营也将受到不利影响。应对措施：公司将尽快推出有针对性的员工激励方案来吸引和稳定优秀技术人才，提供有竞争力的薪酬水平，并为其创造广阔的职业发展平台等多方位的激励措施，以降低人才储备不足的风险。3、偿债风险 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司为邯郸市创大油脂有限公司向中国银行股份有限公司成安支行的900 万元借款提供连带责任保证担保，所担保的主合同借款人的履行期限为 12 个月，自 2017 年 10 月26 日起至 2018 年 10 月 25 日止。目前邯郸市创大油脂有限公司的 900 万元借款已经到期，创大油脂公司已经偿还了 295.23 万元借款，就剩余 604.77 万元借款的续贷问题正与中国银行股份有限公司成安支行进行协商。应对措施：公司在未来对外提供担保时谨慎选择被担保对象，对被担保单位的资信情况、财务状况、盈利能力等进行详细而客观的分析，从源头上进行风险防控，并完善担保管理流程，加大对担保项目的跟踪力度。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)公司发生的公司发生的对外对外担保担保事项事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对担保对象象 担保对象担保对象是否为控是否为控股股东、股股东、担保金额担保金额 担保余额担保余额 实际实际履行履行担保担保担保期间担保期间 担保类担保类型型 责任责任类型类型 是否是否履行履行必要必要河北隆海生物能源股份有限公司 2019 年年度报告 21 实际控制实际控制人或其附人或其附属企业属企业 责任责任的金的金额额 起始起始日期日期 终止终止日期日期 决策决策程序程序 邯 郸 市创 大 油脂 有 限公司 否 9,000,000.00 6,047,700.00 0.00 2017年 10月 26日 2018年 10月 25日 保证 连带 已事前及时履行 河 北 康远 清 真食 品 股份 有 限公司 否 15,000,000.00 0.00 0.00 2018年 6月 21日 2019年 6月 20日 保证 连带 已事前及时履行 河 北 康远 清 真食 品 股份 有 限公司 否 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 2019年 6月 19日 2020年 6月 19日 保证 连带 已事前及时履行 总计总计-39,000,000.00 21,047,700.00 0.00-对外担保对外担保分类分类汇总：汇总：项目项目汇总汇总 担保担保金额金额 担保余额担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控股子公司的担保）24,000,000.00 21,047,700.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00