835452_2019_元一传媒_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 2019 年度报告 元一传媒 NEEQ:835452 东阳元一传媒股份有限公司 Dongyang Yuanmedia Corporation Ltd.东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2626 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 2 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、元一传媒、股份公司 指 东阳元一传媒股份有限公司 东阳润视、有限公司 指 东阳润视影音制作有限公司,元一传媒前身 广东润视 指 广东润视影音制作有限公司 会计师、审计机构 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙)三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年度 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 东阳元一传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 东阳元一传媒股份有限公司董事会 监事会 指 东阳元一传媒股份有限公司监事会 公司章程 指 东阳元一传媒股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 IP 指 IntellectualProperty,即知识财产 元、万元 指 人民币元、人民币万元 东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 3 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周珍珍、主管会计工作负责人阎旻及会计机构负责人（会计主管人员）谢苑华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【豁免披露事项及理由豁免披露事项及理由】由于年报披露的有关客户与供应商信息涉及客户与艺人薪酬等商业机密,属于广告以及各大电视台客户定价敏感信息以及艺人个人私隐敏感信息,因此申请豁免披露客户及供应商名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 影视剧产品适销性风险 影视剧产品作为文化产品的一种,其价值评判标准主要基于消费者的主观体验及独立判断,而消费者的主观体验和判断标准则会随着年龄、社会环境、文化程度等的变化而变化。因此,影视剧产品不仅要吻合广大消费者目前的主观喜好,更要做到对未来发展趋势预判,使得影视剧产品面世时还能够符合当时的潮流和消费者喜好。由于对观众主观偏好的预测是创作者的主观判断,若创作者不能及时、准确把握观众主观偏好变化,公司参与联合摄制的影视剧作品有可能因题材定位、故事人物、演职人员风格及影视剧制作水平等原因,不被市场接受和认可,影视剧产品的票房或收视率可能会受到较大的打击,从而给公司带来较大的投资风险,影响公司的财务状况和经营业绩。公司经过多年发展,积累了丰富的影视剧投拍经验,建立了较为完善的市场调研和决策机制,公司能够紧跟市场潮流,顺应观众喜好变化,选择适销对路的影视剧产品进行联合摄东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 4 制,尽可能地降低影视剧产品适销性风险。经营活动现金流波动的风险 报告期内,公司经营活动所产生的现金流量净额为-12.621.590.81 元,较去年减少 64,591,145.60 元,波动性较大。由于影视剧产品从剧本创作至拍摄制作至上映或公映,最后到资金回笼的时间间隔较长,经常存在跨期现象,因此公司的经营活动现金流量波动较大。报告期内,受公司资本规模制约,公司联合摄制的影视剧作品数量较少,而影视剧作品又属于单宗大额商品,因此单部作品的制作、销售周期及销售收入对公司经营活动产生的现金流入有较大影响。由于公司处于业务扩张时期,影视剧制作投入逐年增加,因此报告期内公司经营活动现金流出较上年度增长较大。综上,公司的运营资金面临一定的压力。在报告期内,公司通过贷款融资方式缓解经营活动现金流出的压力,并将在未来加强资金管理,拓宽融资渠道增加筹资活动现金流。另外公司也将通过平台预售以及拓展影视内容产业链的方式增加经营活动现金流,以达到平滑各年度经营活动产生的现金流入、流出的效果。制作成本上升的风险 近年来,物价水平不断上升,影视剧作品制作成本也不断攀升,制作成本、发行成本,特别是演员片酬等增长速度极快。另外,影视剧大制作、精品化、明星化的发展趋势也推高了影视剧制作成本。如果公司影视剧作品的制作成本上升而销售价格不能同比上涨,公司将面临联合摄制影视剧利润空间被压缩、盈利能力下滑的风险。公司已制订更严谨的成本控制流程,如通过委派内部财务人员在现场监督、严格控制现金支付审批流程和按周将预算与实际支出差异分析的方式来控制成本。另外,公司在前期项目筹备时与销售渠道增加沟通交流,确保项目开机拍摄投资前其盈利水平已有一定保障。应收账款余额较大的风险 报告期末,公司应收账款余额较大,主要是因为电影、电视剧行业特点所致,也是影视行业中普遍存在的现象。如公司作为非执行制片方,在影视剧实现销售并收到各方确认的收益结算凭据时确认收入;如公司作为执行制片方,在影视剧实现销售、获取相关发行证照并收到播放确认验收影视产品时确认收入,但在公司的两种职能下,实际回款均需要一定的周期。由于影视剧行业这个特点,公司影视剧作品的发行时间与期末应收账款余额的大小有较强的相关性,如果期末影视剧作品的发行量较大,收入确认较为集中,一般会形成较大金额的期末应收账款余额。而且,由于各年度公司影视剧作品实际发行量及具体发行时间分布存在差异,各会计期末应收账款余额的变化较大,具有波动性较大的特征,使得公司资金管理的难度加大,也使得公司资金短缺的风险加大。公司已经制定相关催款制度包括公司高级管理人员定期与期末余额较大东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 5 客户沟通了解情况以及发行人员更严谨的收款考核指标等制度,尽量降低应收账款余额较大风险。市场竞争加剧的风险 随着文化体制改革的不断深入,我国对境内资本从事影视剧制作业务已基本放开,政策准入门槛较低,从事影视剧制作业务的企业数量不断增加。其中,国有制作机构队伍起步较早,实力相对比较强大,同时近几年涌现出一些实力较强、品牌形象较好的民营制作机构。在此情况下,各机构为了抢占行业资源,竞争会不断加剧,也会扩大企业间的实力差距,因此,中小规模的影视制作公司面临着被淘汰的风险。报告期内,公司已通过联合摄制模式制作了多部影视剧作品,但仍然面临着影视制作机构的激烈竞争。因此公司在报告期内的经营方针为致力于拍摄投资精品的影视内容,打造具有竞争力的内容,并且通过研发其衍生品提升公司的盈利水平。公司也将借助资本市场平台,继续制作更多精品影视剧,加强市场竞争力。专业人才流失的风险 影视剧公司的核心竞争力来自于公司管理人员在文化传媒领域从业多年所积累的丰富经验和资源,因此,人才对影视剧企业至关重要。由于近年来我国影视剧行业蓬勃发展并带动了广告植入等衍生业务,因此,对影视剧策划、编剧、制作和发行及衍生业务相关人才的需求逐步增加。面对这一情况,公司可能无法持续保留和吸引专业人才,进而对公司的影视剧及相关衍生业务发展的产生不利影响。公司将进一步优化人才管理体制,尊重信赖人才、合理使用人才、提供人才的发展空间、建立合理的激励机制,防止专业人才流失。除此之外,公司将通过拍摄投资更多的精品影视作品巩固公司在市场的地位,吸纳更优秀的人才,为公司的业务发展提供动力。联合摄制的风险 报告期内,公司参与联合摄制的电影、电视剧,分别担任着执行制片方和非执行制片方,在联合摄制过程中,如果投资预算等方面发生较大变化,各投资方需重新约定各自的权利义务,一旦协商不成,项目将被终止,各投资方的前期投入将成为损失。公司在作为非执行制片方时,具体的制作、拍摄、宣传发行工作均由执行制片方完成,执行制片方的工作直接决定了影视剧的制作质量和销售收入,从而对本公司联合摄制项目的盈利水平产生重要影响。为防范上述风险,公司作为非执行制片方时,将对影视剧作品的剧本、演员进行充分的调研和讨论,谨慎考察执行制片方和资质和能力,密切关注影视剧作品制作进度,监督执行制片方履行其义务,将联合摄制风险降到最低。本期重大风险是否发生重大变化：否 东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 东阳元一传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Dongyang YuanMedia Corporation Ltd.证券简称 元一传媒 证券代码 835452 法定代表人 周珍珍 办公地址 广州市珠江新城金穗路 1 号环球广场 1301 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘丹 职务 董事、董事会秘书 电话 020-38011023 传真 020-38011029 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 广州市天河区珠江新城金穗路 1 号环球广场 1301,邮编 510623 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 8 月 28 日 挂牌时间 2016 年 1 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R8630 电影和影视节目制-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 主要从事影视剧的投资、制作、发行及广告植入等影视衍生业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）55,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 何海 实际控制人及其一致行动人 何海 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变是否变更更 东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 7 统一社会信用代码 913307007933675305 否 注册地址 浙江省东阳市横店影视产业实验区 C4-002 否 注册资本 55,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 潘文中、朱穗欣 会计师事务所办公地址 中国广东省广州市天河区珠江新城珠江东路 32 号利通广场 10 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据公司发展需要，为了更好的推进公司审计工作，经综合评估，公司决定变更会计师事务所，聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年度报告的审计机构，负责公司财务报告审计工作。公司于 2020 年 2 月 21 日召开第二届董事会第八次会议、2020 年 3 月 9 日召开 2020 年第二次临时股东大会，上述会议审议通过了关于更换会计师事务所的议案，同意聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构。东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 490,414.90 58,973,774.41-99.17%毛利率-25.47%-17.62%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,204,474.04-23,651,361.16 69.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,739,727.24-19,410,294.57 60.13%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.18%-21.96%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.78%-18.02%-基本每股收益-0.13-0.43 69.77%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例 资产总计 123,615,290.90 153,172,047.53-19.30%负债总计 39,109,328.36 61,468,147.41-36.37%归属于挂牌公司股东的净资产 84,505,962.54 91,710,436.58-7.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.74-7.78%资产负债率（母公司）28.35%40.09%-资产负债率（合并）31.64%40.13%-流动比率 2.61 2.06 -利息保障倍数-7.37-8.85 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-12,621,590.81 51,969,554.79-124.29%应收账款周转率 0.05 0.67 -存货周转率 0.02 26.47 -四、四、成长情况成长情况 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率-19.30%-44.13%-营业收入增长率-99.17%15.92%-东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 9 净利润增长率 69.57%906.66%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 73,323.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 640,347.93 非经常性损益合计非经常性损益合计 713,670.93 所得税影响数 178,417.73 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 535,253.20 七、七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 交易性金融资产-22,550,000.00-应收账款 41,133,550.95 23,557,532.50 181,110,567.94 155,953,340.58 预付账款 79,725,053.92 75,443,575.54 70,642,249.46 65,822,982.27 其他应收款 5,267,188.73 4,890,014.95 4,525,688.54 4,158,114.79 存货 4,036,338.59 1,914,822.83 4,261,337.59 3,326,715.03 其他流动资产 22,550,000.00 1,154,852.68-递延所得税资产 8,665,957.93 12,597,812.43 5,236,601.98 5,258,036.76 资产合计资产合计 176,595,711.77 157,326,232.58 312,856,447.17 281,599,191.09 应付账款 11,176,053.31 9,856,249.17 73,618,788.66 71,374,456.22 预收账款 15,675,322.70 15,599,851.00 15,575,322.70 15,499,851.00 应付职工薪酬 204,029.88 212,037.52-东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 10 应交税费 3,427,411.89 746,537.47 8,151,587.58 4,939,647.65 其他应付款 8,478.00 53,472.25-负债合计负债合计 65,491,295.78 61,468,147.41 167,621,278.32 162,089,534.25 未分配利润 10,483,871.78-4,762,459.04 44,614,414.13 18,888,902.12 归属于母公司股东归属于母公司股东权益合计权益合计 111,110,952.45 95,864,621.63 145,241,494.80 119,515,982.79 营业收入 125,965,957.66 58,973,774.41 67,857,122.66 50,875,990.58 营业成本 136,501,607.00 69,365,985.07 32,094,223.60 35,483,092.62 管理费用 4,213,584.86 4,285,544.92-资产减值损失 12,859,399.82 6,976,304.11 17,505,805.93 14,520,248.49 投资收益-9,600.03-9,600.03 营业外支出 8,627,018.72 8,003,231.55-所得税费用-4,105,685.09-8,016,104.81-2,645,695.53-3,623,335.31 净利润净利润-34,130,752.86-23,651,571.67 14,047,684.76-2,349,519.09（一）、会计政策的变更（1）2019 年 4 月财政部发布财会（2019）6 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知、财会（2019）16 号关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订。（2）根据财政部 2017 年发布的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报等 4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。（3）根据财政部财会（2019）8 号关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换和财会（2019）9 号关于印发修订企业会计准则第 12 号公告编号：2020-005债务重组的通知，财政部修订了非货币性资产交换和债务重组的核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，该项会计政策变更对公司财务报告未产生影响。（二）、会计差错更正 按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正、中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露等相关文件的的要求，公司现对2019 年度发生的前期会计差错进行更正，并由致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次差错更正事项出具了专项说明。本次会计差错更正对财务报表主要数据的影响如上表所述。东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司属于广播、电视、电影和影视录音制作业行业，从事影视剧的投资、制作、发行及广告植入等影视衍生业务。公司拥有优秀的影视剧创造能力、完善的影视剧评判体系、高效的制片人全流程管理模式、专业的经营管理团队等，为传媒公司提供高质量的影视剧作品等。公司通过影视剧投资、影视剧后期制作等开拓业务，收入来源分别为影视剧联合摄制通过获取收益分成实现收入，影视剧后期制作通过提供外包服务方式实现收入。报告期至报告披露日，公司的商业模式未发生大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经经营情况回顾营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、公司整体经营情况：公司专注于影视项目投资（电影、电视剧、电视栏目）、管理、策划制作及发行等相关业务。报告期内，公司投资拍摄的电视剧蜗牛与黄鹂鸟已顺利发行，预计将在 2020 年播出；电视剧从结婚开始恋爱正在拍摄制作中。另外，公司前期投资拍摄的电视剧绝密者及网剧清明上河往事均在准备发行中。电视剧世界上最美丽的女儿也在计划筹备中。2、报告期内经营业绩 2019 年公司实现收入 490,414.90 元，净利润-7,197,937.58 元，净资产 84,505,962.54 元，同比下降 7.86%；报告期内公司制定了经营计划，从财务指标来看，公司暂缓了对外投资，以保守稳定发展为主，较去年亏损幅度大幅下降。公司将继续与视频平台保持长期战略合作，捕捉最新电视收视趋势，与电视台、发行平台“强强”联合制作系列定制剧，降低运营风险。公司也将不断拓展影视剧资源，结合市场前景、行业动态及自身优势，在未来几年，拟将继续打造更多 IP 项目，围绕着这些重点 IP 开发出一系列的电视剧、电影及网络剧产品，增强公司的综合竞争力。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期本期期初期初金额变动比金额变动比例例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,838,461.82 1.49%2,352,618.19 1.54%-21.85%应收票据 -东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 12 应收账款 333,376.93 0.27%18,858,374.79 12.31%-98.23%存货 73,877,348.19 59.76%1,914,822.83 1.25%3,758.18%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 582,211.90 0.47%24,533.26 0.02%2,273.15%在建工程-短期借款 12,000,000.00 9.71%35,000,000.00 22.85%-65.71%长期借款 -资产总计 123,615,290.90-153,172,047.53-19.30%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款大幅降低系报告期末大部分账款已收回；2、存货大幅增加系公司前期投资的电视剧让全世界都听见（又名蜗牛与黄鹂鸟）已经拍摄完成，结转库存；3、固定资产增加系报告期内购入汽车所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 490,414.90-58,973,774.41-99.17%营业成本 615,322.07 125.47%69,365,985.07 117.62%-99.11%毛利率-25.47%-17.62%-销售费用 -管理费用 4,243,598.53 865.31%4,285,544.92 7.27%-0.98%研发费用-财务费用 1,078,889.04 220.00%4,142,849.29 7.02%-73.96%信用减值损失-1,446,238.65-294.90%-资产减值损失-3,000,000.00-611.73%-6,976,304.11-11.83%57.00%其他收益 73,323.00 14.95%2,209,135.00 3.75%-96.68%投资收益 640,347.93 130.57%-9,600.03-0.02%6,770.27%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益 -营业利润-9,235,001.36-1,883.10%-23,664,444.93-40.13%60.98%营业外收入-营业外支出-8,003,231.55 13.57%-100.00%净利润-7,197,937.58-1,467.72%-23,651,571.67-40.11%69.57%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入变动原因：报告期内公司主要收入来源于电视剧 像我们一样年轻 及电视剧 爱国者二轮发行收益分成款。另外，公司作为非执行制片方联合投资拍摄的电视剧我不是精英因发行收益重新结算的原因，导致冲减本期收入金额较大。综合以上因素，计入本期收入金额较东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 13 少。2、营业成本变动原因：报告期内公司未制作新的影视剧项目，较上期公司作为执行制片方制作电视剧像我们一样年轻成本大幅减少。3、财务费用变动原因：本期短期借款较上期减少较多致财务费用减少。4、资产减值损失变动原因：因会计政策调整科目调整至信用减值损失导致。5、营业利润变动原因：报告期内无新项目产出，亏损幅度明显减少。6、其他收益变动原因：本期收到政府补助资金较上期少。7、投资收益变动原因：上期为投资子公司收益，本期为投资理财收益，故变动较大。8、净利润变动原因：本期业务量缩减，亏损幅度较上期小。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 490,414.90 58,973,774.41-99.16%其他业务收入-主营业务成本 615,322.07 69,365,985.07-99.11%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重 收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重 联合摄制 执行制片方 2,569,541.60 523.95%58,189,571.51 98.67%-95.58%联合摄制 非执行制片方-2,614,515.03-533.12%-180,469.74-0.31%-1,348.73%制作服务 535,388.33 109.17%209,955.66 0.36%97.80%广告植入-754,716.98 1.28%-合计合计 490,414.90 100.00%58,973,774.41 100.00%-99.17%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司营业收入主要来源于电视剧像我们一样年轻及电视剧爱国者二轮发行收益分成款，非执行制片方收入为负数系前期投资电视剧我不是精英发行收益重新结算导致公司收益减少3,438,353.79元所致；由于公司2019年度无新上映的电视剧，且2018年度上映的电视剧二轮发行收益有限，故营业收入规模下降。由于存在因以前年度确认收入并在今年冲减当期收入的情况，故营业收入小于成本。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 客户 1 2,730,119.90 69.50%否 2 霍尔果斯喜多瑞影视制作有限公司 823,838.76 21.00%否 3 客户 2 254,716.98 6.50%否 东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 14 4 客户 3 120,093.05 3.00%否 合计合计 3,928,768.69 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 供应商 1 392,021.13 63.71%否 2 供应商 2 223,300.94 36.29%否 合计合计 615,322.07 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-12,621,590.81 51,969,554.79-124.29%投资活动产生的现金流量净额 34,711,405.38-22,554,888.00 253.90%筹资活动产生的现金流量净额-22,603,970.94-38,932,043.18 41.94%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额大幅减少，系上期公司作为执行制片方拍摄制作的电视剧 像我们一样年轻收到的联合制作投资方投资款；报告期内公司作为非执行制片方支付了投资制作的电视剧让全世界都听见（又名蜗牛与黄鹂鸟）所占投资比例的投资款，致流出金额较大。2、投资活动产生的现金流量净额增加，原因系本期收回长期借款及理财资金导致。3、筹资活动产生的现金流量净额增加，原因系本期偿还银行借款较上期少所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有霍尔果斯元一传媒有限公司、广州市润一影视制作有限公司两家全资子公司；拥有浙江东阳元一海颂艺人经纪有限公司一家控股子公司（公司占股 60%）。其中，霍尔果斯元一传媒股份有限公司于报告期内实现净利润 1,193,860.18 元，占合并财务报表中净利润总额的比例超过 10%，其主要财务数据如下：公司名称公司名称 霍尔果斯元一传媒有限公司 注册资本注册资本 3,000,000.00 元 出资方式出资方式 货币出资 出资时间出资时间 2036 年 6 月 1 日前缴足 表决权比例表决权比例 100.00%2 2019019 年度总资产年度总资产 84,467,571.30 元 2 2019019 年度净资产年度净资产 26,442,622.53 元 2 2019019 年度营业收入年度营业收入 3,393,380.36 元 2 2019019 年度净利润年度净利润 1,193,860.18 元 广州润一影视制作有限公司基本情况如下：公司名称公司名称 广州润一影视制作有限公司 注册资本注册资本 3,000,000.00 元 东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 15 出资方式出资方式 货币出资 出资时间出资时间 2036 年 12 月底前缴足 表决权比例表决权比例 100.00%报告期内，公司注销了浙江东阳元一海颂艺人经纪有限公司（因该公司自成立以来暂未开展艺人经纪业务且该公司至今并没有任何营业收入，公司考虑到日后管理决定注销，该公司于 2019年 12 月完成注销）。报告期内公司无取得和处置子公司的情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策的变更（1）2019 年 4 月财政部发布财会（2019）6 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知、财会（2019）16 号关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，对企业财务报表格式进行了修订。（2）根据财政部 2017 年发布的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37号金融工具列报等 4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。（3）根据财政部财会（2019）8 号关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换和财会（2019）9 号关于印发修订企业会计准则第 12 号公告编号：2020-005债务重组的通知，财政部修订了非货币性资产交换和债务重组的核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1日之后的交易，该项会计政策变更对公司财务报告未产生影响。2、前期会计差错更正 按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正、中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露等相关文件的的要求，公司现对 2019 年度发生的前期会计差错进行更正，并由致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次差错更正事项出具了专项说明。前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：项目项目 2016 年年 12 月月 31 日和日和 2016 年度年度 调整前调整前 影响数影响数 调整后调整后 影响比例影响比例 资产总计 369,421,531.08-13,266,089.98 356,155,441.10-3.59%负债合计 238,234,046.99-3,937,781.82 234,296,265.17-1.65%未分配利润 30,566,533.54-9,328,308.16 21,238,225.38-30.52%归属于母公司所有者归属于母公司所有者权益合计权益合计 131,193,614.21-9,328,308.16 121,865,306.05-7.11%东阳元一传媒股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-012 16 少数股东权益-6130.12-6130.12-所有者权益合计 131,187,484.09-9