834155_2019_海南沉香_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 1 2019 年度报告 海南沉香 NEEQ:834155 海南香树沉香产业集团股份有限公司（Hainan Xiangshu Agarwood Industry Hainan Xiangshu Agarwood Industry Group Group Co,.LTD Co,.LTD）海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年，公司向 2 名合格投资者发行23,857,143 股普通股股票，发行价格每股 3.5 元，该次发行于 2019 年 2 月完成缴款。2019 年 4 月 3 日，本次股票发行新增股份正式挂牌并公开转让。2019 年5 月，公司完成工商准予变更登记的备案手续并取得变更后的营业执照，公司注册资本增至 154,492,857.00 元。2019 年 3 月，经海南省市场监督管理局审核批准，“海南香树沉香产业股份有限公司”正式变更为“海南香树沉香产业集团股份有限公司”。2019 年 11 月，公司收到海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局联合颁发的高新技术企业证书（以下简称“证书”）。证书编号：GR201946000215,有效期：3 年。2019 年 12 月，海南省农业农村厅授予海南香树沉香产业集团股份有限公司“海南省农业产业化重点龙头企业”称号。海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3333 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3737 第九节第九节 行业信息行业信息 .4242 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4444 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5252 海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、海南沉香、海南香树 指 海南香树沉香产业集团股份有限公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 中银律所 指 北京市中银律师事务所 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)本报告 指 海南香树沉香产业集团股份有限公司2019年年度报告 审计报告 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)以 2019 年 12 月31 日为审计基准日出具的对海南香树沉香产业集团股份有限公司财务报表进行审计后于 2020 年 4 月 29 日出具的中兴华审字（2020）第 010989 号审计报告 元、万元 指 人民币元、万元 公司章程、章程 指 海南香树沉香产业集团股份有限公司章程 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 董事会、公司董事会 指 海南香树沉香产业集团股份有限公司董事会 监事会、公司监事会 指 海南香树沉香产业集团股份有限公司监事会 股东会、公司股东会 指 海南香树沉香产业集团股份有限公司股东(大)会 沉香 指 瑞香科植物白木香在受到自然界伤害或人为破坏后,在自我修复过程中分泌的油脂受到特殊真菌感染,所凝结出的分泌物 海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人丁宗妙、主管会计工作负责人沈小仙及会计机构负责人（会计主管人员）沈小仙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 6 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公众认知风险 沉香特有的生物学特性,决定了沉香在药用、香料用、养生香品等终端领域都有特殊的地位。但消费市场的兴起,有赖于公众对沉香价值的认知,如果沉香的价值不能更快、更深入地为公众熟知,必然会影响进一步发展。农业政策风险 农业是国家重点扶持的产业,在税收、财政补贴等多个方面受到国家政策支持。对于无污染、无公害、环保可持续发展的农业产业,享受相关优惠和鼓励政策。而沉香产业作为海南省优势特色产业,在财政补贴、质量控制、品牌建设等多方面得到地方政府的支持。由于国家和地方的政策扶持一定程度上有利于行业利润,减少甚至取消政策扶持可能会对行业盈利水平产生不利影响。自然灾害风险 沉香树生长于特定自然条件下：一般生长于海拔 400 米以下,对照其分布地区:北回归线附近高温多雨皆有沉香树种演化生长。沉香生长分布区气候说明:年平均温摄氏 19-25 度,一月平均温摄氏 13 度,七月平均温摄氏 30 度以上,年降雨量 1,600-2,400毫米,相对湿度 80%-90%。沉香树喜土厚、腐质多的温湿疏松之砖红壤或山地黄壤。自然灾害作为不可预测的突发事件,是影响农业生产的最大风险,一旦发生自然灾害,必然给沉香种植业带来严重影响,从而影响沉香原料的供应。市场竞争加剧的风险 公司主要销售产品为沉香原材、沉香养生香品、沉香工艺品、沉香酒产品等,沉香产品属于高端稀缺商品,其毛利率较高,对潜在竞争对手的吸引力较大。随着沉香产业的兴起,大量潜在竞争对手的进入加剧市场竞争。临时用工风险 公司上游属农业生产,生产工序存在季节性,由此产生的劳动力需求亦有季节性。目前,仍以临时用工作为解决该劳动力需求的主要方式。控股股东、实际控制人变更风险 根据公司的股权质押情况，沈根其先生及其控制的企业累计向质押权人质押 90,800,000 股公司股票，占公司总股本的比例为58.77%，若质押的股权全部被质押权人行权，则公司存在控股股东、实际控制人发生变更的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期重大风险发生的重大变化是新增了控股股东、实际控制人变更风险。根据中国证券登记结算有限责任公司 2019 年 10 月 29 日出具的海南沉香证券质押及司法冻结明细表，公司控股股东、实际控制人沈根其先生及其控制的企业累计向质押权人质押 90,800,000 股公司股票，占公司总股本的比例为58.77%，比例较高，若质押的股权全部被质押权人行权，则公司存在控股股东、实际控制人发生变更的风险。具体内容详见公司 2019 年 11 月 7 日在全国中小企业股份转让系统指定平台披露的关于公司股权质押的风险提示公告（公告编号：2019-061）。海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 海南香树沉香产业集团股份有限公司 英文名称及缩写 Hannan Xiangshu Agarwood Industry Group Co,.LTD 证券简称 海南沉香 证券代码 834155 法定代表人 丁宗妙 办公地址 海南省海口市美兰区演丰镇曲口路香树沉香产业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张伟 职务 董事会秘书 电话 13738990515 传真 0898-36616178 电子邮箱 W 公司网址 联系地址及邮政编码 海南省海口市美兰区演丰镇曲口路香树沉香产业园 邮编:570125 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 10 月 29 日 挂牌时间 2015 年 11 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-01 农业-017 中药材种植-0170 中药材种植；主要产品与服务项目 沉香树种培育、种植；白木香高效科技结香技术指导推广及委托管理；沉香制品的研发、生产和销售；香文化推广及服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）154,492,857 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 沈根其 实际控制人及其一致行动人 沈根其、丁宗妙、沈日华 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 8 统一社会信用代码 9146010066512960XT 否 注册地址 海南省海口市美兰区演丰镇西河路红树林创新创业服务中心 1001房 否 注册资本 154,492,857 元 是 2018 年，公司向 2 名合格投资者发行 23,857,143 股普通股股票，募集资金 83,500,000.50 元，该次发行于 2019 年 2 月 22 日完成缴款，公司总股本由 130,635,714 股变更为 154,492,857 股。2019 年 3月 18 日，公司取得股转系统关于海南香树沉香产业集团股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函2019881 号）。2019 年 4 月 3 日，本次股票发行新增股份 23,857,143 股正式挂牌并公开转让。2019 年 5 月，公司完成工商准予变更登记的备案手续并取得变更后的营业执照（统一社会信用代码：9146010066512960XT），公司注册资本增至 154,492,857.00 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张晓萌、李家晟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 2019 年，经公司第二届董事会第三次会议及 2019 年第三次临时股东大会审议通过，并根据全国股转系统的相关规定和要求，公司于 2019 年 8 月 26 日与西南证券签署了关于解除的协议。2019 年 8 月 27 日，公司与恒泰证券股份有限公司签署了持续督导协议书，协议均约定自全国股转系统出具的无异议函之日生效。2019 年 9 月 3 日，公司收到全国股转系统出具的关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，相关协议自该函出具之日起生效。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 64,711,336.91 135,663,775.14-52.30%毛利率%33.79%38.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,674,905.09 25,117,971.52-85.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,232,915.98 24,440,309.78-90.86%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.00%8.80%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.61%8.57%-基本每股收益 0.02 0.19-89.47%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 448,650,546.88 406,384,911.35 10.40%负债总计 63,905,826.81 108,532,078.01-41.12%归属于挂牌公司股东的净资产 384,744,720.07 297,852,833.34 29.17%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.49 2.28 9.21%资产负债率%（母公司）10.51%25.38%-资产负债率%（合并）14.24%26.71%-流动比率 7.76 3.91-利息保障倍数 1.98 9.09-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-92,215,092.49-38,578,014.83-139.04%应收账款周转率 0.72 1.99-存货周转率 0.20 0.45-海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%10.40%1.90%-营业收入增长率%-52.30%20.69%-净利润增长率%-85.37%60.78%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 154,492,857 130,635,714 18.26%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,780,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-83,542.22 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,696,457.78 所得税影响数 254,468.67 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,441,989.11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 74,047,707.20 0 海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 11 应收票据 应收账款 0 74,047,707.20 应付票据及应付账款 61,303,528.09 0 应付票据 应付账款 0 61,303,528.09 1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。2、其他会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据挂牌公司管理型行业分类指引文件，结合公司主营业务的实际情况，公司所处行业可属于A0170 中药材种植。公司主营业务范围是沉香树种培育、种植；白木香高效科技结香技术指导推广及委托管理；沉香制品的研发、生产和销售；香文化推广及服务。公司坚持以沉香全产业链经营模式，具体如下：在沉香资源储备方面，公司坚持从源头抓起，利用海南岛优越的自然条件发展沉香产业，已在海口江东新区、海口金鸡岭、海南儋州及广东茂名地区，建立并拥有规模标准化的沉香种苗、种植、结香基地；在科研投入方面，公司坚持自主研发和技术合作相结合的方式。首先，以公司发明专利“一种沉香 诱导剂及其制备方法”为核心的通体结香生物技术，能为公司长期稳定提供符合国内药典标准沉香原材，该生物技术的使用，解决了自然条件下白木香树仅能在偶发性条件下结香的产业化难题，奠定沉香产业化基础。其次，公司与中国医学科学院药用植物研究所海南分所、北京中医药大学中药现代研究中心、浙江中医药大学、安徽中医药大学、辽宁中医药大学等展开科技合作，已建立香树沉香智库专家组，初步实现沉香行业产学研结合。2019 年 12 月，公司荣获“高新技术企业”称号。在产品研发方面，经多年发展，公司现已形成三大板块的沉香产品结构，包括药用沉香原材、养生香品及沉香衍生品。在商业模式方面，公司的商业模式系根据不同产品板块建立不同销售渠道。其中，第一板块产品主要自营（直供药用企业）和建立合作经销商；第二板块产品主要通过经销商销售（含发展经销商及城市合伙人）和自营（大客户定制）销售产品；第三板块中沉香高档消耗品（例如：盈科香树沉香酒产品），已于 2019 年 4 月投放市场销售，主要商业模式为自营（大客户采购）和经销加盟两种形式。本报告期内，公司主要销售收入仍来自于药用沉香、香料沉香、养生香品、沉香工艺品等的销售收入。本报告期内，各项商业模式要素未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 本报告期内，公司主营业务未发生变化，主要从事沉香树种培育、种植；白木香高效科技结香技术指导推广及委托管理；沉香制品的研发、生产和销售；香文化推广及服务。本报告期内相关经营指标走势下滑，其中：营业收入 64,711,336.91 元，同比下降 52.30%；营业成本 42,848,287.31 元，同比下降了 48.36%，净利润 3,674,905.09 元，同比下降 85.37%，经营活动产生的现金流量净额-92,215,092.49元，同比下降 139.04%。2019 年，由于受中美贸易战的影响，以及在国内整体经济下行压力加大的宏观背景下，我公司也不例外，收入同比明显下滑，同比收入减少了 70,952,438.23 元，下降 52.30%；收入的减少主要是在沉香养生香品这个板块，沉香养生香品类收入减少了 61,344,912.39 元，较同期下降了 85.65%，主要原因是：首先公司产品是名贵中草药，属于高端奢侈品，非生活必须品，所以消费群体较少；其次是受国家宏观经济的大环境影响，行业整体不景气，商务定制品明显减少，造成沉香养生香品收入大幅下滑；再次上年发货的产品较多，经销商有部份库存结压，进货量相对减少；最后，公司为了降低财务风险，对于没有及时回款的客户限制了发货，故降低了销售收入。另外，公司本年度增加了盈科香树沉香酒这个板块的收入 1,133,563.75 元,上年同期收入为 0，同比增长 100%。净利润下降主要原因是收入减少，导致毛利额减少 30,822,477.75 元，其次是销售毛利率同比也下降了 13.00%。再次是本期计提信用减值损失 4,636,211.93 元。经营活动产生的现金流量净额同比减少了 53,637,077.66 元，主要原因是本年度回款同比上年减少所致。本报告期内，公司在商业模式上继续维持精准和专业。目前，公司产品线有三大板块，第一板块是原材料沉香销售，含药用沉香原材销售与香料沉香原材销售，该板块产品以公司“自营+发展深度合作商”为商业模式；第二板块是养生香品，主要以“自营+发展经销商（城市合伙人）”为商业模式，自 2017年 12 月起开始推进“城市合伙人”合作方案以来，已先后在杭州、苏州、江阴、深圳、香港等地区建立城市合伙人，以香文化服务为形式，以产品体验、经销培训为内容，实施点对点合作模式；同时，结合线上线下销售相结合的方式，加大推进大客户定制业务，为企业、个人等带来量身定制的高端香礼产品；第三板块是沉香衍生品，主要产品是沉香精油、沉香手工皂，销售途径合并第二板块产品，但经两年周期，公司与贵州茅台酒厂（集团）习酒有限公司联合推出的“盈科香树沉香酒”已于 2019 年 4 月全面上海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 14 市。公司始终致力于下游市场探索、商业模式实践，更将此上升为公司重大战略高度，不断在产品、渠 道、方式等细分拓展，以实现企业价值的不断提升。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 796,870.00 0.18%37,772,117.01 9.29%-97.89%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 97,692,798.14 21.78%74,047,707.20 18.22%31.93%存货 229,677,588.96 51.20%207,157,154.82 50.98%10.87%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 8,020,643.12 1.79%9,247,024.16 2.28%-13.26%在建工程 66,049,672.16 14.72%39,750,221.32 9.78%66.16%短期借款 29,000,000.00 6.46%24,250,000.00 5.97%19.59%长期借款 17,000,000.00 3.79%20,000,000.00 4.92%-15.00%预付款项 34,322,535.16 7.65%26,482,029.24 6.52%29.61%其他应收款 537,366.41 0.12%565,299.22 0.14%-4.94%其他流动资产 742,054.89 0.17%68,163.65 0.02%988.64%无形资产 9,702,378.79 2.16%10,577,108.43 2.60%-8.27%应付账款 7,000,755.46 1.56%51,703,679.25 12.72%-86.46%预收款项 173,971.20 0.04%2,327,584.53 0.57%-92.53%应付职工薪酬 1,936,565.83 0.43%756,009.62 0.19%156.16%应交税费 3,072,045.27 0.68%4,148,119.52 1.02%-25.94%其他应付款 5,722,489.05 1.28%5,346,685.09 1.32%7.03%盈余公积 6,876,932.35 1.53%6,317,602.49 1.55%8.85%未分配利润 63,536,375.83 14.16%60,420,800.60 14.87%5.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末金额796,870.00元与上年期末相较减少97.89%，主要原因是：2018年度客户回款较好，其中2018年12月份收到义乌市倚天雅香文化传播有限公司货款30,073,397.07元，报告期内客户回款大幅减少，本年度12月份共计回款6,648,960.09元；同时，报告期购买商品或劳务以及建设项目付款较多。海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 15 2、应收账款本期期末金额97,692,798.14元与上年期末相较上涨31.93%，原因为：本年度市场不景气，销售下滑，沉香行业特殊，回款时间较长。沉香中药材回款期限本年度在1年半左右，如沉香中药材大客户安徽同香堂药业有限公司2019年末尚欠38,601,927.80元；沉香原木销售回款时间也约在1年半左右，如义乌市瑞香工艺品有限公司2019年末尚欠货款23,481,240.00元，两家客户应收账款余额占期末应收账款的比例分别为37.18%及22.61%。3、在建工程本期期末金额 66,049,672.16 元与上年期末相较上涨 66.16%，原因为：本年度对香树国际沉香大健康产业文化博览园的建设投入了 23,103,221.00 元，其中支付青苗补偿款 21,200,000.00元,支付土建工程款 1,903,221.00 元。香树沉香产业（义乌）有限公司支付厂房在建工程款3,196,229.84 元。2019 年度我司在建工程费用中主要资金来源是 2019 年已经到位的募集资金，募集资金中规定可以使用于支付青苗补偿款的专项资金为 21,200,000.00 元。4、预付款项本期期末金额 34,322,535.16 元，与上年期末相较上涨 29.61%，原因为：支付海口森发源沉香种植专业合作社购树款 4,600,000.00 元，支付盈科酒业有限公司盈科香树沉香酒款3,012,600.00 元，义乌子公司支付厂房工程款 8,509,502.00 元。5、其他流动资产本期期末金额742,054.89元，与上年期末相较上涨988.64%，原因为：子公司香树沉香产业（义乌）有限公司本年度待抵扣进项税657,096.43元，海南香之道文化有限公司香之道待抵扣进项税30,627.78元，海南蜜香树沉香生物科技有限公司待抵扣进项税54,330.68元。6、应付账款本期期末金额 7,000,755.46 元，与上年期末相较下降 86.46%，原因为：期初应付金额较大，其中本年度支付上年度的应付账款 57,364,168.34 元。7、预收款项本期期末金额 173,971.20 元，与上年期末相较下降 92.53%，原因为：期初的预收款项本年度实现销售；本年度销售行情不好，预收款减少。8、应付职工薪酬本期期末金额 1,936,565.83 元，与上年期末相较上涨 156.16%，原因为：12 月计提的职工薪酬，当月尚未发放。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 64,711,336.91-135,663,775.14-52.30%营业成本 42,848,287.31 66.21%82,978,247.79 61.16%-48.36%毛利率 33.79%-38.84%-销售费用 3,331,868.37 5.15%2,993,101.83 2.21%11.32%管理费用 5,089,812.41 7.87%10,358,152.35 7.64%-50.86%海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 16 研发费用 3,550,288.25 5.49%6,707,231.07 4.94%-47.07%财务费用 3,342,803.58 5.17%3,587,632.95 2.64%-6.82%信用减值损失-4,611,123.64-7.13%0 0%0%资产减值损失 0 0%425,942.81 0.31%-100.00%其他收益 0 0%0 0%0%投资收益 0 0%1,041,500.00 0.77%-100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 1,601,532.85 2.47%30,126,722.37 22.21%-94.68%营业外收入 1,791,753.78 2.77%3,112.23 0.00%57,471.38%营业外支出 95,296.00 0.15%257,398.23 0.19%-62.98%净利润 3,674,905.09 5.68%25,117,971.52 18.51%-85.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期金额 64,711,336.91 元与上年相较减少 52.30%原因为：沉香养生香品类收入减少了 61,344,912.39 元，较去年同期下降了 85.65%。收入大幅下降的主要原因：首先，公司产品是名贵中草药，属于高端奢侈品，不是生活必须品，所以消费群体较少；其次，是受国家宏观经济的大环境影响，行业整体不景气，商务定制品明显减少，造成沉香养生香品收入大幅下滑；再次，上年发货的产品较多，经销商有部份库存结压，进货量相对减少。另外，我公司为了降低财务风险，对于没有及时回款的客户限制了发货，故降低了销售收入。2、营业成本本期金额 42,848,287.31 元与上年相较减少 48.36%原因为：营业收入同比减少，相应营业成本同比减少。3、管理费用本期金额 5,089,812.41 元与上年相较减少 50.86%原因为：技术咨询、服务费同比减少了 3,605,850.75 元，同比减少了 94.5%。4、研发费用本期金额 3,550,288.25 元与上年相较减少 47.07%原因为：主要是研发材料同比领用减少了 4,095,944.66 元，下降了 75%。5、营业利润本期金额 1,601,532.85 元与上年相比减少 94.68%原因为：收入同比上年减少了 70,952,438.23 元，下降了 52.30%，营业成本同比减少了 42,848,287.31 元，下降了 48.36%，毛利额减少了 30,822,477.75 元，同比下降了 58.50%，毛利率下降了 5.05%，销售费用同比增加了 338,766.54元，上升了 11.32%，主要是增加了店面租金及物业费 309,638.58 元；管理费用同比减少了5,268,339.94 元，下降了 50.86%，主要是减少了技术咨询、服务费 3,606,150.80 元，减少中介费262,203.31 元，减少差旅费 232,260.38 元等。研发费用同比减少 3,156,942.82 元，下降了 47.07%，海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 17 虽然管理费用下降较大，但因总毛利额大幅减少，故营业利润下滑较大。6、营业外收入本期金额 1,791,753.78 元与上年相较上涨 57,471.38%原因为：科改政府补贴1,780,000.00 元。另上年度重大科技专项拔款 1,000,000.00 元，计入其他收益。7、营业外支出本期金额 95,296.00 元与上年相较减少 62.98%原因为：本年度对外捐赠减少了77,280.00 元。8、净利润本期金额 3,674,905.09 元与上年相较减少 85.37%，原因为：毛利额减少了 30,822,477.75元，另本期计提信用减值损失 4,611,123.64 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 64,667,545.73 135,663,775.14-51.06%其他业务收入 43,791.18 0 0%主营业务成本 42,848,287.31 82,978,247.79-46.34%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%沉香养生香品 10,276,591.97 15.88%71,621,504.36 52.81%-85.65%沉香香料 25,005,882.79 38.64%34,806,342.83 25.66%-28.16%中草药材 14,385,321.07 22.23%20,427,238.17 15.06%-29.58%沉香原木 13,251,578.63 20.48%8,203,290.88 6.05%61.54%酒类 1,133,563.75 1.75%0 0%100%沉香工艺品 440,378.87 0.68%490,567.59 0.36%-10.23%其他产品 142,697.19 0.22%50,762.45 0.04%181.11%培训会议服务费 75,322.64 0.12%64,068.86 0.05%17.57%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司的产品分类主要是依据沉香的作用来分，沉香养生香品系用于以沉香为主要原料的使用型健康产品；沉香香料系因为沉香本身也属于高级香料中的一种；中草药材系因为国产沉香是一种名贵中药，海南香树沉香产业集团股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-005 18 本身属于南药范畴；沉香原木系未经任何加工的沉香木段；服务类产品系指与沉香有关的香文化服务产品，酒品为盈科香树沉香酒；沉香工艺品系用于宗教文化、风水文化为基础的摆放、穿戴的沉香产品。在报告期内，按产品分类来看，养生香品、沉香香料、中草药材的收入比例减少，服务类酒品类、工艺品及沉香精油收入比例有所增加，原因是：随着人们对健康、养生生活的需求和传统文化的复兴，国产沉香被越来越多的人知悉，人们开始大量在生活中使用沉香，日常生活中使用精油的人们越来越多；因为受市场低迷的环境影响，养生香品及中草药材系列产品销量锐减。公司将根据市场需求为导向，重新规划销售方向，推广现代化香派生活，开发沉香市场价值。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 义乌市倚天雅香文化传播有限公司 26,918,443.80 41.60%否 2 义乌瑞香工艺品有限公司 14,457,620.00 22.34%否 3 安徽同香堂药业有限公司 12,010,096.8 18.56%否 4 贵州盈科酒业有限公司 3,900,000.00