833782_2019_天锐医药_2019年年度报告_2020-04-19.pdf

1 2019 年度报告 天锐医药 NEEQ:833782 桂林天锐医药股份有限公司 GuiLin Tianrui Pharmaceutical Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、天锐医药 指 桂林天锐医药股份有限公司 天锐物流 指 桂林天锐物流科技有限公司 金源信息 指 广西金源信息产业股份有限公司 主办券商 指 国海证券股份有限公司 股东大会 指 桂林天锐医药股份有限公司股东大会 董事会 指 桂林天锐医药股份有限公司董事会 监事会 指 桂林天锐医药股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 桂林天锐医药股份有限公司章程 公司律师/齐兴律师事务所 指 广西齐兴律师事务所 会计师、容诚会计师 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 药品流通企业 指 具有药品经营许可证、药品经营质量管理规范认证证书、企业法人营业执照，将购进的药品、医疗器械等医药商品销售给合法的药品生产企业、药品经营企业、医疗机构以及消费者的药品经营企业的总称；包括药品批发企业、药品零售企业，也包括具有互联网药品交易服务机构资格证书的互联网药品交易服务机构。GSP 指 药品经营质量管理规范（GoodSupplyPractice），药品经营管理和质量控制的基本准则，要求企业应当在药品采购、储存、销售、运输等环节采取有效的质量控制措施，确保药品质量。新版 GSP 已于 2013 年 1月 22 日经卫生部令第 90 号批准颁布，并于当年 6 月 1日起施行。道县盛德医院 指 道县盛德医院有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人钟铭、主管会计工作负责人张亮及会计机构负责人（会计主管人员）张亮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、医疗机构药品集中采购招标标段变化的风险 医疗机构药品集中采购招标原则上每年举行，但受各种因素的影响，各省级招标采购开展周期较长。公司所在的广西地区至今仍采用 2010 年标段，新一轮全区招标本应在 2016 年进行，但由于国家政策拟实施“两票制”，导致新招标工作至今没有进展。药品集中采购招标的标段变化对公司经营的影响有如下几个方面：影响公司药品配送区域、配送范围、品种品规及配送费率等；新标段的品种目录变化可能会发生变化，未中标品种出现销售规模大幅下降、库存积压的情况；随着集中招标的不断深入开展和国家对药品价格的严格把控，药品招标价格呈现不断下调的态势。由于配送企业与供应商之间通常系根据药品招标价格进行配送费率结算，因此药品招标价格的下降将影响到公司配送收入，从而可能对公司经营和盈利能力构成不利影响。2、GSP 等药品经营资质展期、重续或再认证风险 依据药品经营管理的相关法律法规，公司从事药品批发业务，须向有关政府机构申请并取得认证、许可及执照，包括药品经营许可证、GSP 认证、医疗器械经营企业许可证、道路运输经营许可证等。前述认证、许可及执照有效期届满或资质条件发生变化，药品经营企业需要根据相关法律法规的规定，接受有关部门的重新评审，方可延续公司获得的经营资质。如若公司未5 能在相关证照有效期届满前或资质条件变化后续展、重续或再认证，尤其是如未能在规定期限内通过新修订的 GSP 认证，则不能再继续经营相关业务，从而对正常经营活动造成重大影响。3、应收账款管理风险 公司属于医药物流行业，经营方式以赊销为主，公司以医院为主的客户结构决定了公司的应收账款周转率较低。随着公司销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长，若不能保持并加强对应收账款的有效管理，公司存在发生坏账的风险。公司应收账款的增加将对公司流动资金周转造成较大压力，可能会给公司的经营发展带来不利影响。4、药品经营企业的药品质量安全风险 目前，公司经营的药品品格多达 12000 多种。虽然公司严格按照 GSP 的规定，在经营活动中对各环节进行严格质量控制，主要在产品采购资质审核、产品验收质量、产品在库储存养护、产品销售、产品出库复核、产品运输、产品售后服务等环节严格控制，杜绝任何质量事故的发生。但是，公司不是产品的生产商，无法控制药品的生产质量，流通环节也可能会出现产品质量事故，因此，公司在产品采购或者销售中仍可能出现药品质量问题，这将会给公司的业务经营带来风险。5、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人钟铭，持有公司 56.84%的股份，钟铭之父钟毓诚，持有公司 4.89%的股份，两人合计持有公司 61.73%的股份。若其利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给其他少数权益股东带来风险。6、业务区域过于集中的风险 目前公司的各项业务主要集中于桂林地区，公司主营业务区域性特征明显。公司主营业务存在对区域性市场依赖较大的风险。如果桂林地区出现需求放缓、竞争加剧的情形，将会对公司主营业务产生不利影响，进而影响公司经营业绩和财务状况。7、政策风险 近年来，为改变我国医药商业行业长期以来小、散、乱的状况，国家通过实行药品经营许可证制度、GSP 强制认证制度等，对医药商业行业实施严格监管。医药商业企业市场准入门槛不断提高，行业集中度也将提升，公司竞争对手的数量将减少，但竞争对手的资金实力、配送能力、终端覆盖能力将增强，公司将面临较大的市场竞争压力。8、行业竞争加剧风险 近年来，我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改革相关政策的推动下，行业竞争将加剧，通过不断整合，市场集中度将进一步提高。目前，桂林地市有接近 20 家药品批发企业，集中度相对分散。虽然公司目前在桂林药品流通行业处于靠前位置，但如不能抓住行业整合的有利时机，实现进一步的发展，公司将有可能在本区域丧失竞争优势。9、产品价格受限的风险 药品价格受国家监管，国家经常性地对药品价格政策和药品价格管理做出新规定，使药品定价受到约束。因为公司对生产企业的药品配送费用是依据其中标价格的一定比例计收的，故国家对药品中标价格的控制相应会对本公司的经营、盈利产生影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 桂林天锐医药股份有限公司 英文名称及缩写 GuiLin Tianrui Pharmaceutical Co.,Ltd.证券简称 天锐医药 证券代码 833782 法定代表人 钟铭 办公地址 桂林市国家高新技术开发区铁山工业园紫杉路 8 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周礼飞 职务 董事会秘书 电话 0773-2850073 传真 0773-2850073 电子邮箱 G 公司网址-联系地址及邮政编码 桂林市国家高新技术开发区铁山工业园紫杉路 8 号，541004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 桂林市国家高新技术开发区铁山工业园紫杉路 8 号公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-12-22 挂牌时间 2015-10-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F51 批发业-F515 医药及医疗医疗器材批发-F5151西药批发、F5152 中药批发、F5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 药品及医疗器械批发 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）33,250,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 钟铭 实际控制人及其一致行动人 钟铭 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914503007689269005 否 注册地址 桂林市国家高新技术开发区铁山工业园紫杉路 8 号 否 注册资本 33,250,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西壮族自治区南宁市滨湖路 46 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 丘树旺、张帅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 110,600,885.09 106,554,470.36 3.80%毛利率%8.46%7.07%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,620,560.49-1,091,219.81-506.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,621,712.10-1,077,504.45-514.54%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-21.05%-3.09%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-21.06%-3.05%-基本每股收益-0.20-0.03-506.82%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 127,299,926.47 152,142,080.55-16.33%负债总计 98,665,139.11 116,504,447.78-15.31%归属于挂牌公司股东的净资产 28,137,809.77 34,758,370.26-19.05%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.85 1.05-19.05%资产负债率%（母公司）75.98%75.80%-资产负债率%（合并）77.51%76.58%-流动比率 1.03 0.79-利息保障倍数-4.16-1.01-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-801,555.72 5,750,347.49-113.94%应收账款周转率 2.20 2.07-存货周转率 6.80 5.50-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-16.33%27.35%-营业收入增长率%3.80%10.65%-净利润增长率%-341.58%-49.97%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 33,250,000 33,250,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-11,070.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）47,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46,384.90 非经常性损益合计非经常性损益合计-9,955.65 所得税影响数 11,875.00 少数股东权益影响额（税后）-22,982.26 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,151.61 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 53,315,105.33 54,515,105.33 其他流动资产 3,359,600.24 3,194,082.95 递延所得税资产 562,082.21 853,999.76 应交税费 345,638.30 604,258.98 其他应付款 63,246,193.43 64,413,863.61 盈余公积 711,555.18 701,566.12 未分配利润 896,705.68 806,804.14 营业收入 105,519,987.65 106,554,470.36 营业成本 97,852,062.49 99,019,732.67 所得费用 147,420.93 114,124.06 净利润-1,485,986.41-1,585,877.01 流动资产合计 86,644,997.81 87,679,480.52 非流动资产合计 64,170,682.48 64,462,600.03 资产合计 150,815,680.29 152,142,080.55 负债合计 115,078,156.92 116,504,447.78 营业利润-1,261,331.55-1,394,519.02 利润总额-1,338,565.48-1,471,752.95 归属于母公司所有者的净利润-991,329.21-1,091,219.81 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业从事药品和医疗器械销售的医药商业企业。公司立足医药流通行业，依托丰富的医药物流仓储信息化管理经验，良好的上下游客户关系，利用在桂林地区完善的医疗配送网络向桂林多家公立医院、其他医药商业企业及其他医疗机构以批发的方式销售药品及医疗器械。公司作为桂林地区企业，在当地拥有丰富的网络资源，也就成为各生产企业选择其产品的重要配送商之一。公司同时拥有第三终端业务开发团队，与桂林各连锁药房拓展了业务往来，也就是医药批发企业负责把药品配送到医院药房或零售药店。公司的主要经营模式是药品的“赊购赊销”，即公司从药品生产企业或其它医药商业企业按照一定的折扣采购药品，在药品销售完毕后的 2-3 个月支付货款给供应商，公司把采购来的药品配送到需要该药品的医院等客户，医院一般在对账结算之后 6 月内支付货款。公司通过进销差价获取利润。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，由于国家监管部门进一步加大行业的整治力度，各地公立医疗机构药品“集中招标”新政策、“两票制”、“零加价”等相关政策陆续出台和落地执行，国家经营环境进一步规范优化，对公司经营提出更高的要求。报告期内，公司实现营业收入 1.11 亿元，同比增加 3.80%，与上年同期略有上涨。毛利率从 7.07%提高到 8.46%，得益于贺州药店市场的开拓，增加药品的终端销售；另外，子公司道县医院的毛利率也从 32.63%提高到 38.60%，所以报告期的毛利率有所提高。公司 2019 年合并净利润为-700.28 万元，归属于母公司净利润-662.06 万元，较上年同期下降幅度较大。其主要原因为 2019 年计提的坏账准备金额较大。一方面执行新金融工具准则，公司采用更为谨慎的坏账计提比例，导致本期计提应收款项坏账准备 162.91 万元，远高于去年同期；另一方面，由于购买12 的金源房屋涉诉事项，公司根据预计受偿情况对支付的购房款等计提了 417.30 万元坏账。上述事项导致公司合并利润表中归属母公司的净利润亏损较大，母公司单体报表的净利润挂牌以来首次出现亏损。公司本期亏损较大主要原因是根据谨慎性原则计提的坏账准备较大，并不影响公司的现金流。公司的应收账款大多数为公立医院的欠款，收不回款的可能性比较小。关于购买金源房屋的涉诉事项，经法院调解，本公司与金源公司已达成和解，金源公司愿意支付购房款 1,821.36 万元，违约金 1,350 万元，共计 3,171.36 万元，并自 2020 年 4 月 8 日起按年利率 15%计算利息。因此，如果涉诉的金源公司房屋被法院拍卖，本公司能够获得较高比例的受偿额度。此外，金源公司已经将涉诉房屋的使用权和收益权转让给公司，公司已经陆续将其出租出去，因此，即使该涉诉房屋在较长的时间内处于查封状态，也不影响公司可以通过出租房屋获得租金。公司的经营活动产生的现金流量净额为-80 万元，自挂牌以来首次出现净流出的情形，出现负数的主要原因是公司本期收到的保证金小于归还的保证金，另一方面公司本期根据谨慎性原则，将涉诉金源房屋的装修费 78 万计入当期损益，相应计入了经营活动，不再计入投资活动，致经营活动现金流出加大。如果不考虑保证金的影响，公司本期销售商品、提供劳务收到的现金是能够满足购买商品、支付职工、支付税费和其他费用的需求。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,025,501.76 0.81%1,068,747.90 0.70%-4.05%应收票据 561,134.50 0.44%0 0%100%应收账款 46,102,040.08 36.22%54,515,105.33 35.83%-15.43%存货 11,264,355.39 8.85%18,504,662.82 12.16%-39.13%投资性房地产 8,117,360.36 6.38%4,495,369.33 2.95%80.57%长期股权投资 262,267.65 0.21%300,839.43 0.20%-12.82%固定资产 11,162,707.37 8.77%15,869,267.62 10.43%-29.66%在建工程 短期借款 5,717,711.80 4.49%9,007,349.29 5.92%-36.52%长期借款 17,864,835.18 14.03%4,000,000.00 2.63%346.62%其他应收款 18,274,091.51 14.36%5,415,830.08 3.56%237.42%无形资产 21,948,117.99 17.24%21,676,617.53 14.25%1.25%应付账款 31,617,950.33 24.84%35,769,999.21 23.51%-11.61%其他应付款 37,463,002.68 29.43%64,413,863.61 42.34%-41.84%其他非流动资产 0 0%20,195,304.84 13.27%-100%13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，存货减少了 724.03 万元，减幅达 39.13%。这是 2019 年末由于兴安项目更换合作方，影响了年度终了正常采购和销售，使得库存商品下降。另外，生物制品销售受到“二票制”影响，2019 年末库存比 2018 年末减少了 320.21 万元。2、报告期内，其他应收款 1,827.41 万元，增加了 237.42%。我公司于 2017 年 4 月签订合同购买铁山工业园紫杉路 8 号的桂林金源软件研发基地研发楼及综合服务楼，并取得桂林市房地产交易所出具的房屋交易和产权告知书，于是我公司将支付的房款及所缴税款放在其他非流动资产中。由于金源公司债权人卢月平因民间借贷纠纷向法院提起诉讼，要求金源公司归还借款本息，法院依法对金源公司的上述房产进行财产保全。2018 年 9 月 18 日，本公司向法院提出财产保全异议申请。2018 年 12 月 7 日，七星区人民法院出具了（2018）桂 0305 执异 25 号执行裁定书，裁定解除对上述房屋及附属土地使用权的查封。2018 年 12 月 19 日，卢月平针对上述法院裁定提起执行异议诉讼。2019 年 6 月 10 日、2019 年 11 月 11日法院一审、二审判决均支持卢月平的请求，上述房屋及附属土地使用权仍处于查封状态，无法办理产权过户。鉴于一审、二审均败诉的事实，本公司将上述支付的购房款等从其他非流动资产转至其他应收款核算，并根据预计受偿情况计提坏账准备。由于以上因素，导致其他应收款增加，其他非流动资产减少。3、报告期内，固定资产减少 470.66 万元，是出租房产增加，增加了投资性房地产，减少了固定资产。4、报告期内，短期借款减少 328.96 万元。报告期内，柳州银行应收帐款保理借款合同 诚泰融资保理合同两合同到期，公司归还了全部欠款，导致短期借款减少。5、报告期内，长期借款增加了 1,386.48 万元，比上年同期增加了 346.62%。报告期内，公司以铁山工业园紫杉路 8 号桂林现代医药仓储物流中心工程 3#、4#建筑楼和附着的土地使用权（桂市国用（2015）第600072 号）为抵押向漓江银行贷款 1000 万元（期限 3 年）；公司以桂（2019）桂林市不动产权第 0020879号土地使用权为抵押向漓江银行贷款 800 万元（期限 3 年）。报告期内，在国民村镇贷款 400 万元至到期日未满一年，已转至一年内到期的非流动负债。6、报告期内，应收账款减少 841.31 万元。比上期减少了 15.43%，是因为本期加大了应收账款的催收力度，本期收回的应收账款比上期增加了 1,754.08 万元。7、报告期内，其他应付款减少了 2,695.09 万元，减少了 42.34%。是因为本期往来款减少 1,063.24 万元；本期保证金减少 1,404.23 万元。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 110,600,885.09-106,554,470.36-3.80%营业成本 101,242,238.16 91.54%99,019,732.67 92.93%2.24%毛利率 8.46%-7.07%-销售费用 1,545,027.59 1.40%1,042,600.85 0.98%48.19%管理费用 7,756,538.34 7.01%5,969,901.13 5.60%29.93%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 2,051,135.41 1.85%991,629.38 0.93%106.84%信用减值损失-6,342,102.70 5.73%100.00%资产减值损失 0 0%-606,190.42-0.57%-100.00%其他收益 47,500.00 0.04%47,500.00 0.04%0.00%投资收益-38,571.78-0.03%-39,160.57-0.04%1.50%公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-8,841,494.55-7.99%-1,394,519.02-1.31%-534.02%营业外收入 0 0 0 0 0%营业外支出 57,455.65 0.05%77,233.93 0.07%-25.61%净利润-7,002,845.41-6.33%-1,585,877.01-1.49%-341.58%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，销售费用增加了 50.24 万元，其中工资增加 36.48 万元，报告期内加大业务宣传力度，业务宣传费增加了 19.12 万元。2、报告期内，管理费用增加了 178.66 万元。其中职工工增加了 17.36 万元；咨询费增加了 42.15 万元，主要是支付律师诉讼费增加所致；报告期内装修费增加了 78.00 万元，由于出租房产增加所致；折旧、摊销费用增加了 29.67 万元，主要是 2018 年底购得的一块土地导致摊销费用增加。3、报告期内，财务费用增加了 105.95 万元。其中主要是利息费用增加了 99.22 万元，报告期内增加了长期借款 1,386.48 万元，支付其利息所致。4、报告期内，信用减值损失 634.21 万元。其中应收账款计提坏账准备 159.65 万元，其他应收款计提坏账准备 474.56 万元。5、报告期内，营业利润减少了 744.70 万元，减幅达 534.02%。这是由于报告期内与金源公司的诉讼败诉事实，计提其他应收款坏账准备 474.56 万元；应收账款计提坏账准备 159.65 万元，比上年增加 124.09万元；本期计提的坏账准备一共增加了 598.65 万元，这是营业利润大幅度减少的主要原因。6、报告期内，净利润减少 541.70 万元，减幅达 341.58%。这是由于营业利润大幅度减少造成的。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 110,029,359.93 106,221,076.05 3.59%其他业务收入 571,525.16 333,394.31 71.43%主营业务成本 101,097,659.82 98,929,864.78 2.19%其他业务成本 144,578.34 89,867.89 60.88%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%医药产品批发 106,449,837.07 96.25%102,089,325.48 95.81%4.27%医院医疗服务及药品销售 3,313,797.31 3.00%3,483,978.44 3.27%-4.88%医药产品运输及仓储 238,557.59 0.22%632,194.47 0.59%-62.27%养生保健收入 27,167.96 0.02%15,577.66 0.01%74.40%合计 110,029,359.93 99.48%106,221,076.05 99.69%3.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，主营业务收入构成比例变动不大。其他业务收入同比上年增加了 23.81 万元，主要是本期房产出租增多，增加了房租收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 桂林养天和桂杏霖春医药有限公司 40,231,569.63 36.38%是 2 兴安县人民医院 15,776,905.28 14.26%否 3 桂林医学院附属医院 6,674,995.34 6.04%否 4 桂林市人民医院 3,755,436.70 3.40%否 5 桂林医学院第二附属医院 3,558,262.45 3.22%否 合计合计 69,997,169.40 63.30%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占是否存在关联关系是否存在关联关系 16 比比%1 广西九州通医药有限公司 8,163,298.61 7.93%否 2 桂林市龙昌医药有限责任公司 7,765,707.53 7.55%否 3 广西柳州医药股份有限公司 3,119,130.61 3.03%否 4 湖南和盛医药有限公司 2,928,296.62 2.85%否 5 石家庄四药有限公司 2,740,133.28 2.66%否 合计合计 24,716,566.65 24.02%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-801,555.72 5,750,347.49-113.94%投资活动产生的现金流量净额-733,009.00-23,013,357.09-96.81%筹资活动产生的现金流量净额 1,325,542.51 16,845,735.19-92.13%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额减少了 655.19 万元。报告期内收到个人往来及业务保证金减少了 2,085.15 万元，而支付其他与经营活动有关的现金增加了 1,438.54 万元。收到减少，支付增多，使得现金流量净额为负。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额增加了 2,228.03 万元。因为上期购买一块土地及投资了联营公司，本期无大额固定资产投资。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额减少了 1,552.02 万元。本期收到的股东暂借款减少了1,322.89 万元，而归还股东暂借款本期增加了 1,192.61 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期公司拥有全资子公司：桂林天锐物流科技有限公司（2015 年 3 月 17 日成立，注册资本 100万元，专业从事医药产品的中短途（1000 公里以内）运输，拥有专业的温湿度控制、车辆定位、防盗等设施，能满足特殊运输的需求）、桂林天锐大健康咨询有限公司（2016 年 10 月 27 日成立，注册资本 500万元，专业从事医药健康相关行业的咨询、管理和投资的企业，桂林天锐大健康咨询有限公司筹资设立占股 60%的桂林安锐康健康管理有限公司和持有道县盛德医院有限公司 60%股权，对上述公司进行了日常管理，拓宽了公司的业务范围，是公司目前主营业务的有效补充。）和桂林天锐大药房有限公司（本公司于 2017 年 5 月 15 日在桂林国家高新技术产业开发区工商行政管理局注册设立全资子公司桂林天锐大药房有限公司，注册资本 500 万元，截止 2018 年 12 月 31 日尚未开展具体业务和出资。）。本公司于 2017 年 12 月 15 日参与投资设立桂林美锐生物科技有限公司，注册资本 100 万元，持股34%，截至 2019 年 12 月 31 日对美锐生物实缴了 34 万元的投资。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更（1）变更前采取的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定及其他相关规定修订公司的财务报表格式。本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。（2）变更后采取的会计政策：本次变更后，公司根据财政部财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）执行一般企业财务报表格式，其余未变更部分仍执行财政部前期发布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他有关规定。本次变更后，公司根据财政部于 2017 年度相继颁布的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（修订）、企业会计准则第 24 号套期会计（修订）及企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）相关规则执行以上会计政策。本次变更后，公司根据财政部于 2019 年修订的 企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 年修订）（财会（2019）8 号）、企业会计准则第 12 号债务重组（2019 年修订）（财会（2019）9 号）相关规则执行以上会计政策。（3）上述会计政策变更对上期报表项目无影响。2重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。二、前期会计差错更正 1追溯重述法（1）会计差错更正事项 公司 2018 年对兴安项目下游医院多开具折扣发票，2019 年又将其冲回，并按照正常价格重新开具，导致 2018 年少确认收入。该调整事项影响 2018 年度财务报表科目：调增应收账款 1,200,000.00 元，调增营业收入1,034,482.71 元，调减其他流动资产 165,517.29 元，调增应交税费 258,620.68 元，调增所得税费用258,620.68 元，调增盈余公积 77,586.20 元，调增未分配利润 698,275.83 元。根据公司与兴安项目合作方签订的合作协议，2018 年少计提应支付给合作方的分成款，导致少确认当期成本。该调整事项影响 2018 年度财务报表科目：调增其他应付款 1,167,670.18 元，调增营业成本1,167,670.18 元，调增递延所得税资产 291,917.55 元，调减所得税费用 291,917.55 元，调减盈余公积87,575.26 元，调减未分配利润 788,177.37 元。（2）上述会计差错更正事项对上期报表项目的影响如下：会计差错更正的内容 受影响的 2018 年度报表项目名称 累积影响数 2018 年多开具折扣发票导致少营业收入 1,034,482.71 18 确认收入 应收账款 1,200,000.00 其他流动资产-165,517.29 应交税费 258,620.68 所得税费用 258,620.68 2018 年少计提合作方分成导致少确认成本 营业成本 1,167,670.18 其他应付款 1,167,670.18 递延所得税资产 291,917.55 所得税费用-291,917.55 上述追溯调整事项累计影响 利润总额-1