834399_2019_贝源检测_2019年年度报告_2020-04-06.pdf

1 2019 年度报告 贝源检测 NEEQ:834399 广东贝源检测技术股份有限公司 Guangdong Bytest Testing Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 10 月 24 日，重庆市生态环境监测协会、广东省环境监测协会一行到公司开展行业服务考察调研活动，对公司保障监测数据质量、打造“企业信息化管理平台”的相关工作表示肯定和期许，希望公司未来能将先进技术在重庆等西南地区进行推广。科学精准监测，助力污染攻坚公司参加第二届广东省生态环境监测专业技术人员大比武选拔赛，打造一支能圆满完成污染防治攻坚战的生态环保铁军。产教结合，加强校企合作实践公司与广东环境保护工程职业学院、华南农业大学、广东工业大学建立产学研合作。对推进检测检验专业的教育教学改革，提高人才培养水平具有重要意义。以诚信谋发展，以信誉铸品牌公司积极履行社会责任，守法诚信经营，连续两年荣获由广东省企业联合会、广东省企业家协会颁发的广东省诚信示范企业证书。子公司江西省贝源检测技术有限公司完成实验大楼的整体搬迁，新实验大楼为全体员工提供了更优雅的实验分析及办公环境，也为公司提升整体检测能力，更好地满足客户需求提供了必要条件，预示着江西子公司将进入全新的发展阶段。公司子公司江西省贝源检测技术有限公司完成实验大楼的整体搬迁，新实验大楼为全体员工提供了更优雅的实验分析及办公环境，也为公司提升整体检测能力，更好地满足客户需求提供了必要条件，预示着江西子公司将进入全新的发展阶段。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、贝源检测 指 广东贝源检测技术股份有限公司 有限公司、贝源有限 指 公司前身：即广州市贝源检测技术有限公司、广州市贝源环保科技有限公司 敦诚环保 指 控股股东,即广东敦诚环保科技有限公司 江西子公司 指 江西省贝源检测技术有限公司 天津子公司 指 天津贝源检测技术有限公司 股东大会 指 广东贝源检测技术股份有限公司股东大会 董事会 指 广东贝源检测技术股份有限公司董事会 监事会 指 广东贝源检测技术股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 广东贝源检测技术股份有限公司章程 有限公司章程 指 广州市贝源检测技术有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局 独立第三方检测机构 指 独立于贸易、交易、买卖、合作和争议各方利益以及法定身份之外的,以公正、权威的非当事人身份,根据有关法律、标准或合同所进行商品检验活动的非政府检测机构。检测 指 通过专业技术手段对动植物、工业产品、商品、专项技术、成果及其他需要鉴定的物品所进行的检验、测试、鉴定等活动。入库 指 入围区政府环境监测服务库,指各级政府经过审核与筛选,选择一定数量的检测企业建立服务库,在入库期内向入库企业采购检测服务,并认可入库企业向区域内企业提供的检测结果。各级政府部门对参加入库招标的供应商进行资格审核,对候选供应商进行服务能力、资质要求、人员的技术水平、服务规划方案、质量控制与质量保证等方面进行评审,按标得分高低选取一定数量的环境检测机构入库。CMA 指 ChinaMetrologyAccreditation,中国计量认证。是根据中华人民共和国计量法的规定,由省级以上人民政府计量行政部门对检测机构的检测能力及可靠性进行的一种全面的认证及评价。取得计量认证合格证书的检测机构,允许其在检验报告上使用 CMA 标记,具备 CMA 标记的检验报告可用于产品质量评价、成果及司法鉴定,具有法律效力。5 CNAS 指 China National Accreditation Service for Conformity Assessment，为中国合格评定国家认可委员会的认证英文缩写，是在原中国认证机构国家认可委员会(CNAB)和中国实验室国家认可委员会(CNAL)基础上合并重组而成的,中国合格评定国家认可委员会是根据中华人民共和国认证认可条例的规定，由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的国家认可机构，统一负责对认证机构、实验室和检查机构等相关机构的认可工作 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）元、万元 指 元、万元 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐声智、主管会计工作负责人许锐杰及会计机构负责人（会计主管人员）钟淑娴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险重要风险提示表】提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司公信力、品牌声誉受到不利事 件影响的风险 公司作为独立第三方检测机构进行生产服务活动，社会公信力、品牌和声誉是企业得以生存和发展的根本，也是取得市场的重要因素。如果公司出现对社会公信力及品牌声誉造成不利影响的事件，将会严重影响到客户的选择，进而极大影响企业的业务拓展和营业收入的实现，甚至影响公司未来的战略发展。2、市场竞争风险 公司处于我国检测行业发展较好的发达沿海区域广州，相对而言拥有一定优势，区域政策支持力度较大,区域内企业数量较多，规模较大，业务需求也相应较高。但同时，本区域也是外资及国内政府检测机构的重要市场，竞争日益激烈。外资检测机构依托出口贸易检测业务中的天然优势,以及在华跨国公司的传统合作关系,拥有相对先进的技术、人才及设备，对国内第三方独立检测机构形成了强有力的竞争。政府检测机构则依托传统垄断优势占据了检测市场，亦是我国检测市场的主体。公司在发展中，同时应对外资及国内政府检测机构的双重竞争压力，存在一定的市场竞争风险。3、税收优惠政策变化的风险 本公司于 2017 年 11 月 9 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局被认定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法有关规定，7 公司自 2017 年度起三年内享受 15%的企业所得税优惠税率。如果公司未来不能继续获得高新技术企业认证，公司将不能享受现有税收优惠，这将对公司经营业绩产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东贝源检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Bytest Testing Technology Co.,Ltd.证券简称 贝源检测 证券代码 834399 法定代表人 徐声智 办公地址 广州市高新科技产业开发区科学城光谱西路 69 号 TCL 文化产业园汇创空间201 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蓝文林 职务 董事会秘书 电话 020-32011123 传真 020-32011099 电子邮箱 公司网址 020-32011099 联系地址及邮政编码 广州市高新科技产业开发区科学城光谱西路69号TCL文化产业园汇创空间 201 室 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券投资部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 7 月 31 日 挂牌时间 2015 年 11 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-746 环境与生态监测-7461 环境保护监测 主要产品与服务项目 M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-746 环境与生态监测-7461 环境保护监测 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广东敦诚环保科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 无 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914401015622580033 否 注册地址 广州市高新科技产业开发区科学 城光谱西路 69 号 TCL 文化产业园汇创空间 201 室 是 注册资本 20,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座 40-43 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘晓华、肖晓康 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后报告期后更新情更新情况况 适用 不适用 公司 2019 年半年度权益分派方案经 2019 年 12 月 25 日召开的股东大会审议通过，以公司现有总股本 20,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股。分红前本公司总股本为 20,000,000 股，分红后总股本增至 40,000,000 股。该分派方案于 2020 年 1 月 8 日实施完毕。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 106,209,807.66 76,699,088.95 38.48%毛利率%58.02%55.40%-归属于挂牌公司股东的净利润 17,490,524.47 14,265,052.40 22.61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,348,040.8 9,661,649.57 58.86%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）33.86%39.27%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）29.45%26.59%-基本每股收益 0.87 0.71 22.54%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 98,039,065.61 67,998,994.05 44.18%负债总计 30,540,815.57 19,736,849.12 54.74%归属于挂牌公司股东的净资产 59,869,301.51 44,378,777.04 34.91%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.99 2.17 37.79%资产负债率%（母公司）26.43%25.57%-资产负债率%（合并）31.15%29.03%-流动比率 2.22 2.34-利息保障倍数 30.96 50.95-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 25,313,216.76 19,153,941.42 32.16%应收账款周转率 3.60 3.39-存货周转率 -11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%44.18%54.94%-营业收入增长率%38.48%69.00%-净利润增长率%16.23%129.08%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,557,112.94 2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-36,543.92 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,520,569.02 所得税影响数 378,085.35 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,142,483.67 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）12 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 25,607,147.26 26,723,292.86 0 0 递延所得税资产 400,863.71 233,441.87 0 0 未分配利润 20,345,802.68 21,262,798.64 0 0 少数股东权益 3,851,640.09 3,883,367.89 0 0（1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司所处行业 根据国家统计局 2011 年 8 月颁布实施的国民经济行业分类国家标准（GB/T4754-2011），公司属于“科学研究和技术服务业”中的“74 专业技术服务业”行业（M74），细分行业属于环境保护监测行业（M7461）；按照上市公司行业分类指引(2012 年修订)，公司属于大类“M 科学研究和技术服务业”中的 M74“专业技术服务业”；按照挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于“专业技术服务业”行业（M74），细分行业属于“环境保护监测”（M7461）；按照挂牌公司投资型行业分类指引，公司属于“（1211）商业和专业服务”中“（12111111）调查和咨询服务”行业。本行业属于国家重点支持和鼓励发展的行业，符合国家规划，为政策引导性行业。2、公司主营业务及主要产品 公司主要从事环境领域包括水环境、气环境、声环境、土壤、底泥、辐射等的技术检测服务，为社会各界提供公正、科学、准确的检测数据。公司销售主要采取直销模式，根据委托客户类型的营收占比分类，公司客户主要分为政府部门及企业。自成立起，公司一直专注于环境保护领域的检测分析技术服务的开发及推广，围绕“品质检测，满意服务”，把握行业快速发展机遇，将检测技术、服务和公信力融入品牌，获得客户及报告使用方的认可，积累了丰富的行业经验，在环保行业建立了良好的公信力和广受认可的口碑。3、公司的关键资源 1）完备的设备配置及检测能力 通过了 CNAS 和 CMA 的扩项、评审工作，目前共计认可 4 大类 253 参数、11 大类 1273 个标准认证检测项目。公司现有各类环境分析仪器、设备共计 770 多台（套），其中大型仪器如气相色谱质谱联用仪、电感耦合等离子体发射光谱仪、电感耦合等离子体质谱仪、两虫检测仪等均为进口品牌设备，具备齐备的检测设备，形成了完备的检测体系，完全具备承接各类型大型综合性环境项目的能力。2）公司的销售渠道 营销部门依赖于公司雄厚的技术力量和优秀的品牌效应主动向客户推广公司的检测服务项目，获得客户的检测订单。经过实验室检测，出具数据并提供检测报告。为适应检测业务“客户多、金额小、频率高”的特点，公司本着贴近市场、贴近客户的原则，制定团队目标一致、销售分解、全员销售等策略，对重点大型客户进行拜访、洽谈，在市场部人员成功洽谈项目后，与客户公司签订合同或报价单约定检测内容与价格。多年来的专业检测服务，公司积累了大量优质客户，已经建立起以各地区环境主管部门、国内外知名企业为主体的较为稳定的高端客户群体。公司在环境检测领域提供的专业服务理念已经得到了越来越多客户的认可和推崇，行业影响和品牌效应逐步凸显。3）市场布局 市场业务布局具备前瞻性，行业客户涵盖范围广，近 10 年来的政府污染源监督性监测项目经验，积累了广大优质的客户群体，成为公司最为主要、最关键的市场资源，有力的保证了公司市场业务的持续性；公司成立系统业务区域中心，提高区域业务扩展的速度与力度，提升业务竞争力和市场占有率；针对目标客户的不同特点，公司采取差异化的营销策略，对于大型企业、政府行政和事业单位的检测项目，公司建立专业的营销团队，主要通过参与招投标的方式实现营销；对于非招标的检测项目，一般通过商务谈判的方式实现营销。14 投标模式 公司与政府部门、事业单位、大型企业项目合同大多数需要经过招投标环节。政府部门、事业单位、大型企业针对各个标的进行公开招标，公司通过中国政府采购网等途径获取相关招标信息，公司购买标书，根据招标文件需求书要求，组织市场、商务、监测部各科室等部门进行项目可行性分析，综合方案制定、标书制作、成本分析等工作，按照招标文件规定程序及要求参与竞标，采购方对公司的技术方案、资质水平、过往业绩、综合实力、设备仪器等多方面进行综合评审，综合考虑后公布招标结果。确定中标后，公司即与采购方签订合同，并根据合同要求编制具体项目实施方案，内容包括项目质量目标、进度计划、人员配置、设备配置、应急措施等。商务谈判方式 公司针对区域市场客户，主要通过营销人员上门拜访、客户来电等进行商务谈判，挖掘客户需求，达成合作意向，并通过专业的检测服务与客户形成长期合作关系。同时，公司制定了严格的市场回款控制制度，保障良好的现金流和利润贡献。3、盈利模式 公司盈利模式的特点为“品牌化、专业化、规模经济效益”，公司积累了丰富的项目实施经验、环境监测技术，与政府、企事业单位建立了长期良好的合作关系，能够根据行业发展和市场需求情况，为客户提供从环境监测整体技术方案、专业监测技术、标准规范、售后服务等全方位服务。经过前期与政府部门、相关企事业单位的项目合作，公司积累了较为丰富的行业经验，特别是借助入围环境监测部门的第三方检测服务机构名单的广告效应，通过品牌升级、服务升级、参与行业技术规范标准编制等措施，公司的公信力和品牌效应得到大幅提升；同时专业化、自动化生产使得企业能够快速掌握行业先进技术，提升了公司的生产效率，降低了人力成本和管理成本，为企业带来长期、稳定的盈利。规模化生产有效提高了生产效率，降低了采购、管理成本，从而形成规模经济效益。4、公正、科学、准确、满意的服务质量控制 公司完全依据国际、国家或地方、行业的相关标准开展检测服务，并通过严格的过程质量控制，确保准确、客观地提供检测结果；同时，搭建实验室信息化管理系统，为客户提供更加便捷、贴心的“互联网+检测”服务，目前贝源检测信息化平台已实现服务过程全监控，确保数据公正、科学，客观呈现环境质量数据；通过信息化满足客户对检测工作时效性方面的要求，提升客户满意度。报告期内及报告期后至披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年，公司根据董事会制定的总体经营计划，在市场经营、财务管理、风险控制等各方面内部控15 制体系运行良好。公司顺应市场发展趋势，抓住市场机遇，大力推行新的营销策略及模式，不断扩大业务规模，全面夯实基础，强化服务，加大研发投入，有力地促进了企业持续快速稳定发展。报告期内，公司取得了良好的经营成果。公司始终重视研发投入，推动产品及技术创新，技术创新与专利申请已经成为公司内部关键考核指标之一。截止报告期末，公司共获得 1 项发明专利，40 项国家实用新型专利证书，11 项软件著作权，公司内部形成了鼓励员工创新及研发的企业文化，未来会有更多的发明创造从企业内部孵化出来。报告期内，公司在技术能力方面取得重大突破：通过了 CNAS 和 CMA 的扩项、评审工作，目前共计认可4 大类 253 参数、11 大类 1273 个标准认证检测项目。1、公司财务状况 截至 2019 年 12 月 31 日公司总资产余额为 98,039,065.61 元，同比上期末增长 44.18%；净资产达到 67,498,250.04 元。由于公司一直以来保持着稳定的盈利能力，公司财务状况持续良好。2、公司经营成果 2019 年 1-12 月，公司实现营业收入 106,209,807.66 元，同比上年同期增加 2,951.07 万元，增长38.48%,营业成本 44,582,219.41 元，同比上升 30.33%，公司利润总额和净利润分别为 19,853,923.60 元和 17,806,105.11 元，同比分别增长 17.24%和 16.23%；主要原因系随着国家对环境保护的日益重视，相关政策红利的效果显现，检测服务市场前景良好，公司在相关领域着力进行业务拓展；公司加大研发投入，在环境检测服务和软件信息服务方面的竞争力进一步提升，新客户和订单量增加。3、现金流量情况 报告期内，公司经营稳健，经营活动产生的现金流量净额 25,313,216.76 元，同比增加 32.16%；投资活动产生的现金流量净额为-27,174,611.98 元，较上年同期现金流出增加较多，主要系公司投入固定资产比去年增加 1080.04 万元和长期摊销费用增加 500.63 万元所致；筹资活动产生的现金流量净额6,067,053.33 元，同比上年同期增长 547.09%，主要系公司银行借款增加所致。4、生产运营情况 报告期内，公司深化生产运营与管理，公司通过了 ISO9001、ISO14001、ISO45001 体系认证，各项质量管理体系的持续良好运行，夯实了公司的质量管理手段，监测项目的质量得到了进一步提升。5、内部管理提升 在管理和核算体系方面，公司以内控制度为指导进行科学管理。在质量管理上，严格依照质量管理体系规范，结合信息系统管理工具，从下单、采样、分析、出具报告、售后服务等服务流程进行全过程系统管控；在财务管理上，公司严格依据财务管理制度进行规范运作，保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障；在人才的开发和建设方面，公司制定出合理的薪酬和考评制度，建设创新、高效的核心价值观体系。公司积极拓展人才引进渠道，吸引培养以及稳定优秀人才，同时不断加大内部人才的发掘和培养力度，强化岗位培训。6、行业趋势 2019 年，国家陆续出台了一系列环保产业规划、指导意见及实施方案，生态环境部、自然资源部、住房城乡建设部、水利部、农业农村部联合发布关于印发地下水污染防治实施方案的通知，住房和城乡建设部、生态环境部和国家发展改革委联合发布城镇污水处理提质增效三年行动方案、生态环境部发布重点行业挥发性有机物综合治理方案、关于提升危险废物环境监管能力、利用处置能力和环境风险防范能力的指导意见；生态环境部、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部联合发布工业炉窑大气污染综合治理方案，广东省生态环境厅印发广东省生态环境信息化建设总体规划（2019-2021）广东省生态环境信息化顶层设计方案。国家相关环保政策密集出台，环保力度进一步加大，有利于环保市场平稳有序发展。在这样的宏观政策环境下，公司作为环境监测企业，有望逐渐实现从数据收集到系统集成商，再到平台运营服务商的转变。从全局的角度分析，环境监测这一细分行业有可能成为环保行业数据化迭代的先行者。16 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 23,339,573.70 23.81%18,171,331.10 26.72%28.44%应收票据 应收账款 32,304,334.57 33.52%26,723,292.86 39.30%26.15%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 22,099,133.79 22.54%11,298,730.99 16.62%95.59%在建工程 7,190,220.46 7.33%176,724.14 0.26%373.64%短期借款 7,300,000.00 7.45%5,000,000.00 7.35%46.00%长期借款 3,600,000.00 3.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额 2,333.96 万元，较期初增加 516.82 万元,上升 28.44%,主要系业务量的增长及银行借款增加所致。2、应收账款期末余额 3,230.40 万元，较期初增长 20.88%,主要系本期业务量增长的同时开拓新的客户，带动应收账款增加所致。3、固定资产期末余额 2,209.91 万元，较期初增加 1,080.04 万元，上升 95.59%，主要系由于公司 2019年度开拓业务，购置了一批专用设备，如电感耦合等离子体质谱仪、快速溶剂萃取系统、原子吸收光谱仪、气相色谱质谱联用仪、两虫快速法检测系统、全自动烷基汞分析仪等。4、在建工程期末余额 719.02 万元，较期初增加 701.35 万元，上升 3,968.61%，主要系控股子公司江西贝源办公大楼仍在建设期所致。5、短期借款期末余额 730.00 万元，同比增长 46.00%，主要系 2019 年增加保证借款 210 万元和信用借款 20 万元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 106,209,807.66-76,699,088.95-38.48%17 营业成本 44,582,219.41 41.98%34,207,644.05 44.60%30.33%毛利率 58.02%-55.40%-销售费用 12,158,288.07 11.45%9,379,104.48 12.23%29.63%管理费用 14,507,628.69 13.66%8,667,301.29 11.30%67.38%研发费用 16,082,214.88 15.14%11,483,218.52 14.97%40.05%财务费用 603,667.95 0.57%350,704.58 0.46%72.13%信用减值损失-624,759.35 0.59%0 0%100%资产减值损失 0 0%-788,399.87 1.03%-100%其他收益 580,079.94 0.55%3,497,687.55 4.56%-83.42%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 17,913,434.52 16.87%15,016,018.55 19.58%19.30%营业外收入 2,050,312.82 1.93%1,955,949.21 2.55%4.82%营业外支出 109,823.74 0.10%37,868.73 0.05%190.01%净利润 17,806,105.11 16.77%15,319,961.21 19.97%16.23%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入上涨 38.48%,主要原因有（1）公司 2018 年开始大幅增加研发投入，在环境检测服务和软件信息服务方面的竞争力进一步提升；（2）国家政策红利显现，随着国家对环保的重视，公司在原有业务的基础上向相关领域进行了业务拓展。（3）江西子公司在当地的业务得到进一步拓展。2、营业成本上涨 30.33%,主要系随着营业收入的快速增长，人员工资、材料费、技术服务费、折旧费等成本亦快速增长。其中，本年新增了部分检测人员，人工成本比上年增加 402.56 万元，增长 30.03%；相应的材料费支出比上年增加 63.26 万元，增长 46.18%；技术服务费比上年增加 450.06 万元，同比增长 58.20%；因业务拓展新增设备造成折旧费用比上年增加 99.67 万元，增长 36.60%；上述四项费用的总额增长了 1012.56 万元，是本年营业成本增长的主要原因。3、销售费用上涨 29.63%,主要系公司业务拓展，相应的销售费用亦同步增加以支撑客户增长所需支出。其中，销售费用中业务招待费比上年增加 89.23 万元，增长 110.38%；职工薪酬比上年增加 197.90万元，增长 51.31%。4、管理费用上涨 67.38%，主要系管理费用中人工成本比上年增加 302.24 万元，增长 74.47%；控股子公司天津子公司在筹建期购买设备、装修等投入所致。5、研发费用上涨 40.05%，主要系公司继续加大研发投入，报告期内研发费用投入金额为 1608.22 万元，比去年增加 459.90 万元所致。6、财务费用上涨 78.05%，主要系报告期内增加短期借款和长期借款产生的利息费用所致。7、其他收益同比下降 83.42%，主要系报告期内收到政府补助 58.01 万元，同比减少 291.76 万元所致。8、营业外支出同比上涨 190.01%，主要系对外捐赠同比增长 86.89%，以及因职员离职收不回借支款 4.2万元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 18 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 106,209,807.66 76,699,088.95 38.48%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 44,582,219.41 34,207,644.05 30.33%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的比收入的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%环境检测服务 104,921,361.07 98.79%72,293,069.54 94.26%45.13%软件信息服务 1,288,446.59 1.21%4,406,019.41 5.74%-70.76%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司实现营业收入 106,209,807.66 元，较上期增加 29,510,718.71 元，增幅 38.48%，其中环境检测服务收入较上年同期增幅 45.13%，主要原因有：（1）公司加大研发投入，在环境检测服务和软件信息服务方面的竞争力进一步提升，新客户和订单量增加；（2）随着国家对环境保护的日益重视，相关政策红利的效果显现，检测服务市场前景良好，公司在相关领域着力进行了业务拓展；（3）江西子公司整体运营能力和管理水平不断提升，市场业务进一步扩展。软件信息服务收入 1,288,466.59 元，较上年同期减少 3,117,572.82 元，降幅 70.76%，主要原因系报告期内公司软件信息服务收入减少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市城市排水监测站 9,122,160.00 8.11%否 2 番禺珠江钢管有限公司 6,960,000.00 6.19%否 3 揭阳市生态环境局 6,002,241.00 5.34%否 4 广州市怡地环保有限公司 4,126,367.60 3.67%否 5 生态环境部华南环境科学研究所 4,054,734.00 3.60%否 合计合计 30,265,502.60 -(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 19 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州科纳进出口有限公司 5,612,000.00 18.80%否 2 深圳乾水莱科技有限公司 1,579,310.35 5.29%否 3 广州泽涛环保科技有限公司 1,408,908.40 4.72%否 4 广东开轩文化有限公司广州分公司 1,395,573.48 4.67%否 5 珀金埃尔默企业管理（上海）有限公司 902,643.00 3.02%否 合计合计 10,898,435.23 36.5%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 25,313,216.76 19,153,941.42 32.16%投资活动产生的现金流量净额-27,174,611.98-8,507,246.41 筹资活动产生的现金流量净额 6,067,053.33 937,596.21 547.09%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营稳健，经营活动产生的现金流量净额 25,313,216.76 元，同比增长