835061_2019_君为科技_2019年年度报告_2020-04-06.pdf

1 2019 年度报告 君为科技 NEEQ:835061 北京君为晓智科技股份有限公司 Beijing Junweixiaozhi Polytron Technologies Inc 2 致投资者的信致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。又是一年春来到。回顾整个 2019 年，一方面是国内整体存量经济依旧在去杠杆之后逐步疲软，企业业务增长依旧压力较大；一方面，我们在管理咨询和投资银行的商业一线，也能明显感觉到新企业的成长力量如雨后春笋一般快速生长。未来迎接我们的，是一个我们过去不曾经历过的经济时代。很多人习惯于把我们未来的十年和日本的 90年代去做对比，但是在深入研究之后，我们发现，正是日本 90 年代之后，日本国内出现了一批真正有全球影响力的企业，他们都崛起于日本逝去 20 年中。这些公司普遍有几个特点：一是业务的核心竞争力非常清晰且聚焦、甚至简单。二是习惯存在于风险之中，有极强的风险防范意识，并有一套对抗风险的管理手段与管理经验。三是对高速发展、诱惑式的机会非常冷静。这些企业往往在经历过漫长的经济下滑中，完成了新的成长方式的变革。理性看待国内当前的企业发展阶段，我们在一线前沿有一个强烈的感受：当前的商业机会不是越来越少，而是越来越多了，只不过这些商业机会的门槛在越来越高，所需要的专业能力越来越强。在这样的背景下，未来几年，经济领域三大浪潮将持续影响我们企业的发展方式：1）中国资本市场注册制的到来：2019 年科创板推出、新三板精选层征求意见、创业板改革临近，种种迹象表明，国内资本市场将迎来新一轮制度性政策红利空间，但与以往不同的是，这一次的注册制改革对于优秀的高潜力成长性企业是重大利好，过去固化的上市制度不再是限制企业发展的瓶颈。注册制将带来深远的影响，短期是对资本估值体系的影响，长期则是对中国的风险投资生态、中国的创业环境、甚至未来的居民财富形态都有格局性的影响。注册制的红利，将会缓慢持续的影响到我们大多数人。2）中国产业的破坏式科技创新：当前由 5G、人工智能、区块链、云计算、大数据带来的新一轮科技革命正在全面的渗透进入各个产业，传统行业在新技术领域下会爆发出新的能量，过去不成立的商业模式因为科技基础设施的完善开始变得具备基础，未来科技创新在中国这个大市场中能带来的颠覆式变化可能会越来越多。这对成长性企业的发展方式，和传统企业的转型升级，又将带来新的变化。3）存量经济的老行业+新方法论：在过去 30 年中，中国以极快速的时间完成了各个产业的密集建设，快速、大量、粗放成了各个行业现状的代名词，但随着消费能力的进一步升级，我们发现很多行业都会出现重构的机会，过去存量方法建立起来的产业机会，可能会在新的经营方法论下推倒重来，大多数行业可能都值得重做一遍，所以才会有像瑞幸咖啡这样的案例出现。尤其是在新的环境下，新的方法论下，过去建立起来的产业如果跟不上经济时代的步伐，最终可能也会被时代淘汰。这三个大浪潮也将影响智力服务行业，随着互联网的渗透，智力服务多年不变的商业模式也在被逐步重构，知识付费的崛起意味着智力服务的 2C 业务将变得进一步碎片化。短期看，好像只是更便宜的培训产品被更碎片的放到了用户面前；但长期来看，这可能会重构咨询投行业务的流量入口。过去依赖传统商务开发的模式，效率低、成本高、信息不对称明显，这种新模式新业态对存量行业的影响将会非常巨大。这对传统智力服务行业的冲击是持续的、持久的、不以主观意志为转移的。回过头看，我们每一个人，都在这三股浪潮之下，不管你是否感知到，不管你是否认可，不管你是否接受，我们每个人都身处其中。公司董事长兼总经理 曾乔 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3333 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3535 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3939 第九节第九节 行业行业信息信息 .4242 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4343 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5050 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、君为科技、本公司 指 北京君为晓智科技股份有限公司 公司章程 指 北京君为晓智科技股份有限公司章程 股东大会 指 北京君为晓智科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京君为晓智科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京君为晓智科技股份有限公司监事会 三会 指 北京君为晓智科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 收购人 指 于 2017 年 1 月，通过收购方式取得公司控制权的自然人曾乔 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 持续督导券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 会计师、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京新锋爱应用科技股份有限公司、爱应用 指 公司名称变更前的名称 同辉佳视 指 同辉佳视(北京)信息技术股份有限公司 爱迪科森 指 北京爱迪科森教育科技股份有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曾乔、主管会计工作负责人周婧及会计机构负责人（会计主管人员）周婧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、人才流失的风险 咨询类业务的核心要素为人，客户满意度、续单、业界口碑，很大程度由公司核心业务人才（项目总监、项目经理）的能力所决定，因此，该类人才对公司经营发展具有至关重要的影响。虽然公司目前核心业务人员稳定，但行业内企业间的人才争夺十分激烈，人才流动率高，如果公司不能建立通畅的晋升渠道、有竞争力的薪酬条件与分配激励机制，则面临人才流失的风险，对公司业务稳定和保持经营成果，存在影响。2、公司治理风险 公司于 2015 年 7 月由有限公司整体变更为股份公司，随后制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度等内控管理制度，建立了较为严格的内控制度体系，逐步完善了法人治理结构，公司管理层的规范意识也大为提高。但由于股份公司实践运作经验仍缺乏，存在补发公告的情况，公司管理层对相关制度的理解仍需一个过程。因此，公司规范运作的效果有待进一步考察。3、公司实际控制人不当控制风险 截止本报告期末，公司控股股东、实际控制人曾乔持有公司股的数量为 6,609,787 股，占总股本的 57.44%。如果公司实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，6 可能对公司或其他股东产生不利影响。4、公司营运资金不足的风险 2019 年，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,076.12 元，相比去年，公司现金流有所好转由于公司业务拓展迅速，经营性现金流入增长较快，但是依然存在受行业影响，后续业务无法及时跟进，或收款迟滞，经营性现金流较低，运营资金不足的风险。5、客户相对集中的风险 报告期内，公司前五大客户合计销售收入占公司营业收入的比重 74.61%，客户相对集中。主要原因是，公司客户开拓工作处于布局期，客户数量总体较少，最终，前五大客户成为了公司收入的主要贡献方。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京君为晓智科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Junweixiaozhi Polytron Technologies Inc 证券简称 君为科技 证券代码 835061 法定代表人 曾乔 办公地址 北京市昌平区北七家镇宏福大厦 316 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李薇 职务 董事、董事会秘书 电话 010-88393799 传真 010-84108899 电子邮箱 L 公司网址-联系地址及邮政编码 北京市昌平区北七家镇宏福大厦 316 室；邮政编码：102200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 9 月 13 日 挂牌时间 2015 年 12 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L（租赁和商业服务业）-L72（商务服务业）-L723（咨询与调查）-L7239（其他专业咨询）主要产品与服务项目 公司主营业务为企业客户提供企业管理咨询、财务咨询(顾问)、企业投资顾问等咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,507,741 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 曾乔 实际控制人及其一致行动人 曾乔 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110102053585858P 否 注册地址 北京市昌平区北七家镇宏福大厦316 室 否 注册资本 11,507,741.00 否 不适用 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王道仁、刘宝刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 6,954,859.38 5,632,396.09 23.48%毛利率%61.13%61.05%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,701,505.67 547,368.65 393.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,674,705.67 547,368.65 388.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）54.68%51.35%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）54.14%51.35%-基本每股收益 0.23 0.05 360.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 8,463,256.47 5,421,679.50 56.1%负债总计 1,854,486.95 1,832,116.28 1.22%归属于挂牌公司股东的净资产 6,608,769.52 3,589,563.22 84.11%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.57 0.31 84.11%资产负债率%（母公司）21.80%33.79%-资产负债率%（合并）21.91%33.79%-流动比率 3.49 2.63-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,076.12-41,758.86 114.55%应收账款周转率 3.82 9.41-存货周转率 -10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%56.10%219.53%-营业收入增长率%23.48%119.05%-净利润增长率%393.54%119.60%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 11,507,741 11,507,741 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 小微企业房租补助 26,800.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 26,800.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 26,800.00 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 856,831.91 应收票据及应收账款 856,831.91 可供出售金融资产 525,132.88 11 其他权益工具投资 525,132.88 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内，公司主营业务为:为企业客户提供企业管理咨询、财务咨询(顾问)、企业投资顾问等咨询服务，是一家专业从事企业管理咨询服务的机构。销售模式方面:公司主要客户为优质成长期企业（包括新三板企业、拟上市公司、新兴科技类企业、上市公司、产业集团、地方政府等），一般而言，公司通过各区域渠道推荐、对外培训、论坛演讲、品牌宣传、口碑传播、书籍出版、媒体文章等方式进行品牌露出与潜在客户接触，通过公司市场人员对潜在客户的商务拜访活动，达成销售(与客户签订咨询服务协议)。服务内容与经营模式方面:公司的主要服务范围包括：企业战略管理咨询、产业互联网转型落地咨询、资本运作交易结构设计、上市筹划咨询、战略落地管控辅导、上市公司资本运作咨询顾问、董事会办公室辅导顾问、财务管理辅导顾问等。在与客户签订服务协议后，公司会组织专业的咨询服务团队，开展咨询服务，包括但不限于:通过深度的内外部调研、产业与行业研究、公司资源能力诊断，帮助企业捕捉与洞察产业机会，明确战略定位与目标，优化商业模式，构建经营策略，设计并落地战略保障体系，协助资本运作统筹，并协助客户实现落地辅导，对客户的重大战略决策给予辅助支持。公司在服务过程中，总结了丰富的实战经验，并形成了较为完善的项目执行体系、质量管控体系、流程管理体系；公司的管理咨询服务具有较强的专业性和较高的技术含量，咨询服务成果针对性、实操性强。关键资源方面：公司管理咨询业务的关键资源是品牌、人才、产业资源。管理咨询公司在行业中的长期声誉积累决定了公司业务的长期成长性，公司的人才留育机制则决定了公司的服务能力。收入模式方面:公司依靠自身提供的咨询服务，向客户收取咨询服务费。一般情况下，客户在合同签订之日起三日内与合同执行完成等关键节点，进行费用支付。?报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年以来，整体国内经济形势转型，国内企业发展受到一定影响，所有企业都面临着新的经济 13 环境与新的战略考验，这导致公司管理咨询行业正在经历快速变革与成长。国内目前有上千家国企央企地方国资企业，3000 多家上市公司，将近 10000 家左右新三板公司，几万家四板企业，数千家 VIE结构的互联网相关企业，数千家地方区域企业，数百万的创业企业，他们都面临着如何在新的产业环境下，如何借助新的产业机会、资本机会实现新一轮的持续成长的共同话题。不论短期国内整体经济情况如何调整，长期看中国市场仍然是全球最具成长潜力、最具成长动能的市场，仍有大量快速成长、模式新兴、技术领先型企业正在快速成长。公司以“重度资本运作咨询+产业资源链接”为核心能力，定位“成长性企业的资本合伙人”，为企业的长期成长提供进驻式（in-house）与陪伴式成长共建，为成长性企业的二次创业、转型升级、产融互动提供新的智力支持，陪伴数家具备成长潜力的企业（新兴科技、新三板、A 股），实现共同成长，从发现黑马到培育黑马，助力成长性企业全面崛起，陪伴优质产业资源、资本资源与企业家资源，实现共同成长。报告期内，公司进一步完善了产品服务体系，针对上市公司、拟上市企业与新兴科技类企业提供更具落地性与模块化的产品服务体系，同时进一步围绕着医药医疗、物流服务、文化科技、教育培训等行业沉淀产业资源与产业沉淀。报告期内，公司实现营业收入 695.49 万元，相比去年同期增长 23.48%，公司净利润 270.15 万元，相比去年同期增长 393.54%。业绩增长主要是因为公司业务开展已逐步进入正轨，同时由于公司人员减少导致销售费用、管理费用等各项开支较去年同期有明显下降，故收入和净利润均有增长。报告期末，公司总资产较去年年末增加 56.10%，主要是因为公司应收账款与其他权益投资工具增加所致。公司净资产较去年年末增长 84.11%，主要是因为报告期公司扭亏为盈，未分配利润增加所致。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 2,611,139.38 30.85%3,899,505.51 71.92%-33.04%应收票据 应收账款 2,284,443.40 26.99%856,831.91 15.80%166.62%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,872.12 0.20%26,940.80 0.50%-37.37%在建工程 短期借款 长期借款 其他权益工具投资 2,238,987.30 26.46%0 0%100%总资产 8,463,256.47 100%5,421,679.50 100%56.10%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：14 1、报告期末公司货币资金相比去年末减少 33.04%，主要系公司因战略发展需要，购买同辉佳视、爱迪科森股权共计 129.03 万元。这也导致其他权益工具投资期末金额较大。2、报告期末公司应收账款较去年末增加 166.62%，主要原因为：(1)公司业务稳步增长，相应的客户回款因账期、项目完结时间等因素出现一定滞后性，因此年底应收账款增加，但均在正常范围内；（2）去年基数过低也导致增幅较大，公司本身应收账款尚在可控范围。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 6,954,859.38-5,632,396.09-23.48%营业成本 2,703,046.70 38.87%2,193,948.20 38.95%23.20%毛利率 61.13%-61.05%-销售费用 517,486.86 7.44%1,600,834.69 28.42%-67.67%管理费用 879,829.10 12.65%1,198,669.75 21.28%-26.60%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用-13,681.05-0.20%-3,315.63-0.06%-312.62%信用减值损失-192,859.46-2.77%0 0%-100.00%资产减值损失 0 0%-70,845.35-1.26%100.00%其他收益 0 0%0 0%0%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 2,626,490.80 37.76%529,657.31 9.40%395.88%营业外收入 26,800.00 0.39%0 0%100.00%营业外支出 0 0%0 0%0%净利润 2,701,505.67 38.84%547,368.65 9.72%393.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期公司销售费用较上年同期降低 67.67%，主要原因为公司在报告期内公司销售人员减少，导致相应的职工薪酬、差旅费减少导致。2、报告期公司营业利润较上年同期增长 395.88%，净利润增长 393.54%，主要原因为公司业务稳步增长，但人才效率有明显提升，人员减少，导致相应的销售费用及管理费用减少，故营业利润与净利润有较大提升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 6,954,859.38 5,632,396.09 23.48%15 其他业务收入-主营业务成本 2,703,046.70 2,193,948.20 23.20%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司业务逐步走向正轨，收入购成未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 天津中瑞药业股份有限公司 1,415,094.34 20.35%否 2 天津信鸿医疗科技股份有限公司 1,415,094.34 20.35%否 3 大连陆海科技股份有限公司 943,396.22 13.56%否 4 安徽荃银高科种业股份有限公司 754,716.98 10.85%否 5 力容新能源技术（天津）有限公司 660,377.36 9.50%否 合计合计 5,188,679.24 74.61%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 京口区博思雅思企业管理咨询中心 242,718.45 26.47%否 2 泉州诚缘企业管理咨询有限公司 194,174.76 21.18%否 3 深圳前海久凯投资管理有限公司 194,174.76 21.18%否 4 福建培育投资有限公司 188,679.24 20.58%否 5 射阳县黄沙港镇夏新海信息咨询服务部 97,087.38 10.59%否 合计合计 916,834.59 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,076.12-41,758.86 114.55%投资活动产生的现金流量净额-1,294,841.58-534,119.44-142.43%筹资活动产生的现金流量净额-3,000,024.00-100%现金流量分析现金流量分析：16 1、报告期公司经营活动产生的现金流量净额增加，主要因为公司业务逐渐走上正轨，经营情况得到改善，由负转正。2、报告期公司投资活动产生的现金流量净额减少，主要是报告期内购买了同辉佳视、爱迪科森股权，导致投资支出增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、报告期内公司存在成立子公司的情况。子公司名称为天津君为景宣企业管理咨询有限公司（君为科技持股 100%），性质为有限责任公司（法人独资），统一社会信用代码 91120110MA06QWE00D，成立登记日期为 2019 年 7 月 23 日，注册资金为 150 万元，住所为天津市东丽区华明高新技术产业区华丰路 6 号 B 座 4 号楼 2009 号，法定代表人为李鹏，业务范围为企业管理咨询、财务信息咨询;计算机软硬件的研发及相关技术咨询、服务;批发和零售业(含互联网零售、货物或技术进出口)(法律、行政法规和国务院决定禁止经营的项目不得经营;一般经营项目可以自主经营;许可经营项目凭批准文件、证件经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。报告期内，该子公司的净利润对合并净利润的影响未达到 10%。公司于 2019 年 11 月 11 日召开第二届董事会第八次会议审议通过关于全资子公司增资扩股并引进投资者 议案，截至本报告期末，针对天津君为景宣企业管理咨询有限公司的增资扩股事项尚未完成。2、报告期内公司存在投资参股公司的情况。1）公司以现金方式向自然人李园园购买北京爱迪科森教育科技股份有限公司 0.53%的股权、同辉佳视(北京)信息技术股份有限公司 0.29%的股权，主要系充分利用公司闲置资金为公司带来收益。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金董 事会 审议 通过“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00元，“应收账款”上年年 末 余 额 856,831.91元；17 融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会 2017 9 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。董 事会 审议 通过 因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“第十一节财务报告、附注三、（二十六）、3”其他说明：新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。本公司按照新金融工具准则相关规定，于准则施行日，对金融工具进行以下调整：1.本公司将以前年度分类为可供出售金融资产的权益投资重新分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2.本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工具准则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。本公司因执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见“第十一节财务报告、附注三、（二十六）重要会计政策和会计估计的变更。”2 2、重要会计估计变更、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司治理结构较为完善，具有完整的业务体系和直接面向市场独立自主经营的能力。公司 2019 年业务发展稳健，实现净利润 270.15 万，相比上年同期净利润 54.74 万已有明显上升，同时公司项目质量稳步上升，客户资源逐步增加，且公司对未来发展有明确的经营计划及管理方法论，公司持续经营能力稳健，不存在无法持续经营的风险。18 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、人才流失的风险 咨询类业务的核心要素为人，客户满意度、续单、业界口碑，很大程度由公司核心业务人才（项目总 监、项目经理）的能力所决定，因此，该类人才对公司经营发展具有至关重要的影响。虽然公司目前 核心业务人员稳定，但行业内企业间的人才争夺十分激烈，人才流动率高，如果公司不能建立通畅的 晋升渠道、有竞争力的薪酬条件与分配激励机制，则面临人才流失的风险，对业务稳定和经营成果，存在影响。应对措施：公司将主要采取以下方法来吸引和稳定人才：第一，在条件成熟时，对部分核心人才拟进 行股权或期权的激励；第二，完善公司人才培养机制、进一步优化晋升通道，让员工能够伴随公司的 发展而发展；第三，发力人才梯队建设，建立内外部人才库；第四，一定程度提升公司薪酬的竞争力。总之，公司将运作多种手段，以组合拳的方式，吸引、稳定公司人才。2、公司治理风险 公司于 2015 年 7 月由有限公司整体变更为股份公司，随后制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度等内控管理制度，建立了较为严格的内控制度体系，逐步完善了法人治理结构，公司管理层的规范意识也大为提高。但由于股份公司实践运作经验仍缺乏，存在补发公告的情况，公司管理层对相关制度的理解仍需一个过程。因此，公司规范运作的效果有待进一步考察。应对措施：公司管理层将严格按照公司法、公司章程以及公司其他规章制度的规定，进一步完善公司治理结构，提高自身的规范运作意识。此外，公司今后将进一步加强管理，确保实际控制人、控股股东及其他关联方严格遵守公司的各项规章制度。3、公司营运资金不足的风险 2019 年，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,076.12 元，相比去年，公司现金流有所好转，由于公司业务拓展迅速，经营性现金流入增长较快，但是依然存在受行业影响，后续业务无法及时跟进，或收款迟滞，经营性现金流较低，运营资金不足的风险。应对措施：2020 年，公司将进一步完善业务开展所需的核心资源（核心人才队伍、咨询方法论体系），发力区域渠道建设，进一步提升品牌影响力，加大新业务的客户开拓力度；同时，公司会延续业务转型以来的客户收款政策，保证业务过程中现金流入的及时性。4、公司实际控制人不当控制风险 19 截止本报告期末，公司控股股东、实际控制人曾乔持有公司股的数量为 6,609,787 股，占总股本的 57.44%。如果公司实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能对公司或其他股东产生不利影响。应对措施：公司目前已经建立了完善的法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为；同时，控股股东、实际控制人也出具了避免同业竞争的承诺、规范关联交易的承诺函。5、客户相对集中的风险 报告期内，公司前五大客户合计销售收入占公司营业收入的比重 74.61%，客户相对集中。主要原因是，公司客户开拓工作处于布局期，客户数量总体较少，最终，前五大客户成为了公司收入的主要贡献方。应对措施：2020 年，公司将发力区域渠道建设，进一步提升品牌影响力，加大新业务的客户开拓力度，做足客户储备，扩充大客户数量。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(五)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)对外提供借款情况对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 债务债务人人 债务债务人与人与公司公司债务债务人是人是否为否为借款期间借款期间 期初期初余额余额 本期本期新增新增 本期本期减少减少 期末期末余额余额 借款借款利率利率 是否是否履行履行审议审议是否是否存在存在抵质抵质 21 的关的关联关联关系系 公司公司董董事、事、监事监事及高及高级管级管理人理人员员 起始起始日期日期 终止终止日期日期 程序程序 押押 田晨（北京）文化传媒有限公司 无关联关系 否 2019年 1月 10日 2019年 4月10日 0 1,000,000 1,000,000 0 15%已事前及时履行 否 天津市金益德化工有限责任公司 无关联关系 否 2019年 12月 5日 2020年 6月 5日 0 1,200,000 0 1,200,000 4.35%已事后补充履行 否 总计-0 2,200,000 1,000,000 1,200,000-对外对外提供提供借款借款原因原因、归还归还情况及情况及对公司的影响对公司的影响：对外借款是为了充分利用公司闲置资金，提高现金使用效率,不会影响公司的正常生产经营活动的开展，不会对公司的未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。截至报告期末，公司对田晨（北京）文化传媒有限公司的借款