834359_2019_金色童年_2019年度报告_2020-04-21.pdf

1 2019 年度报告 金色童年 NEEQ:834359 山东金色童年股份有限公司（Shandong golden childhood cn.,）2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年，公司利用云计算、大数据和人工智能这三个最具竞争力的平台，加速互联网转型的步伐。新版“金色童年儿童摄影 ERP 系统”在加盟门店全面推广使用；“金色童年互联网营销平台”一版功能已开发完成，并投入使用。公司在相册封面设计上不断创新，于 2019 年 1 月取得了山东省版权局发放的金色童年相册封面设计系列模板作品登记证书。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、金色童年 指 山东金色童年股份有限公司 上海上晖 指 上海上晖投资有限公司，系公司股东 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、艺术总监、财务总监、董事会秘书 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 山东金色童年股份有限公司股东大会 董事会 指 山东金色童年股份有限公司董事会 监事会 指 山东金色童年股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 山东金色童年股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴炜、主管会计工作负责人王京峰及会计机构负责人（会计主管人员）王京峰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.资金短缺的风险 2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-1,043,085.24 元、39,386.89 元、1,366,656.93元。公司通过“互联网+”战略转型，使营运资金基本满足业务发展需要。未来随着公司业务扩大，对资金的需求更大，如若未来公司不能及时筹措到资金，或者是经营活动不能产生良好的现金流，公司将面临资金短缺的风险。2.实际控制人不当控制风险 公司实际控制人吴炜和邢正江夫妇直接和间接持有公司93.67%的股份，吴炜在公司担任董事长兼总经理、邢正江在公司担任副董事长兼艺术总监，若本公司实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。3.行业竞争加剧的风险 儿童摄影行业的发展前景广阔，利润空间巨大，行业内摄影企业数量众多，竞争较为激励。尤其是连锁加盟品牌，未来几年将进入规模扩张期，各大儿童摄影品牌纷纷扩张自己的加盟店数量，行业将进入洗牌时代。与此同时，各大品牌都开始进行新型商业模式的探索，争取在互联网时代夺取先发优势。另外，随着婚纱摄影的成熟和利润率的下降，婚纱摄影有可能会转型儿童摄影；儿童摄影的发展前景也会吸引了行业外的投资者进入，产业链上的相关行业公司可能会涉足儿童摄影，这6 都会使儿童摄影行业竞争加剧。4.上游厂家供货风险 上游厂家的不规范有可能造成原材料的质量及供货速度等与公司需求不匹配，不利于公司的生产经营。同时，部分原材料有单一供应商供货的情况存在，若无其他供应商，则该供应商的议价能力就会增强，进而使公司供应面临中断的威胁。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东金色童年股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong golden childhood co.,LTD 证券简称 金色童年 证券代码 834359 法定代表人 吴炜 办公地址 山东省济南市趵突泉北路 6 号 416 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘艳红 职务 董事、副总经理 电话 0531-67895000 传真 0531-67895000 电子邮箱 公司网址 http:/ 山东省济南市趵突泉北路 6 号 416 室 250011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省济南市趵突泉北路 6 号 416 室山东金色童年股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 11 月 7 日 挂牌时间 2015 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-749 其他专业技术服务业-7492 摄影扩印服务 主要产品与服务项目 儿童影像拍摄、直营店运营、加盟连锁体系运营及培训、影像产品设计与加工等服务内容 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）15,890,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 吴炜 实际控制人及其一致行动人 吴炜和邢正江夫妇 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370100267181445A 否 注册地址 山东省济南市高新区三庆世纪财富中心 C 座十层 1007 室 否 注册资本 15,890,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 于蕾 刘楠园 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,711,167.34 14,551,349.08-47.01%毛利率%33.06%36.26%-归属于挂牌公司股东的净利润 199,955.34 716,687.29-72.10%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 151,319.63-335,266.53 -加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.58%13.97%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.71%-7.04%-基本每股收益 0.01 0.05-80.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 24,396,900.06 24,157,922.16 0.99%负债总计 18,710,039.65 18,671,017.09 0.21%归属于挂牌公司股东的净资产 5,686,860.41 5,486,905.07 3.64%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.36 0.35 2.86%资产负债率%（母公司）76.69%77.29%-资产负债率%（合并）76.69%77.29%-流动比率 0.85 0.77-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,366,656.93 39,386.89 3,369.83%应收账款周转率 1.25 4.43-存货周转率-4.53-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%10 总资产增长率%0.99%22.94%-营业收入增长率%-47.01%-33.67%-净利润增长率%-72.10%-136.42%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 15,890,000 15,890,000 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 29,105.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,742.15 非经常性损益合计非经常性损益合计 64,847.61 所得税影响数 16,211.90 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 48,635.71 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款-5,849,670.45 应收票据及应收账款 5,849,670.45 应付票据 应付账款-171,418.46 应付票据及应付账款 171,418.46-11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事为儿童提供专业化、个性化、全方位的影像拍摄服务，属于摄影行业中的儿童摄影行业。公司主要面向 12 岁以下儿童提供影像拍摄服务，满足家长记录孩子成长的消费需求。公司采取以“直营+加盟”相结合的混合销售模式进行产品销售，公司的主营业务分为：直营业务体系、加盟业务体系以及影像产品设计、加工体系。（1）直营业务体系，是指公司通过设立直营店模式，通过影楼向客户提供专业化、全面化的影像拍摄服务，由影像制作部对拍摄影像进行专业化设计，通过协同方式对影像产品生产完成后快递给直营门店，交付客户的业务模式；（2）加盟业务体系，是指公司由加盟连锁发展部进行加盟商的开拓、培训和运营管理，加盟商拍摄的影像产品由公司影像制作部进行设计，然后通过协同方式对影像产品进行加工制造，产品完成后通过快递公司配送至全国各加盟店，由其交付终端客户的业务模式；（3）影像产品设计加工业务体系，是指公司影像制作部对直营店和加盟商拍摄的影像产品进行设计后，通过 ERP 传输至协同生产车间，根据客户需求进行产品加工，然后配送至全国各直营店和加盟商的业务模式；(4)互联网+体系的建立，是指通过公司搭建的互联平台，将体系的产品及服务快速传递终端客户、终端客户从网上选择相应服务，根据服务内容由直营业务体系、加盟业务体系、影像产品设计业务体系完成交付客户的业务。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的发展；进一步完善经营管理体系，加大对新产品的研发，稳步推进市场开拓工作，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升；同时基于公司互联网+的战略转型，扩大终端客户的覆盖率，提升产品服务的宽度和深度。通过此业务模式的转变，实现从劳动密集型企业向互联网+模式的转变。同时，公司业务从传统的为儿童提供专业化的影像拍摄服务拓展到以家庭为单位进行全方位、个性化的拍摄。报务报告期内，公司 2019 年实现营业收入 7,711,167.34 元，同比降低 47.01%；净利 199,955.34 元，同比下降 72.10%。公司租赁股东吴炜的房产，鉴于济南趵突泉北路直营店经营面积调整，同时受市政工程的影响，趵北店停业，租赁价格从 2019 年 1 月 1 日起由每年 400,000.00 元调整为 200,000.00 元/年,较 2018 年降低200,000.00 元房租。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 7,338.69 0.03%48,591.61 0.20%-84.90%应收票据 应收账款 6,661,293.59 27.30%5,849,670.45 24.21%13.87%预付账款 7,678,241.80 31.47%5,462,149.63 22.61%40.57%其他应收款 437,601.52 1.79%3,002,978.02 12.43%-85.43%存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,266,515.59 13.39%3,606,706.74 14.93%-9.43%其他应付款 14,770,644.63 60.54%16,812,649.73 69.59%-12.15%在建工程 短期借款 1,000,000.00 4.10%长期借款 1,300,000.00 5.33%-开发支出 2,937,119.67 12.04%2,579,059.24 10.68%13.88%长期待摊费用 54,971.68 0.23%183,983.32 0.76%-70.12%递延所得税资产 3,353,817.52 13.75%3,424,783.15 14.18%-2.07%资产总计 24,396,900.06 24,157,922.16 0.99%13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：本期末应收账款余额为：6,661,293.59 元，较 2018 年末余额增加 811,623.14 元，主要是本年度公司根据加盟店的历史销售数据建立加盟店信用额度机制，对较大的加盟商提高了信用额度，其中较大的是：宁西银川加盟店增加 267,621.48 元，青海西宁加盟店增加 144,249.70 元，内蒙古包头加盟店增加106,496.28 元，内蒙古呼和浩特加盟店增加 99,012.05 元。2、其他应收款：本期末其他应收款余额为：437,601.52 元，较 2018 年末余额减少 2,565,376.50 元，主要是由于济南卓视文化传媒有限公司支付了购买子公司股权的股权款 2,300,000.00 元。3、预付款项：本期末预付账款余额为：7,678,241.80 元，较 2018 年末余额增加 2,216,092.17 元，主要是由于公司调整生产模式，将产品委托外协工厂山东学生时代摄影有限公司进行生产，对其预付款本年度增加2,182,427.67 元。为了便于进一步的紧密合作，其扩大生产，提高生产效率，下年度内完成大量订单的生产任务。4、其他应付款：本期末其他应付款余额为：14,770,644.63 元，较 2018 年末减少：2,042,005.10 元，主要是由于借入实际控制人的资金 911,381.97 元，归还曲月磊个人资金 3,245,531.51 元。5、开发支出：本期末开发支出余额为：2,937,119.67 元，较 2018 年末增加：358,060.43 元，原因是公司设立研发小组，对金色童年 ERP 管理软件，根据加盟商需求进行功能拓展、改进，增加部分为聘请的开发人员薪资。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 7,711,167.34-14,551,349.08-47.01%营业成本 5,162,082.29 66.94%9,274,601.44 63.74%-47.23%毛利率 33.06%-36.26%-销售费用 651,414.79 8.45%2,422,718.30 16.65%-73.11%管理费用 1,330,145.16 17.25%2,647,800.66 18.20%-39.64%14 研发费用 0 0%224,280.46 -财务费用 172,128.61 2.23%28,066.93 0.19%513.28%信用减值损失-133,314.37-1.73%0 0 0 资产减值损失 0 0-1,111,206.76 7.64%-88.00%其他收益 29,105.46 0.38%17,821.54 0.12%63.32%投资收益 0 0%1,433,535.30 9.85%-100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%-资产处置收益 0 0%0 0%-汇兑收益 0 0%0 0%-营业利润 235,178.82 3.05%171,199.94 1.18%37.37%营业外收入 40,189.31 0.52%2,021.53 0.01%1,888.06%营业外支出 4,447.16 0.06%19,343.92 0.13%-77.01%净利润 199,955.34 2.59%716,687.29 5.10%-72.10%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本年度营业收入较 2018 年减少 6,840,181.74 元，降低 47.01%，主要是：1）2019 年公司在运营模式上进行调整，建立产品标准化，在对接过程中，更换外协厂家；根据市场整体情况，对产品进行价格调整，使产品销售较同期下降 3,067,966.14 元；2）为实现互联网发展方向，门店模式优化，去中心化大店，调整为多点体验店面，新模式，新店面运营需要培育市场并获得其认可过程，店面的营业收入较同期下降 211,469.02 元；3）由于外协加工模式的使用，本期材料销售较上期减少 3,228,388.93 元。2、营业成本：本年度营业成本较 2018 年度减少 4,112,519.15 元，降低 44.34%，主要是：公司采用外协加工模式后，原山东学生时代摄影有限公司不再纳入合并，人工成本降低 3,956,195.09 元。3、管理费用 本年度管理费用较 2018 年度减少 1,317,655.50 元，降低 49.76%，主要是：公司出售子公司、外协加工模式的采用，管理人员数量减少，工资较上年减少 321,774.42 元；设备折旧减少 101,762.35 元，办公费用 460,991.22 元，运杂费及其他减少 304,694.93 元。4、销售费用：本年度销售费用较 2018 年度减少 1,771,303.51 元，降低 73.11%，主要是：1）销售政策改变，销售人员减少，工资减少 1,434,139.84 元。2）趵北店因市政工程暂时停业，与实际控制人协商，仅租赁办公室面积 280 平方米，营业房租降低15 200,000.00 元，运杂费减少 45,069.39 元，其他销售费用减少 92,094.28 元。6、财务费用：本年度财务费用较 2018 年度增加 144,061.68 元，增加 513.28%，主要是由于本年度取得信用借款1,000,000.00 元，长期借款 1,300,000.00 元，支付利息 104,317.91 元。7、信用减值损失：本年度资产减值损失较 2018 度较少 977,892.39 元，降低 88.00%，主要是因为 2018 年计提所出售子公司的信用减值损失 971,922.89 元；本年度不再计提。8、投资收益：本年度投资收益为 0，较 2018 年度减少 1,433,535.30 元，是因为本期无出售长期投资行为。9、营业利润及净利润：由于上述原因，营业利润较 2018 年增加 63,978.88 元，净利润降低 516,731.95 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 7,698,757.47 11,303,526.11-31.89%其他业务收入 12,409.87 3,247,822.97-99.62%主营业务成本 5,150,487.93 6,082,004.52-15.32%其他业务成本 11,594.36 3,192,596.92-99.64%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%主营业务主营业务 7,698,757.47 99.84%11,303,526.11 77.68%-31.89%加盟费 1,790,015.71 23.21%1,709,905.66 11.75%4.69%设计费 2,898,864.24 37.59%3,678,660.88 25.28%-21.20%冲印加工 1,966,185.37 25.50%4,254,354.87 29.24%-53.78%拍摄费 895,774.94 11.62%1,107,243.96 7.61%-19.10%培训费 10,566.04 0.14%51,811.32 0.36%-79.61%其他 137,351.17 1.78%501,549.42 3.45%-72.61%其他业务其他业务 12,409.87 0.16%3,247,822.97 22.32%-99.62%ERP 维护费 12,409.87 0.16%19,434.04 0.13%-36.14%销售材料 3,228,388.93 22.19%-100.00%合计 7,711,167.34 100.00%14,551,349.08 100.00%-47.01%16 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、拍摄收入：拍摄收入较 2018 年减少 211,469.02 元，降低 19.10%，主要是为实现互联网发展方向，门店模式优化，去中心化大店，调整为多点体验店面，新模式、新店面运营需要培育市场并获得其认可的过程，店面的营业收入较同期出现下降。2、设计及冲印加收入：设计及冲印加工收入较 2018 年减少 3,067,966.14 元，降低 38.67%，主要由于：2019 年公司继续加大产品标准化，对在对接过程中，更换冲印环节的外协生产厂家并根据市场的整体情况，对产品进行了价格调整，产品销售较同期下降。3、销售材料收入：本年度材料销售为 0 元，由于 2018 年度的库存材料均实现了全部销售，本年度没有发生材料销售业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁夏银川加盟店 388,222.19 5.03%否 2 湖北鄂州加盟店 227,319.26 2.95%否 3 江苏邳州加盟店 206,162.15 2.67%否 4 内蒙古临河加盟店 161,841.77 2.10%否 5 青海西宁加盟店 136,229.70 1.77%否 合计合计 1,119,775.07 14.52%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东学生时代摄影有限公司 2,996,922.23 63.48%否 2 济南卓视文化传媒有限公司 1,616,761.88 34.25%否 3 中国石化销售有限公司山东济南石油分公司 5,500.00 0.12%否 4 济南元首针织股份有限公司 1,575.00 0.03%否 5 合计合计 4,620,759.11 97.88%-17 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,366,656.93 39,386.89 投资活动产生的现金流量净额-358,060.43-37,954.71 筹资活动产生的现金流量净额-1,049,849.42 0 现金流量分析现金流量分析：1 1、经营活动产生的现金流量净额：本期销售商品、提供劳务收到的现金 7,965,513.56 元，较 2018 年度减少 2,389,473.35 元；收到其他与经营活动有关的现金 11,324,675.37 元，较 2018 年度增加 4,371,200.16 元；购买商品、接受劳务支付的现金 8,397,898.81 元，较 2018 年度增加 3,980,725.48 元；支付给职工以及为职工支付的现金 805,090.91 元，较 2018 年度减少 7,097,129.63 元；支付的各项税费 428,730.77 元，较 2018 年度减少-334,706.14 元；支付其他与经营活动有关的现金 8,291,811.51 元较 2018 年度增加 4,105,567.06 元；上述因素经营活动产生的现金流量净额为 1,366,656.93 元，较 2018 年度增加 1,327,270.04 元。2 2、投资活动产生的现金流量净额：本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 358,060.43 元，较 2018 年度增加 333,398.51 元；此因素投资活动产生的现金流量净额减少-320,105.72 元。3 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期取得借款收到的现金 2,300,000.00 元，较 2018 年增加 2,300,000.00 元；偿还债务支付的现金3,000,000.00 元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,317.91 元，上述因素筹资活动产生的现金流量净额-1,049,849.42 元，2018 年度无筹资活动。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控制子公司、参股公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 18 会计政策变更会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会 2017 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 48,591.61 货币资金 摊余成本 48,591.61 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 5,849,670.45 应收账款 摊余成本 5,849,670.45 其他应收款 摊余成本 3,002,978.02 其他应收款 摊余成本 3,002,978.02 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：摊余成本：19 应收票据应收票据 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 应收账款应收账款 5,849,670.45 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 5,849,670.45 其他应收款其他应收款 3,002,978.02 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 3,002,978.02 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收账款减值准备 310,090.32 310,090.32 其他应收账款减值准备 151,389.30 151,389.30 其他会计政策变更 A、执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。B、执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。C、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编制了 2019 年 12 月 31 日的财务报表，并对 2018 年度的财务报表进行相应调整，对财务报表的影响列示如下：单位：元 20 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法追溯调整法 1 根据 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），本公司将应收票据及应收账款项目分别计入应收票据、应收账款项目。应收票据及应收账款-5,849,670.45 应收票据 应收账款 5,849,670.45 2 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），本公司将应付票据及应付账款项目分别计入应付票据、应付账款项目。应付票据及应付账款-171,418.46 应付票据 应付账款 171,418.46 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、各项资产、人员、财务完全独立，因此，保持有良好的公司独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.资金短缺的风险 2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-1,043,085.24 元、39,386.89 元、1,366,656.93 元。公司通过“互联网+”战略转型，使营运资金基本满足业务发展需要。未来随着公司业务扩大，对资金的需求更大，如若未来公司不能及时筹措到资金，或者是经营活动不能产生良好的现金流，公司将面临资金短缺的风险。应对措施：解决资金问题的本质就是从开源和节流两个方向入手，对资金进行更有效的管控和更高效的流转。开源措施：扩大销售，促使资金以更快的方式回笼；公司对加盟合同进行了新一轮的修订和推广，合理提高预付，使资金的流转趋向更良性的机制。节流措施：根据公司战略调，裁掉过于庞大的产品线，通过外协方式生产，大幅降低原材料的资金占用；紧跟行业趋势，积极进行必要的产业升级，提高自动化水平，用高效准确的自动化设备作业，替代人21 工作业，降低人工成本。2.实际控制人不当控制风险 公司实际控制人吴炜和邢正江夫妇直接和间接持有公司 93.67%的股份，吴炜在公司担任董事长、邢正江在公司担任副董事长兼艺术总监，若本公司实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事