833727_2019_兆晟科技_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

1 2019 年度报告 兆晟科技 NEEQ:833727 浙江兆晟科技股份有限公司 Sun Creative(Zhejiang)Technolog Inc.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 9 月，公司获得“AAA”级信用等级证书。2、2019 年 11 月，公司全资子公司昆明南旭光电技术有限公司通过国家“高新技术企业”认定并获得高新技术企业证书。3、2019 年 12 月，公司“智能传感器件与感知系统研发及应用-基于深度学习的人工智能红外成像传感器”研发项目被浙江省科学技术厅列入“2020 年度省重点研发计划立项项目清单”。4、2019 年，公司“浙江省兆晟热成像技术研究院”获浙江省科学技术厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化厅认定为“省级企业研究院”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、兆晟科技 指 浙江兆晟科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师事务所、天健会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙)股东会 指 浙江兆晟科技有限公司股东会 股东大会 指 浙江兆晟科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江兆晟科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江兆晟科技股份有限公司监事会“三会”指 股东大会、董事会和监事会“三会”议事规则 指 浙江兆晟科技股份有限公司股东大会议事规则、浙江兆晟科技股份有限公司董事会议事规则、浙 江兆晟科技股份有限公司监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 浙江兆晟科技股份有限公司章程 IC 指 芯片 NST 指 NOShutter Technology 的缩写,中文就是无快门/无挡 片 DSP 指 DigitalSignal Processor 的缩写,即数字信号处理器 FPGA 指 即现场可编程门阵列,它是在 PAL、GAL、CPLD 等可编 程器件的基础上进一步发展的产物。FPGA 以并行运算 为主,以硬件描述语言来实现;相比于 PC 或单片机(无论是冯诺依曼结构还是哈佛结构)的顺序操作有很大区别,也造成了 FPGA 开发入门较难。Cadence 软件 指 一种辅助线路板设计软件,在设计复杂多层电路时能 对电路走线及布局进行优化。红外线 指 波长介乎微波与可见光之间的电磁波,其波长在 760nm至 1mm 之间,是波长比红光长的非可见光,对应频率约 是在 430THz 到 300GHz 的范围内。室温下物体所发出的热辐射多都在此波段。红外热像仪 指 由光学系统接收被测目标的红外辐射聚焦到红外探测 器焦平面的各光敏元上,红外探测器将红外辐射能转 换成电信号,由读出电路将信号转化为可识别的灰度 或伪彩视频信号输出给显示器。红外探测器 指 将入射的红外辐射信号转变成电信号输出的器件 非均匀校正技术 指 红外热像仪在工作过程中,其红外探测器本身会产生热量,这部分热量会严重干扰目标的热辐射,最终导致 焦平面失效,所以在热像仪工作过程中需要不停的对 焦平面进行非均匀性校正,校正方法分为机械挡片式 和无挡片自适应非均匀校正两种方式。红外热成像机芯 指 包括探测器及图像处理软件电路板的产品 5 镜头 指 指用于红外热像仪的镜头 红外热成像组件 指 包括红外热成像镜头及红外热成像机芯,需要集成到 其他系统或整机里面才能使用的组件产品 红外热成像整机产品 指 集成红外热成像镜头、红外热成像机芯及显示设备的 可直接使用的整机产品 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姜磊、主管会计工作负责人诸银娟及会计机构负责人（会计主管人员）诸银娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 因涉及商业机密原因，公司部分客户、供应商与公司签订的合同中明确对其信息进行保密。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人姜磊持有公司 21,523,840 股股份,占公司股份总额的 47.79%。姜磊担任公司董事长兼总经理,公司成立以来,对公司股东大会、董事会、公司的经营决策产生重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制,公司将存在实际控制人利用其控制地位损害其他股东利益的风险。原材料价格波动风险 公司生产所需要的原材料主要包括红外探测器、光学镜片、各 类芯片、结构件、晶振和电容电阻等,报告期内公司原材料成本 占主营业务成本的 90%以上。公司产品成本受原材料价格波动 的影响较大。汇率波动风险 报告期内,公司对境外的销售收入占营业收入总额的比例是 52.59%。公司对境外的销售收入多以美元进行结算,随着公司国际市场的拓展、公司产能的扩张,如果国际政治经济环境、以及汇率波动等因素,将对公司经营业绩造成较大的影响。7 人才流失风险 优秀的人才是公司持续快速发展的基石。对于科技型企业来说,研发团队实力的建设尤为重要。随着公司未来规模的不断扩大,对相关技术研发、管理、销售方面的人才需求会相继加大。如 果公司无法引进合适的人才或者公司目前现有人才流失,将对 公司未来生产经营产生较大不利影响。市场竞争风险 公司所处红外热成像行业,近年来竞争较为激烈,充分走向市场 化。公司的无挡片热成像技术在国内处于领先水平,是能批量提 供无挡片热成像组件的公司。公司目前规模较小,知名度不高。如果国内知名红外热成像公司研发成功类似产品,那么公司将 面临市场份额被抢占的风险。核心技术泄露风险 公司所处行业为技术密集型行业,公司所研制生产的产品技术含 量高,处于行业领先地位。如果公司未能做好核心技术保密工作,导致技术被竞争对手抄袭或模仿,将对公司的研发及生产经营造 成较大的负面影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江兆晟科技股份有限公司 英文名称及缩写 SUN CREATIVE TECHNOLOGIES INC.(SUN CREATIVE)证券简称 兆晟科技 证券代码 833727 法定代表人 姜磊 办公地址 杭州市余杭区五常街道五常大道 181 号 1 幢 3#二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 诸银娟 职务 财务总监 电话 0571-89300285 传真 0571-89300285 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 杭州市余杭区五常街道五常大道 181 号 310023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 16 日 挂牌时间 2015 年 10 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)主要产品与服务项目 红外热成像产品研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）45,037,408 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 姜磊 实际控制人及其一致行动人 姜磊 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913301005773007967 否 9 注册地址 杭州市余杭区五常街道五常大 道 181 号 1 幢 3#否 注册资本 45,037,408.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 施其林、钟科耀 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 73,897,586.27 88,626,652.58-16.62%毛利率%51.17%45.55%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,151,092.70 12,774,891.64-28.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,975,221.37 12,102,541.42-34.10%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.33%12.34%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.26%11.69%-基本每股收益 0.20 0.28-28.57%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 142,207,558.74 132,298,965.30 7.49%负债总计 29,655,978.14 25,070,297.72 18.29%归属于挂牌公司股东的净资产 112,551,580.60 107,228,667.58 4.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.50 2.38 5.04%资产负债率%（母公司）18.09%16.89%-资产负债率%（合并）20.85%18.95%-流动比率 4.42 4.73-利息保障倍数 56.42 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-5,469,561.07 9,818,514.16-155.71%应收账款周转率 1.72 2.43-存货周转率 0.65 0.85-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.49%7.94%-营业收入增长率%-16.62%-1.19%-净利润增长率%-28.37%-38.35%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,037,408 45,037,408 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,383,490.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-112.26 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,383,378.04 所得税影响数 207,506.71 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,175,871.33 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 44,023,036.09 0.00 0.00 25,249,835.89 12 应收票据 0.00 902,000.00 0.00 0.00 应收账款 43,121,036.09 25,249,835.89 应付票据及应付账款 7,153,099.50 0.00 0.00 7,383,129.88 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 0.00 7,153,099.50 7,383,129.88 0.00 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为红外热成像产品的研发、生产、销售，属于其他电子设备制造业。随着我国经济的 发展，公司主要产品的下游应用领域不断扩展，产品市场前景广阔。公司所属行业为技术密集型行业，因此公司极其重视研发创新。公司采取自主研发模式，设置研发中心模式负责研发工作，依托核心技术 研发人员在红外光学、电子、机械等相关领域的丰富经验，专注于红外非均匀校正技术领域、读出电路 平台领域先进技术的研发，目前已获得的发明专利（图像校正系数的获取方法、非均匀图像校正方法及 系统）所实现的 NST 无挡片技术，摆脱了传统基于机械调零挡片的束缚，使得热像仪组件实现了全固态结构，并具有低功耗、小尺寸等特点，于 2011 年 3 月 14 日即申请发明专利并于 2012 年 10 月 10 日取得专利证书，属于国内首创，至今仍处在国内技术的前沿。公司目前已经获得 3 项发明专利、5 项实用新型专利，1 项外观专利，2 项软件著作权。公司设立国际销售部与国内销售部，近年来通过参加行业相关展会、网络搜索平台等，多渠道积累了较为丰富稳定的客户资源。公司以订单式生产为主，采取轻资产生产模式，将生产工艺简单、利润率较低的线路板、结构件外协加工，装配、烧写程序、检测等关键工序自主完成模式，实现产品附加值最大化，形成了较为稳定的商业模式。报告期内，公司的商业模式较上年度没有明显变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年公司管理层坚持年初既定的发展目标，加强公司团队建设、积极拓展销售渠道、鼓励研发创 新，各项工作持续推进，公司经营整体运行平稳。报告期内，公司实现营业收入 7389.76 万元，同比减少 16.62%；净利润 915.11 万元，同比减少 28.37%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 14220.76万元，同比增长 7.49%；净资产为 11255.16 万元，同比增长 4.96%。2019 年度，公司加权平均净资产收益率 8.33%；公司基本每股收益 0.20 元，较上年同期基本每股收益 0.28 元下降 28.57%。?(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 26,448,165.41 18.60%17,851,324.96 13.49%48.16%应收票据 1,678,205.88 1.18%902,000.00 0.68%86.05%应收账款 36,434,376.18 25.62%43,121,036.09 32.60%-15.51%存货 58,571,344.62 41.19%53,031,418.41 40.08%10.45%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 10,031,397.44 7.05%11,442,817.35 8.65%-12.33%在建工程 105,990.00 0.07%478,200.00 0.36%-77.84%短期借款 10,060,423.43 7.07%0.00 0.00%0.00%长期借款 0.00 0%0.00 0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金:报告期内收回上期应收账款,故货币资金较上年变动较大。2.应收票据:报告期内应收票据期末时未到期，较上年期末有所增加。3.应收账款:报告期内收回上年应收账款，故应收账款较上年减少。4.在建工程:报告期内购建固定资产较上年减少。5.短期借款：报告期内借入短期借款 1005 万，期末计提利息 10423.43 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 73,897,586.27-88,626,652.58-16.62%营业成本 36,083,716.05 48.83%48,257,763.68 54.45%-25.23%毛利率 51.17%-45.55%-销售费用 7,721,144.40 10.45%7,582,965.31 8.56%1.82%管理费用 6,724,515.22 9.10%6,662,921.62 7.52%0.92%研发费用 14,534,093.32 19.67%11,624,377.04 13.12%25.03%财务费用 301,827.48 0.41%511,641.91 0.58%-41.01%信用减值损失-889,341.71-1.2%0.00 0.00%0.00%资产减值损失 0.00 -1,387,186.83 1.57%-100.00%其他收益 2,191,533.74 2.97%1,423,094.14 1.61%54.00%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%85,043.11 0.10%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 9,295,516.28 12.58%13,337,949.51 15.05%-30.31%15 营业外收入 0.14 50,000.46 0.06%-100.00%营业外支出 112.40 9,898.42 0.01%-98.86%净利润 9,151,092.70 12.38%12,774,891.64 14.41%-28.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用：报告期内主为外币的汇兑损益引起的变动。2、研发费用：报告期内在需求和技术推动的双重牵引下，公司持续加大技术研发和新品开发的力度。3、营业利润:报告期内，虽产品毛利率有所上升，但受宏观经济影响，公司营业收入有所下降，且研发费用的增加等影响，导致营业利润比上期减少 30.31%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 73,223,704.12 88,297,758.30-17.07%其他业务收入 673,882.15 328,894.28 104.89%主营业务成本 35,687,861.46 48,124,860.50-25.84%其他业务成本 395,854.59 132,903.18 197.85%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%红外热像仪 10,302,736.36 13.94%6,531,624.23 7.37%57.74%红外热成像组件 22,427,693.74 30.35%23,287,154.06 26.28%-3.69%红外热成像机芯 25,908,816.01 35.06%48,891,318.55 55.17%-47.01%镜头 13,869,092.79 18.77%9,394,983.90 10.60%47.62%配件 715,365.22 0.97%192,677.56 0.22%271.28%其他业务收入 673,882.15 0.91%328,894.28 0.37%104.89%合计 73,897,586.27 100.00%88,626,652.58 100.00%-16.62%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司收入结构变动较小。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 16 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 14,577,451.56 19.91%否 2 客户 2 6,387,503.45 8.72%否 3 客户 3 6,188,869.05 8.45%否 4 客户 4 4,401,413.84 6.01%否 5 客户 5 4,370,728.27 5.97%否 合计合计 35,925,966.17 49.06%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 14,123,693.02 28.41%否 2 供应商 2 5,257,002.69 10.58%否 3 供应商 3 4,588,808.44 9.23%否 4 供应商 4 4,105,287.58 8.26%否 5 供应商 5 1,683,068.86 3.39%否 合计合计 29,757,860.59 59.87%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-5,469,561.07 9,818,514.16-155.71%投资活动产生的现金流量净额-243,045.46-3,292,233.59 92.62%筹资活动产生的现金流量净额 6,064,525.99-5,404,488.96 212.21%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额:报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-546.96 万元,上年同期为981.85 万元，主要为购买商品、接受劳务支付的现金、为职工支付的现金、支付的各项税费较上年同期有所增加；支付其他与经营活动有关的现金较上年同期有所增加。投资活动产生的现金流量净额:报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-24.30 万元,上年同期为-329.22 万元;主要购置的机器设备较上年同期减少。筹资活动产生的现金流量净额:报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为 606.45 万元,上年同期为-540.45 元。主要为公司经营发展取得短期借款收到的现金增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 全资子公司名称：昆明南旭光电技术有限公司 注册号：91530100MA6K893G4W 注册资本：1000 万元 经营范围：光机电产品的研发、生产、销售；光机电技术咨询、技术服务、技术转让；计算机及软件的 生产、销售；国内贸易、物资供销；货物及技术进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 17 方可开展经营活动）。公司出资比例 100%，占比本次对外投资意在扩大公司业务范围，促进公司长期持续发展，提升公司整体竞争力。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据财政部 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 2019 6 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 44,023,036.09 应收票据 902,000.00 应收账款 43,121,036.09 应付票据及应付账款 7,153,099.50 应付票据 应付账款 7,153,099.50 2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 企业会计准则第 23 号金融资产转移 企业会计准则第 24 号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。(1)执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：18 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 902,000.00 -452,000.00 450,000.00 应收款项融资 452,000.00 452,000.00(2)2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项）17,851,324.96 以摊余成本计量的金融资产 17,851,324.96 应收票据 摊余成本（贷款和应收款项）902,000.00 以摊余成本计量的金融资产 450,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 452,000.00 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项）43,121,036.09 以摊余成本计量的金融资产 43,121,036.09 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项）806,260.21 以摊余成本计量的金融资产 806,260.21 应付账款 摊余成本（其他金融负债）7,153,099.50 以摊余成本计量的金融负债 7,153,099.50 其他应付款 摊余成本（其他金融负债）542,626.93 以摊余成本计量的金融负债 542,626.93 (3)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：项 目 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年 12 月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）A金融资产 a.摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 17,851,324.96 17,851,324.96 应收票据 按原 CAS22 列示的余额 902,000.00 减：转出至公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新 CAS22)-452,000.00 按新 CAS22 列示的余额 450,000.00 应收账款 按原 CAS22 列示的余额和43,121,036.09 43,121,036.09 19 按新 CAS22 列示的余额 其他应收款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 806,260.21 806,260.21 以摊余成本计量的总金融资产 62,680,621.26-452,000.00 62,228,621.26 b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 按原 CAS22 列示的余额 加：自应收票据(原 CAS22)转入 452,000.00 按新 CAS22 列示的余额 452,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 452,000.00 452,000.00 B.金融负债 a.摊余成本 应付账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 7,153,099.50 7,153,099.50 其他应付款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 542,626.93 542,626.93 以摊余成本计量的总金融负债 7,695,726.43 7,695,726.43(4)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：项 目 按原金融工具准则计提损失准备（2018 年12 月 31 日）重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）应收账款 2,905,948.05 2,905,948.05 其他应收款 60,134.22 60,134.22 3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自2019 年 6 月 17 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。20 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等均完全分开，保持有良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。未来，随着产品类型增加、产品技术含量升级，加大市场开发力度，规模效应也将随之体现，利润水平有望持续稳定增长，公司规模及抗风险能力也将大大提升，在国家倡导产业升级转型的趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人姜磊持有公司 21,523,840 股股份,占公司股份总额的 47.79%。姜磊担任公司董事长兼总经理，公司成立以来，对公司股东大会、董事会、公司的经营决策产生重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，公司将存在实际控制人利用其控制地位损害其他股东利益的风险。应对措施：公司坚持建立和健全现代化的企业管理制度和体系，董事会、监事会及管理层坚持加强公司内部控制制度的学习，提高规范管理的意识，确保董事会、监事会及管理人员基于企业、股东利益履行各自职能，并在主办券商及其他机构的协助与督导下，按相关规则运作，以提高公司规范化水平。二、原材料价格波动风险 公司生产所需要的原材料主要包括红外探测器、光学镜片、各类芯片、结构件、晶振和电容电阻等，报告期内公司原材料成本占主营业务成本的 90%以上。公司产品成本受原材料价格波动的影响较大。应对措施：公司将实施生产过程的精细化管理，严格控制生产成本，并实行产品销售的高端化、新品化战略，保证行业竞争中的优势和毛利率水平，增强公司对原材料价格波动的消化能力；同时，公司将通过开发长期稳定合作的供应商、实施较长周期储备和原材料替代等方式降低原材料价格波动给公司带来的风险。三、汇率波动风险 报告期内，公司对境外的销售收入占营业收入总额的比例是 52.59%，公司对境外的销售收入多以美元进行结算。随着公司国际市场的拓展、公司产能的扩张，如果国际政治经济环境、以及汇率波动等因素，将对公司经营业绩造成较大的影响。应对措施：随着公司产品在国际市场、尤其部分客户所在国家市场知名度的提升，公司将进一步提升在销售环节的谈判能力和谈判地位，以更为灵活地根据汇率波动选择更为有利、稳定的货币进行销售结算。四、人才流失风险 优秀的人才是公司持续快速发展的基石。对于科技型企业来说，研发团队实力的建设尤为重要。随着公司未来规模的不断扩大，对相关技术研发、管理、销售方面的人才需求会相继加大。如果公司无法引进合适的人才或者公司目前现有人才流失，将对公司未来生产经营产生较大不利影响。应对措施：公司将持续完善人力资源管理制度，在积极吸纳人才的同时，加强对现有人才培养，致力于创造有归属感的工作环境和人才发展通道，重点培育核心技术人才，吸引优秀人才，加强技术梯队建设，减低因人才流失带来的风险。五、市场竞争风险 公司所处红外热成像行业，近年来竞争较为激烈，充分走向市场化。公司的无挡片热成像技术在国内处于领先水平，是能批量提供无挡片热成像组件的公司。公司目前规模较小，知名度不高。如果国内21 知名红外热成像公司研发成功类似产品，那么公司将面临市场份额被抢占的风险。应对措施：公司坚持以 NST 技术为基础，在升级现有机芯组件产品性能基础上，以民用整机产品特别是红外热像测温设备为切入点，进入热像仪整机设备领域；研发测温、安防监控产品、特种光电设备，在保持现有产品优势的基础上，丰富公司产品种类，在不同领域树立企业口碑和形象。六、核心技术泄露风险 公司所处行业为技术密集型行业。公司所研制生产的产品技术含量高，处于行业领先地位。如果 公司未能做好核心技术保密工作，导致技术被竞争对手抄袭或模仿，将对公司的研发及生产经营造成较 大的负面影响。应对措施：公司持续建立和完善技术的内部保密措施，并将成熟技术申请发明专利、实用新型，尽 可能避免被竞争对手抄袭或模仿。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否