834143_2019_三人咨询_2019年年度报告_2020-06-22.pdf

1 2019 年度报告 三人咨询 NEEQ:834143 广东三人行管理咨询股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 图 片（如有）事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。图 片（如有）事 件 描 述 3 4 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况.8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项.2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息.3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司或者三人咨询 指 广东三人行管理咨询股份有限公司 广州分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司广州分公司 湛江分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司湛江分公司 茂名分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司茂名分公司 揭阳分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司揭阳分公司 清远分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司清远分公司 河源分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司河源分公司 韶关分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司韶关分公司 阳江分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司阳江分公司 北京分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司北京分公司 佛山分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司佛山分公司 梅州分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司梅州分公司 珠海分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司珠海分公司 汕尾分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司汕尾分公司 长沙分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司长沙分公司 新疆分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司新疆分公司 三人行教育培训中心、培训中心 指 中山市三人行教育培训中心 福建三人行 指 福建省福州三人行企业管理咨询有限公司 西安南布公司 指 西安南布企业管理咨询有限公司 盛优商务 指 深圳市盛优商务科技服务有限公司 宇力科技 指 深圳宇力科技文化传播有限公司 深圳汇通智 指 深圳市汇通智管理咨询有限公司 禾舟商务 指 昌吉市禾舟商务服务有限公司 贵州师斐杰 指 贵州师斐杰企业管理咨询有限公司 中山菁泽 指 中山市菁泽股权投资管理中心（有限合伙）主办券商、开源证券 指 开源证券证券股份有限公司 希格玛 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京市中伦（广州）律师事务所 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广东三人行管理咨询股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 人社部 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人阮锐师、主管会计工作负责人阮锐师及会计机构负责人（会计主管人员）刘贻英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场竞争的风险 近年来,随着人力资源服务业的快速发展,人力资源服务行业市场化程度达到较高水平,市场竞争激烈,不乏实力雄厚的大型跨国公司和国有企业。虽然公司经过多年的发展,已经在广东省内建立起了良好的服务网络体系,在广东省内的银行业、速递业等下游行业中树立了良好的品牌声誉,但如果未来行业竞争进一步加剧,公司有可能存在市场地位下降的风险。2、下游行业需求变化的风险 目前公司下游行业客户主要为省内银行业、速递业等窗口服务行业客户以及部分事业单位客户,客户黏性较高,对公司产品和服务需求较大。理论上,如若下游行业需求发生重大变化,将对公司的复制式快速扩张计划产生较大影响,从而对公司总体效益造成较大影响。3、核心业务人员流失的风险 公司所处的人力资源服务行业属于人力资本和知识密集型行业,核心业务人员是公司保持核心竞争力的重要因素之一。随着公司业务的快速发展和规模的不断扩大,对高层次管理人才和业务人才的需求也不断增加。在行业快速发展的情况下,行业内对人才的争夺日趋激烈。若公司不能通过采取有效的激励政策、打造良好的企业文化、搭建员工职业发展平台等稳定措施稳定员工队伍,公司将面临核心业务人员流失的风险。4、垫付外包人员薪酬福利的风险 按照合同规定,公司一般当月或次月与客户结算提供的劳务7 外包或派遣收入,并于次月根据结算结果发放外包人员薪酬,一般不存在垫付情况。报告期内,公司客户主要是银行及事业单位,该类客户信誉较好,合作期间收款顺畅,但不排除因部分客户单位财务状况恶化、请款流程复杂等原因导致公司垫付外包人员薪酬福利,将会对公司的现金流产生不利影响。5、劳务外包被界定为劳务派遣的风险 报告期内,公司的主营业务为银行业、速递业等服务窗口行业以及事业单位的客户提供劳务外包服务,其主要客户为银行、事业单位等,由于这些客户的性质的特殊性及其外包工作的要求,银行、事业单位等会在业务合同中规定劳务外包人员需要遵守单位员工需要遵守的相关管理制度,主要包括对工作时间的规定和应当遵守的相应规章制度等,上述对劳务外包人员进行的管理,可能会有被认定为劳务派遣的风险。6、租赁场所变更的风险 公司总部、各分公司均靠租赁房产开展业务。一方面,在公司租赁的房产中有出现部分出租人产权证书不够齐全、租赁合同未备案的情况,报告期内,公司租赁的房产虽未出现纠纷,但理论上存在租赁关系被第三方主张无效或被有权机关认定无效的风险另一方面,如果所租赁房产到期,出租方收回房产不愿意续租,而公司无法在较短的时间内寻找到可替代的租赁物业,或租赁物业选址不佳,经营场所变更将在短期内对公司经营活动的稳定性产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东三人行管理咨询股份有限公司 英文名称及缩写 San Ren Xing Management Corporation Limited 证券简称 三人咨询 证券代码 834143 法定代表人 阮锐师 办公地址 广东省中山市火炬开发区颐岭路 30 号颐景苑 4 卡 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 阮咏珊 职务 董事会秘书 电话 0760-88286388 传真 0760-88226655 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省中山市火炬开发区颐岭路 30 号颐景苑 4 卡/528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 13 日 挂牌时间 2015 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L72 商务服务业 主要产品与服务项目 公司主要提供包含劳务外包及派遣、综合咨询及调研、教育培训等服务模块在内的“综合效能提升”整体解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 阮锐师 实际控制人及其一致行动人 阮锐师/张映生/罗智良 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9144200075205751XE 否 注册地址 广东省中山市火炬开发区颐岭路30 号颐景苑 4 卡 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈映苹、陈剑帮 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 2 月 26 日，公司变更主办券商为开源证券。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 18,135,596.61 17,738,812.03 2.24%毛利率%42.00%37.75%-归属于挂牌公司股东的净利润 181,463.09 16,801.16 980.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 108,768.18-36,090.36 401.38%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.45%0.14%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.67%-0.29%-基本每股收益 0.02 0.00 100.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 16,785,474.65 15,079,753.68 11.31%负债总计 4,018,044.14 2,440,390.83 64.65%归属于挂牌公司股东的净资产 12,623,261.48 12,441,798.39-27.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.26 0.0%资产负债率%（母公司）23.24%13.57%-资产负债率%（合并）23.94%16.18%-流动比率 3.90 5.65-利息保障倍数 2.76 4.14-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,386,077.95 1,077,406.33 应收账款周转率 8.29 13.15-存货周转率 6,973.37 257.44-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.31%0.48%-营业收入增长率%2.24%37.37%-净利润增长率%239.07%-79.41%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）61,300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-68,774.52 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,081.77 非经常性损益合计非经常性损益合计 -8,556.29 所得税影响数 2,250.00 少数股东权益影响额（税后）17,100.00 非经常性非经常性损益净额损益净额-27,906.29 12 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 交易性金融资产 0 4,000,000.00 其他流动资产 4,043,214.30 43,214.30 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家提供“综合效能提升”整体解决方案的专业人力资源服务供应商，主要为银行业、速递业等行业的客户提供服务外包、调研咨询、教育培训等服务。公司通过服务外包业务聚拢大量客户，形成客户黏性；通过调研咨询服务挖掘客户需求，与客户深入互动；通过培训服务进一步提升客户产值，打造公司品牌。1、服务外包业务的商业模式 公司依靠十余年的客户积累与品牌沉淀，凭借丰富的行业经验和完善的招聘培训与管理体系，为银行业、速递业等行业的众多客户提供劳务派遣、大堂业务外包、后勤综合业务外包等服务。该业务具有较强客户黏性，并主要通过公司品牌效应与原有客户的口碑介绍吸引新客户。根据与客户签订的服务合同，公司按照合同约定的服务标准和服务要求提供相应的服务内容，并根据服务内容和具体业务量与客户进行结算并确认收入。具体方式为，公司按照客户的考核资料及考勤情况制作劳务外包及派遣人员工资表，并将人员工资、缴纳社保、劳务服务费用结算表提交给客户，待客户确认后即开票并将劳务服务费确认为收入。2、调研咨询业务和教育培训业务的商业模式 公司依托通过服务外包业务聚拢的大量客户，依靠长达 16 年调研咨询的行业经验和 500 多个市场研究的案例积累，深入挖掘客户需求，为客户提供包括项目调研、咨询诊断、培训实施在内的一揽子整体解决方案，帮助客户进行业务的流程再造，提升综合效能。当前，该业务的新客户拓展仍然主要依靠公司品牌效应的吸引和原有客户的口碑介绍；公司在西安、贵州、福建、成都布子公司加大推进业务，设立专门的市场营销部门主动加大新客户开拓力度。对于单纯的调研咨询业务，公司主要按照调研项目个数、调研问卷数量或调研网点个数进行收费；对于单纯的培训业务或带调研咨询诊断的培训业务，公司主要按小时数或天数进行收费。3、以调研为基础为客户提供大数据成果支撑运用的商业模式 公司在调研基础上，研发数据储存处理系统。以在调研过程中获取项目数据，结合大数据分析，开发个性化网络课程，提升客户粘性和在行业的影响力。4、业务外包业务的商业模式 公司从 2014 年开始为中山社保局提供服务外包业务，但随着项目的稳定性，公司在整合资源，改变服务外包方式，实现按标准量化计提收入，以工作量来设计收入。目前业务外包主要是档案整理外包。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司 2019 年实现营业收入 18,135,596.61 元，与去年 17,738,812.03 元，同比增长 2.24%，公司以“快乐工作”为主线，四大主营业务营收分别是：劳务外包及派遣 2,179,138.79 元、综合咨询及调研2,737,904.09 元、教育培训 3,505,095.77 元、业务外包 9,713,457.96。业务延伸方面：培训方面，除主打版权课程外，我司今年调整培训业务线，子公司快速推进培训业务，迅速渗透到各地子公司。目前行业内含研发到落地的课程，我司仍然处于领先地位。调研方面，我司调研上线使用，全面铺开。系统的运用，节省大量的人力资源，同时，对与获取大数据分析提供便利。本年度项目数量持续增长，规模不断扩大，目前广东 21 个地市均开展我司相关业务，从调研到外包到培训，覆盖四大行及股份制银行。广东 21 个地市，以及布局的子公司所在省区，业务发展态势良好，行业占有率稳步提升。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 5,899,949.68 35.15%5,796,318.29 38.44%1.79%应收票据 应收账款 2,986,742.51 17.79%1,386,409.05 9.19%115.43%其他应收款 6,633,126.47 39.52%1,428,101.27 9.47%364.47%存货 3,017.00 0.02%其他流动资产 94,518.20 0.56%43,214.30 0.29%118.72%投资性房地产 长期股权投资 338,049.08 2.01%0.00 0.00%固定资产 422,116.39 2.51%673,948.08 4.47%-37.37%在建工程 短期借款 其他应付款 2,246,912.29 13.39%749,614.19 4.97%199.74%长期借款 资产总计 16,785,474.65-15,079,753.68-11.31%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2019 年 12 月 31 日，公司应收账款较期初增加 115.43%，主要是因为部分客户请款流程较长，导致未能在期末及时付款。2019 年 12 月 31 日，公司其他应收款较本期期初增加 364.47%，主要是因为公司在 2019 年为客户垫付劳务派遣人员工资。2019 年 12 月 31 日，公司长期股权投资较上年度增加 100.00%，主要是因为上期无长期股权投资；15 2019 年 12 月 31 日的长期股权投资为公司对山西八鑫企业管理有限公司按照权益法进行核算的投资余额；2019 年 12 月 31 日，公司其他应付款较期初增加 199.74%，主要是因为公司收取的备用金、押金、保证金以及代收代付外包人员工资金额增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 18,135,596.61-17,738,812.03-2.24%营业成本 10,519,327.12 58.00%11,042,172.58 62.25%-4.73%毛利率 42.00%-37.75%-销售费用 2,453,317.28 13.53%2,297,230.98 12.95%6.79%管理费用 3,346,978.12 18.46%3,843,718.76 21.67%-12.92%研发费用 1,109,541.56 6.12%227,536.18 1.28%387.63%财务费用 72,625.94 0.40%42,876.26 0.24%69.38%信用减值损失-264,911.46-1.46%0.00 0.00%-100.00%资产减值损失 0.00 0.00%-44,018.53-0.25%-100.00%其他收益 62,199.42 0.34%1,077.63 0.01%5,671.87%投资收益 3,574.66 0.02%26,640.51 0.15%-86.58%公允价值变动收益-108,300.10-0.60%0 0.00%-100.00%资产处置收益 0.00 0.00%-13,727.75-0.08%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 128,616.97 0.71%119,545.87 0.67%7.59%营业外收入 83.00 0.00%20,000.00 0.11%-99.59%营业外支出 1,164.77 0.01%4,774.52 0.03%-75.60%净利润 128,067.66 0.71%37,770.24 0.21%239.07%项目重大变动原因项目重大变动原因：2019 年度营业成本较 2018 年度下降 4.73%，主要是因为公司对业务结构进行调整，整体导致营业成本下降。2019 年度销售费用较 2018 年度增长 6.79%，主要是因为公司新设子公司，增加了场地租赁所分摊的销售费用，以及 2019 年度公司业务结构调整，增加的业务模块需要销售人员出差较多，从而增加了销售费用差旅费。2019 年度管理费用较 2018 年度下降 12.92%，主要是因为管理人员工资支出下降，以及装修费用下16 降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,135,596.61 17,738,812.03 2.24%其他业务收入 0 0 主营业务成本 10,519,327.12 11,042,172.58-4.73%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%劳动外包及派遣 2,179,138.79 12.02%5,097,055.33 28.73%-57.25%综合咨询及调研 2,737,904.09 15.10%2,218,517.40 12.51%23.41%教育培训 3,505,095.77 19.33%6,689,774.61 37.71%-47.61%业务外包 9,713,457.96 53.56%3,733,464.69 21.05%160.17%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司劳务外包及派遣业务、教育培训业务减少，综合咨询及调研、业务外包收入增加，主要是因为公司人员有限，在大力发展业务外包业务，对劳务外包及派遣业务、教育培训业务战略选择收缩，从而导致公司收入结构发生变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国邮政储蓄银行股份有限公司湛江市分行 2,227,616.57 12.28%否 2 中国邮政储蓄银行股份有限公司清远市市分行 1,132,094.92 6.24%否 3 中国邮政储蓄银行股份有限公司茂名市分行 611,912.31 3.37%否 4 广东茂名农林科技职业学院 584,905.65 3.23%否 17 5 中山市人力资源和社会保障局 533,341.23 2.94%否 合计合计 5,089,870.68 28.06%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 严伟群 238,140.00 7.15%否 2 陈惠基 218,790.00 6.57%否 3 大信会计师事务所（特殊普通合伙）200,000.00 6.00%否 4 广州大象咨询顾问有限公司 180,000.00 5.40%否 5 郑致湖 145,860.00 4.38%否 合计合计 982,790.00 29.50%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,386,077.95 1,077,406.33-507.10%投资活动产生的现金流量净额 4,489,709.34-5,019,424.30 189.45%筹资活动产生的现金流量净额 0-560,000.00 100.00%现金流量分析现金流量分析：公司 2019 年度经营活动产生的现金流量净额为-4,386,077.95 元，较上年减少 540 万元，主要是因为公司在 2019 年垫付派遣人员人工费用较上年增加近 900 万元。公司 2019 年度经营活动产生的现金流量净额与 2019 年度净利润差异主要是因为经营性应收项目增加 282.21 万元，经营性应付项目减少 279.90万元。公司 2019 年度投资活动产生的现金流量净额为 4,489,709.34 元，较上年同期增加 189.45%，主要是因为 2018 年度购买交易性金融资产支付了 8,386,358.64 万元，而 2019 年不存在。筹资活动产生的现金流量净额为 0，主要是未发生筹资活动。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期初，公司有子公司 8 家，参股子公司 1 家；报告期内，公司新设立 2 家控股子公司和 1 家参股子公司。报告期初，公司子公司具体情况如下：子公司名称子公司名称 主要经主要经 营地营地 注册地注册地 业务性质业务性质 持股比例持股比例%取得方式取得方式 直接直接 间接间接 中山市三人行教育培训中心 广东中山 广东省 教育培训 100.00 投资设立 西安南布企业管理咨询有限公司 陕西西安 陕西省 教育培训 51.00 投资设立 深圳市汇通智管理咨询有限公司 广东深圳 广东省 管理咨询 59.00 投资设立 深圳市盛优商务科技服务有限公司 广东深圳 广东省 管理咨询 63.00 投资设立 18 深圳宇力科技文化传播有限公司 广东深圳 广东省 管理咨询 60.00 投资设立 昌吉市禾舟商务服务有限公司 新疆昌吉 新疆 管理咨询 54.00 投资设立 贵州师斐杰企业管理咨询有限公司 贵州 贵州 管理咨询 60.00 投资设立 福建省福州三人行企业管理咨询有限公司 福建省 福建 管理咨询 60.00 投资设立 成都八鑫企业管理有限公司 四川省 成都 管理咨询 7.50 投资设立 报告期内，公司新设立的 2 家控股子公司和 1 家参股子公司的情况如下：（一）合肥市三人行企业管理有限公司 成立时间 2019-4-30 法定代表人 阮锐师 注册资本 100.00 万元 统一社会信用代码 91340111MA2TNPYK0C 企业地址 合肥市包河区屯溪路 33 号恒兴广场 A 区 1304 室 经营范围 企业管理咨询；市场营销策划；商务推广策划；市场调研；电脑软件开发；商务信息咨询；电子产品安装工程；家用电器零售；劳务分包；增值电信业务；物业管理；保洁服务；从事档案评估、整理、鉴定、寄存服务；信息系统集成服务；人力资源信息咨询服务；教育信息咨询；接受金融机构委托从事金融信息技术外包、金融业务流程外包、金融知识流程外包；法律咨询服务 持股比例 60.00%（二）中山市誉至咨询顾问事务有限公司 成立时间 2019-10-22 法定代表人 阮锐师 注册资本 480.00 万元 统一社会信用代码 91442000MA53XGXR3D 企业地址 中山市火炬开发区颐岭路 30 号二层 14 卡之二 经营范围 社会经济咨询；市场调查；会议及展览服务；企业营销策划；数据处理和存储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)持股比例 60.00%（三）山西八鑫企业管理有限公司 成立时间 2019-8-2 法定代表人 杜翠玲 注册资本 500.00 万元 统一社会信用代码 91140100MA0KMU242F 企业地址 山西省太原市万柏林区长兴路 1 号华润大厦 T3 楼 2316-2319号 经营范围 计算机软硬件的技术开发、技术转让及销售；企业管理咨询；市场营销策划；电子产品的销售及安装；家用电器的销售；建筑劳务分包；增值电信业务；物业管理；保洁服务；档案整理、寄存服务；计算机信息系统集成；人力资源信息咨询；会议会展服务；组织文化艺术交流活动；教育信息咨询（不19 含升学升级培训、技能培训、学前教育）；法律咨询；广告业务。持股比例 22.00%2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下，执行新金融工具准则对本期期初资产负债表影响如下表。(1)合并资产负债表 科目 上年期末（上年同期）调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 0 4,000,000.00 其他流动资产 4,043,214.30 43,214.30（2）母公司资产负债表 科目 上年期末（上年同期）调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 1,000,000.00 5,000,000.00 其他流动资产 4,018,405.61 18,405.61 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。2019 年，公司在纵横方向制定发展规划，在四大主营业务上深挖客户需求；完成省外市场的初步布局，并取得各子公司均做到自负盈亏，公司的营销网络铺的更宽、更大。20 报告期内，公司继往开来，在梳理快乐工作品牌（三大主营业务）同时开发品质生活模块，在丰富的客户资源中，由 TO B 延伸到 TO C 端，促进业务的稳步发展，由 TO B 带动 TO C。培训项目和调研项目全面以线上线下推进，配备自有调研系统和培训系统，减少对外依赖带来的持续经营风险。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争的风险：随着人力资源服务业的快速发展，人力资源服务行业市场化程度达到较高水平，市场竞争激烈，不乏实力雄厚的大型跨国公司和国有企业。虽然公司经过多年的发展，已经在广东省内建立起了良好的服务网络体系，在广东省内的银行业、速递业等下游行业中树立了良好的品牌声誉，但如果未来行业竞争进一步加剧，公司有可能存在市场地位下降的风险。应对措施：为提高公司市场竞争力，进一步提升公司市场地位，公司坚持以专业、优质服务来提升品牌形象和盈利能力，强调项目实施过程中的质量管控，落实与客户的及时有效沟通，一方面强化公司组织结构，提高运行效率，实现公司业务管理运行的规范化、标准化和信息化；另一方面，公司积极寻求多家高校和科研机构的外部智力支持，为公司产品和服务升级提供智力保障。2、核心业务人员流失的风险：公司所处的人力资源服务行业属于人力资本和知识密集型行业，核心业务人员是公司保持核心竞争力的重要因素之一。随着公司业务的快速发展和规模的不断扩大，对高层次管理人才和业务人才的需求也不断增加。在行业快速发展的情况下，行业内对人才的争夺日趋激烈。若公司不能通过采取有效的激励政策、打造良好的企业文化、搭建员工职业发展平台等稳定措施稳定员工队伍，公司将面临核心业务人员流失的风险。应对措施：加强企业文化建设，使员工认同企业文化，营造良好的工作氛围，不断增强员工的归属感和使命感；运用培训机制，提高各种培训机会，更新知识结构，让员工能够不断学习新知识，运用新技能；完善激励机制、践行绩效工资，将核心业务人员的薪酬收入与公司经营业绩挂钩，实现员工与企业双赢；实行科学竞争机制，加强企业人才队伍建设，打造企业建设生力军，使其个人利益与公司利益紧密联系在一起，维持管理团队的稳定性，较大限度地降低业务扩张以及转型带来的管理风险。3、下游行业需求变化的风险：目前公司下游行业客户主要为省内银行业、速递业等窗口服务行业客户以及部分事业单位客户，客户黏性较高，对公司产品和服务需求较大。理论上，如若下游行业需求发生重大变化，将对公司的复制式快速扩张计划产生较大影响，从而对公司总体效益造成较大影响。应对措施：公司一方面密切与客户的联系，保持对客户需求的敏锐度和快速响应能力；另一方面积极开拓新客户、新产品、新服务，并计划加快业务全国推广复制的进程。4、垫付外包人员薪酬福利的风险：按照合同规定，公司一般当月或次月与客户结算提供的劳务外包或派遣收入，并于次月根据结算结果发放外包人员薪酬，一般不存在垫付情况。报告期内，公司客户主要是银行及事业单位，该类客户信誉较好，合作期间收款顺畅，但不排除因部分客户单位财务状况恶化、请款流程复杂等原因导致公司垫付外包人员薪酬福利，将会对公司的现金流产生不利影响。应对措施：公司建立健全了对客户的内部控制制度，制定客户筛选政策，减少与回款速度不佳的客户合作；加强应收账款、其他应收款管理，及时向客户请款及催收；并且加强对货币资金的管理，充分利用多种渠道，解决公司发展可能存在的现金流问题。5、劳务外包被界定为劳务派遣的风险：报告期内，公司的主营业务为为银行业、速递业等服务窗口行业以及事业单位的客户提供劳务外包服务，其主要客户为银行、事业单位等，由于这些客户的性质的特殊性及其外包工作的要求，银行、事业单位等会在业务合同中规定劳务外包人员需要遵守单位员工需要遵守的相关管理制度，主要包括对工作时间的规定和应当遵守的相应规章制度等，上述对劳务外包人员进行的管理，可能会有被认定为劳务派遣的风险。如若被认定为劳务派遣，可能会导致主要银行客户相应减少相关服务人员，使得公司劳务外包及派遣业务短期内无法进一步迅速扩张，将对公司业务发展造成一定影响。21 应对措施：如若被认定为劳务派遣，一方面，公司已持有中山市人力资源和社会保障局于 2013 年 8月 30 日核发的劳务派遣经营许可证，不存在无相应资质问题；另一方面，公司与客户之间的业务合同会严格按照劳务派遣的相关规定进行签订与执行，以保证不会对公司的经营造成不利影响。6、租赁场所变更的风险公司总部、各分公司均靠租赁房产开展业务。一方面，在公司租赁的房产中有出现部分出租人产权证书不够齐全、租赁合同未备案的情况，报告期内，公司租赁的房产虽未出现纠纷，但理论上存在租赁关系被第三方主张无效或被有权机关认定无效的风险；另一方面，如果所租赁房产到期，出租方收回房产不愿意续租，而公司无法在较短的时间内寻找到可替代的租赁物业，或租赁物业选址不佳，经营场所变更将在短期内对公司经营活动的稳定性产生不利影响。应对措施：一方面，公司将针对